融資租賃進(jìn)階版學(xué)習(xí)——重要的“出租人”
編輯:admin / 發(fā)布時(shí)間:2019-01-11 / 閱讀:1422
融資租賃作為近年來的一種具有“強(qiáng)大經(jīng)濟(jì)助推力的”金融工具,在金融市場(chǎng)里彰顯著獨(dú)特的魅力,也是市場(chǎng)中各領(lǐng)域不斷引入并發(fā)展優(yōu)化的一種融資手段之一。
而融資租賃中起主導(dǎo)作用的是出租人,作為融資租賃市場(chǎng)的主導(dǎo)力量,有必要認(rèn)真讀懂與出租人相關(guān)的一系列問題。
今天小編和大家一起進(jìn)行詳解。
問題一:融資租賃合同中哪些人可以當(dāng)出租人?
出租人可以分為以下三種:
1.廠商類出租人即附屬于設(shè)備制造廠商的出租人。
—些機(jī)械、電子領(lǐng)域的大工業(yè)制造商,為擴(kuò)大本企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)份額,增加銷售量,通過在本企業(yè)內(nèi)部設(shè)租賃部,或者另行設(shè)立租賃子公司,或者與其他專業(yè)性融資租賃公司合,專門經(jīng)營(yíng)本企業(yè)產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的融資租賃業(yè)務(wù)。國(guó)際上比較著名的廠商類出租人有通用財(cái)務(wù)公司(GE Capital)、國(guó)際商業(yè)機(jī)器信司(IBM)、卡特彼勒公司(Caterpiller)、西門子信貸公司(Siexmns)等。
這類出租人進(jìn)行融資租賃的目的是運(yùn)用融資租賃交易所具有的資優(yōu)勢(shì),來提高本企業(yè)產(chǎn)品的綜合競(jìng)爭(zhēng)力,以此增加產(chǎn)品銷售,擴(kuò)大產(chǎn)品的市場(chǎng)份額。
在進(jìn)行具體的融資租賃交易安排時(shí),這類出租人經(jīng)常最大限度地發(fā)揮其自身優(yōu)勢(shì),為客戶提供對(duì)租賃租賃設(shè)備的保養(yǎng)、維修、配件供應(yīng)等方面的服務(wù),并在融資租賃期限屆滿時(shí)提供更加靈活的選余地,
從而更好地滿足客戶對(duì)設(shè)備分期付款、表外融資、短期使用、免技術(shù)更新風(fēng)險(xiǎn)等多方面的需求。
2.金融機(jī)構(gòu)類出租人
即銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu),該類金融機(jī)構(gòu)利用其資金勢(shì)直接參與融資租賃交易,或者為了參與融資租賃交易而設(shè)立其屬的租賃部或租賃子公司,在融資租賃市場(chǎng)中占有重要地位。
3.獨(dú)立機(jī)構(gòu)類出租人
即專門從事融資租賃業(yè)務(wù)的租賃公司,或者與租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)咨詢公司和經(jīng)紀(jì)公司。這類出租人在開展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí),主要是用其專業(yè)的租賃技術(shù),通過安排各種交易方式,面向特定客戶群體,獨(dú)立地進(jìn)行融資租賃交易,保證各方利益的最大化。
問題二:出租人有什么權(quán)利和義務(wù)
出租人享有以下權(quán)利:
一、享有出租物的所有權(quán)。
出租物是出租人依承租人選定的設(shè)備向供貨人支付價(jià)款,取得出租物的物權(quán),而后將出租物租賃給承租人使用,由承租人向出租人支付租金,在租賃期間,承租人應(yīng)向出租人保證出租物的完好性和完整性,其所在權(quán)體現(xiàn)在出租人對(duì)出租物的處分和收益,如果承租人破產(chǎn),租賃物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),出租人可以依法收回。
二、出租人享有保證在租賃期間內(nèi)承租人對(duì)出租物的占有和處分。
三、出租人享有按合同約定的時(shí)間、數(shù)額、方式收取租金的權(quán)利。承租人違反合同約定不交、少交、遲交租金,出租人可以解除合同,要求承租人承擔(dān)違約責(zé)任,補(bǔ)交未交的租金。
四、出租人享有因供貨人的原因產(chǎn)生的索賠權(quán)利,出租人可以轉(zhuǎn)讓給承租人的權(quán)利。
五、如果合同約定租賃期滿的租賃物處置的方式是“退租”,出租人享有收回出租物,并要求承租人保證出租物完整的權(quán)利。
六、因承租人的原因造成第三人的損害責(zé)任,出租人享有不承擔(dān)義務(wù)的權(quán)利。
融資租賃合同中出租人應(yīng)履行以下義務(wù):
一、按照合同約定,在收到承租人開立的出租物的收據(jù)后,向供貨人支付價(jià)款,確保供貨合同的履行是保證租賃合同順利實(shí)施的前提。
二、保證按承租人選定的設(shè)備提供供貨,未經(jīng)承租人同意變更,不得變更其合同規(guī)定的內(nèi)容。
三、確立承租人在租賃期間對(duì)租賃物的占有和使用權(quán),因出租人的原因?qū)е鲁凶馊嗽谧赓U期間對(duì)租賃物的占有和使用權(quán),由出租人承擔(dān)賠償責(zé)任。
問題三:融資租賃合同欠租糾紛中出租人如何訴訟請(qǐng)求?
在融資租賃合同糾紛中,常見承租人違約未按期支付租金的現(xiàn)象,對(duì)此,出租人在主張收回租賃物的同時(shí),可否要求承租人支付全部租金?這兩種法律訴求,是可同時(shí)主張,還是只可擇一主張?收回租賃物是否必須進(jìn)行價(jià)值評(píng)估?
2015年3月1日起正式實(shí)施的《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》對(duì)此作了細(xì)化規(guī)定。
編者參與了《解釋》的起草工作,了解起草的經(jīng)過及相關(guān)規(guī)范意旨,相信能為讀者更準(zhǔn)確地理解《解釋》提供有益幫助。
融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金的合同。根據(jù)合同法第二百四十八條的規(guī)定,承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的,出租人可以要求支付全部租金;也可以解除合同,收回租賃物。就支付全部租金和收回租賃物的關(guān)系而言,是可以同時(shí)主張,還是必須擇一主張,收回租賃物是否必須進(jìn)行價(jià)值評(píng)估,實(shí)務(wù)中常有爭(zhēng)議?!蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二十一條、第二十二條、第二十三條就此作出了進(jìn)一步的細(xì)化規(guī)定,但從最新實(shí)踐看,在出租人的訴請(qǐng)類型和人民法院的裁判方式方面,仍有含混認(rèn)識(shí),有進(jìn)一步厘清的必要。#p#分頁標(biāo)題#e#
一、租賃物之功能:形式上的所有權(quán)與實(shí)質(zhì)上的價(jià)值擔(dān)保
融資租賃合同中,租金不是承租人占有、使用租賃物的對(duì)價(jià),而是出租人出資購買租賃物的對(duì)價(jià),在數(shù)量上一般由租賃物的購買價(jià)款及相關(guān)費(fèi)用與利潤(rùn)構(gòu)成。租賃期初,全部租金對(duì)應(yīng)的是租賃物的購買價(jià)格;租賃期間,到期租金由承租人支付給出租人,未到期租金對(duì)應(yīng)的租賃物的折舊價(jià)值仍在承租人處。出租人雖然名義上享有租賃物的所有權(quán),但因其占用、使用的權(quán)能已經(jīng)讓渡給了承租人,故在租賃期間,租賃物對(duì)出租人的意義僅限于擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)合同法第二百四十八條的規(guī)定,如果租賃期間承租人欠付租金并達(dá)到合同解除的條件,出租人既可以主張租金債權(quán),又可以收回租賃物,實(shí)現(xiàn)租金債權(quán)的物權(quán)保障。
二、合同法第二百四十八條之法律屬性:繼續(xù)履行與解除合同
對(duì)合同法第二百四十八條所規(guī)定的“可以要求支付全部租金;也可以解除合同,收回租賃物”,是“且”的關(guān)系還是“或”的關(guān)系,實(shí)務(wù)中常有不同認(rèn)識(shí)。從合同法上的訴訟請(qǐng)求看,二者具有不同的法律意義。出租人有關(guān)支付全部租金的訴訟請(qǐng)求,僅系主張合同加速到期,作為支付租金的對(duì)價(jià),承租人可繼續(xù)占有、使用租賃物,直至租賃期屆滿。至于租賃期滿后租賃物的歸屬問題,則應(yīng)根據(jù)融資租賃合同的約定處理。出租人有關(guān)收回租賃物的主張,其直接后果是承租人無法按照合同的約定繼續(xù)占有、使用租賃物,在性質(zhì)上屬于解除合同、返還財(cái)產(chǎn)的處理方式。在合同糾紛中,守約方能否既訴請(qǐng)繼續(xù)履行合同,同時(shí)又訴請(qǐng)解除合同?答案是否定的,因?yàn)檫@兩個(gè)訴請(qǐng)之間是相互矛盾的,故二者只能擇一行使。正是基于這一法理,《解釋》第二十一條第一款規(guī)定,人民法院應(yīng)告知出租人作出選擇。
問題四:融資租賃的出租人有哪些風(fēng)險(xiǎn)?
融資租賃三方人員決策行為及客觀條件的不確定性,必將導(dǎo)致出租方的法律風(fēng)險(xiǎn)巨大。例如,承租方不支付租金,或者租賃物受損無法保障租金支付。另外,政治、經(jīng)濟(jì)、法律制度等外部原因也會(huì)給融資租賃出租方帶來風(fēng)險(xiǎn)。可以歸納為以下幾個(gè)方面:
?。ㄒ唬┤谫Y租賃出租方自身原因。
例如不能如約提供租賃物、經(jīng)營(yíng)管理水平不高、資金周轉(zhuǎn)困難、技術(shù)落后、缺乏有效宣傳而導(dǎo)致交易障礙重重、高負(fù)債經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致抗風(fēng)險(xiǎn)能力低、行業(yè)自律不到位,等等。
?。ǘ┩獠吭?/div>
1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)和行業(yè)監(jiān)管制度的改革風(fēng)險(xiǎn)等。2、不可抗力風(fēng)險(xiǎn),包括政治動(dòng)蕩、自然災(zāi)害等。3、信用體制的缺失,承租企業(yè)欠租、騙租。4、政府缺乏有效監(jiān)管。5、政府在稅收、信貸、保險(xiǎn)等方面的扶持不足。6、相關(guān)法律法規(guī)滯后、不健全,導(dǎo)致融資租賃交易無法可依、無章可循,出租方的合法權(quán)益得不到保障。
基于上述原因,融資租賃未能充分發(fā)揮其作用和優(yōu)勢(shì),融資租賃出租方負(fù)擔(dān)著巨大風(fēng)險(xiǎn)。我們急需針對(duì)出租方可能遇到的具體風(fēng)險(xiǎn)種類,采取有效的控制措施,引導(dǎo)融資租賃業(yè)良性發(fā)展。
融資租賃出租方法律風(fēng)險(xiǎn)的種類和應(yīng)對(duì)
為了保障融資租賃出租方的利益,必須對(duì)其可能承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)予以有效的控制,包括防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后有效維護(hù)其合法權(quán)益。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同類型,融資租賃出租方可以采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。
?。ㄒ唬┏凶夥竭`約導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
承租方違約是出租方面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。例如,延付或不付租金;違反善良保管義務(wù);未及時(shí)維修導(dǎo)致租賃物毀損、滅失;未依約投保;擅自轉(zhuǎn)租甚至出售等。承租方的上述違約將給出租方造成嚴(yán)重的損失。當(dāng)承租方直接聲明或以行為表明不履行合同時(shí),應(yīng)視為違約,不能構(gòu)成融資租賃合同解除的原因。因?yàn)槌凶夥截?fù)擔(dān)的是金錢債務(wù),不存在履行不能,出租方對(duì)此應(yīng)采取違約救濟(jì)手段保護(hù)自身利益。因此,應(yīng)當(dāng)在融資租賃合同中寫明如下條款:“承租方違約的,出租方可以請(qǐng)求支付到期未付的租金及利息,并要求賠償損失;承租方根本違約的,出租方還可以要求支付未到期的租金或解除合同,要求賠償損失,收回租賃物。”并且,在合同中明確約定屬于“根本違約”的情形。關(guān)于取回權(quán),可以約定“出租方獲得取回權(quán)不以融資租賃合同的解除為條件;未付租金達(dá)到總額的五分之一,出租方就可以要求支付全部租金或者收回租賃物。”這樣,就能比較充分的維護(hù)出租方的法律權(quán)益。
?。ǘ┮蛸u方違約而解除融資租賃合同的法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
對(duì)于賣方提供的租賃物嚴(yán)重不符合約定的情形,《融資租賃法(草案)》規(guī)定承租方可以選擇解除供貨合同和融資租賃合同,并要求供貨人賠償損失;出租方因此受到的損失由承租方向出租方賠償,該項(xiàng)賠償不受承租方向供貨人索賠結(jié)果的影響,但租金應(yīng)當(dāng)適當(dāng)降低。但是,目前《融資租賃法》暫未生效,應(yīng)對(duì)措施是在融資租賃合同中訂入類似內(nèi)容的條款。#p#分頁標(biāo)題#e#
?。ㄈ┳赓U物存在瑕疵的法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定》第13條規(guī)定了出租方承擔(dān)相關(guān)責(zé)任的幾種特殊情形,除此以外,承租方自行承擔(dān)行使選擇權(quán)的不利后果;出租方只有名義上的所有權(quán),不承擔(dān)任何實(shí)體責(zé)任。為了盡可能的避免出租方對(duì)租賃物瑕疵承擔(dān)責(zé)任,出租方應(yīng)與出賣人、承租方三方書面約定索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓條款,即出賣人不履行買賣合同義務(wù)時(shí),由承租方行使索賠權(quán),免除出租方的質(zhì)量瑕疵擔(dān)保責(zé)任。
?。ㄋ模┎豢煽沽?dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
融資租賃合同不應(yīng)因發(fā)生不可抗力而解除。這是因?yàn)?,租賃物所有權(quán)只是出租方收取租金的一種擔(dān)保,而非依據(jù),租金是出租方資金投入的回報(bào)。非因出租方原因造成的租賃物損害、滅失的風(fēng)險(xiǎn)由承租方承擔(dān),因此,發(fā)生不可抗力時(shí),承租方仍負(fù)有支付租金的絕對(duì)義務(wù)。融資租賃合同是否解除,應(yīng)由雙方商定。出租方不同意解除的,承租方必須依約支付租金、處理租賃物損害、滅失的相關(guān)事務(wù)。若出租方的損失在保險(xiǎn)公司理賠后未能得到充分賠償,有權(quán)要求承租方繼續(xù)賠償直至充分,此時(shí)合同才因履行完畢而終止。應(yīng)盡量將上述內(nèi)容在融資租賃合同中予以約定。
(五)合同解除導(dǎo)致的法律·風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
融資租賃合同的一個(gè)重要特點(diǎn)就是“禁止中途解約”。除非出租方違約或破產(chǎn),承租方不具有解除融資租賃合同的權(quán)利。但是,由于“合同自由”原則,立法及理論上都允許合同雙方合意解除或者約定解除事項(xiàng),這對(duì)于出租方風(fēng)險(xiǎn)巨大。應(yīng)明確約定:承租方超過寬限期仍未付租金,或拒絕接收租賃物,或未經(jīng)許可將租賃物抵押、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租,本質(zhì)上損害了出租方的期待利益時(shí),出租方可以行使中途解約權(quán)終止租賃協(xié)議,并立即取回租賃物,獲得損害賠償??梢悦鞔_約定損害賠償?shù)挠?jì)算方式,以獲得更充分的補(bǔ)償。
?。┰斐傻谌綋p害的法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
租賃物由承租方占有和使用,租賃物對(duì)第三人的違約、損害和侵權(quán),都應(yīng)由承租方承擔(dān)責(zé)任。但是,為了保護(hù)第三者受害人的利益,法律通常允許將租賃物所有人即出租方置于責(zé)任人的位置,負(fù)擔(dān)一定的賠償責(zé)任。這對(duì)于已經(jīng)支付巨額資金的出租方來說很不公平。為了避免此類風(fēng)險(xiǎn),首先,出租方應(yīng)在合同中約定對(duì)租賃物造成的第三人損害的免責(zé)權(quán)。此外,通過投保商業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。
三、完善我國(guó)融資租賃出租方法律風(fēng)險(xiǎn)控制制度的建議
鑒于融資租賃融資和租賃的雙重特性和租賃物物權(quán)的特殊狀態(tài),應(yīng)當(dāng)從國(guó)家完善立法、企業(yè)自我保護(hù)兩個(gè)角度完善融資租賃出租方的法律風(fēng)險(xiǎn)防范和權(quán)益保護(hù)。
?。ㄒ唬╊C布《融資租賃法》
我國(guó)現(xiàn)有的相關(guān)法律不夠系統(tǒng),甚至有的相互矛盾,滯后于實(shí)際需要。融資租賃立法涉及會(huì)計(jì)、金融、貿(mào)易、投資、稅收等多個(gè)領(lǐng)域,因此需要一部統(tǒng)一的融資租賃基本法,提高立法效率和可操作性?!度谫Y租賃法》應(yīng)對(duì)企業(yè)設(shè)立準(zhǔn)入制度、融資租賃登記制度、取回權(quán)制度、產(chǎn)品責(zé)任、第三人損害責(zé)任、回租賃和轉(zhuǎn)租賃、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、違約責(zé)任、不可解約性、出租方或承租方破產(chǎn)等作出規(guī)定。
?。ǘ┙⑷谫Y租賃登記制度
完善的登記制度是保障融資租賃交易安全的重要手段。開設(shè)專門的融資租賃登記和查詢平臺(tái),可以減少第三人因不知情造成的糾紛。應(yīng)將出租方的所有權(quán)優(yōu)先,形成優(yōu)先順位規(guī)則的例外。
?。ㄈ┙⑷谫Y租賃物取回權(quán)制度
承租方違約或破產(chǎn)是出租方的極大風(fēng)險(xiǎn)源,建立融資租賃物取回權(quán)制度是一種有效的控制途徑。我國(guó)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問題的規(guī)定》和破產(chǎn)法律制度規(guī)定了租賃物取回和租賃物拍賣,但對(duì)出租方的行使條件和限制、具體行使方式未作明確規(guī)定,這些都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行進(jìn)一步的完善。
?。ㄋ模┤谫Y租賃企業(yè)加強(qiáng)自我保護(hù)
法律體系和配套制度的建立和完善都需要一段時(shí)間,目前,出租方必須加強(qiáng)自我保護(hù)能力。首先,應(yīng)當(dāng)提高企業(yè)管理水平,建立有效的管理流程,健全規(guī)章制度,培養(yǎng)一支具有專業(yè)知識(shí)和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)隊(duì)伍。第二,在交易前必須對(duì)融資租賃項(xiàng)目以及承租方的信用、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力等進(jìn)行盡職調(diào)查。第三,簽訂融資租賃合同謹(jǐn)慎、明確、具體,做好權(quán)屬變更和交接手續(xù)。第四,可以要求承租方提供抵押、質(zhì)押或第三人擔(dān)保。第五,在承租方不依約投保時(shí),有權(quán)及時(shí)投保以避免巨額損失,保費(fèi)由承租方承擔(dān)。出租方還可以投保信用保險(xiǎn)作為補(bǔ)充。即由保險(xiǎn)人在融資租賃承租方信用不良時(shí)向出租方賠償損失,從而更加充分地分?jǐn)傂庞蔑L(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄎ澹┏闪⑿袠I(yè)協(xié)會(huì),加強(qiáng)行業(yè)自律和規(guī)范管理
融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)是一個(gè)半官方的機(jī)構(gòu),成為行業(yè)與立法部門、管理部門之間聯(lián)系與溝通的橋梁,促進(jìn)融資租賃企業(yè)之間的信息傳遞和交流,加強(qiáng)行業(yè)自律,促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。#p#分頁標(biāo)題#e#
以上是小編對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)中的“出租人”進(jìn)行的一些介紹,希望能幫到想了解此行業(yè)的朋友們。
來源: 指航國(guó)際
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