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前言

 

 

租賃公司的本質(zhì)是經(jīng)營風(fēng)險的類金融公司，風(fēng)險管理的水平，決定了租賃公司的經(jīng)營能力及投資價值。而風(fēng)險管理工作中一個常見的誤區(qū)是認(rèn)為風(fēng)險管理的目的是一味地回避風(fēng)險，制約業(yè)務(wù)的發(fā)展。其實，好的風(fēng)險管理可以幫助業(yè)務(wù)規(guī)范、健康的發(fā)展，為業(yè)務(wù)提供決策依據(jù)，避免單靠主觀、定性、“拍腦袋”的決策。

 

租賃公司的每一個業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動都是通過承擔(dān)風(fēng)險來換取收益的。高風(fēng)險高收益，低風(fēng)險低收益，沒有免費的午餐，這已成為共識。良好的風(fēng)險管理將在此發(fā)揮很大作用成為租賃公司的核心競爭力。租賃公司應(yīng)通過承擔(dān)自己擅長管理的風(fēng)險來獲取收益，通過積極、主動的組合管理，在成本與收益之間、風(fēng)險與回報之間做出最佳的選擇和平衡，使得最終的經(jīng)營成果與公司設(shè)定的風(fēng)險偏好相一致。

 

然而在實踐中，部分租賃公司的風(fēng)險管理工作仍在水深火熱之中，如何優(yōu)雅的把控風(fēng)險底線？本文嘗試從股東訴求、組織架構(gòu)及績效管理、風(fēng)險文化、風(fēng)險政策、業(yè)務(wù)流程、制度建設(shè)等六個方面梳理風(fēng)險管理工作中的難點、重點。

 

股東訴求

 

不同股東對于租賃公司的投資訴求不同，也意味著對于風(fēng)險的認(rèn)識、理解以及容忍度的不同。需結(jié)合股東的訴求，董事會應(yīng)下設(shè)風(fēng)險管理委員會作為公司風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，以明確公司風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度及各項風(fēng)險管理目標(biāo)，對公司的總體風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督。公司管理層應(yīng)圍繞著風(fēng)險管理委員會設(shè)定的風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度及各項風(fēng)險管理目標(biāo)，制定租賃公司的經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理計劃，并定期匯報給風(fēng)險管理委員會。

 

例如，廠商系租賃公司的股東訴求為促銷，風(fēng)險偏好應(yīng)高于一般租賃公司。風(fēng)險防范以租賃物件為核心，核心控制手段為拖機、再制造、再銷售。此類業(yè)務(wù)的風(fēng)險容忍度對于逾期的容忍度應(yīng)略高一些，對于壞賬的容忍度應(yīng)略低一些。根據(jù)股東訴求而設(shè)定的業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險偏好、容忍度，再去設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險管理目標(biāo)，相應(yīng)的更合理、更接地氣的便于執(zhí)行。

 

組織架構(gòu)及績效管理

 

從組織架構(gòu)的角度，公司應(yīng)由董事會聘任風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官），并納入高管序列，牽頭負(fù)責(zé)全面的風(fēng)險管理工作，并保證充分的獨立性，獨立于業(yè)務(wù)條線，可以向董事會匯報公司風(fēng)險管理工作的情況。應(yīng)明確風(fēng)險管理的職能部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立部門之間有效制衡、相互協(xié)調(diào)的運行機制。 

 

受不同部門的績效考核目標(biāo)制約，風(fēng)險管理體系中的前、中臺之間可能存在潛在的沖突。在租賃公司風(fēng)險管理體系建設(shè)的起步階段，業(yè)務(wù)前臺與風(fēng)險中臺的關(guān)系處理得好壞，尤其是風(fēng)險管理中臺在監(jiān)督控制工作中的權(quán)威性和相關(guān)風(fēng)險信息全面性、及時性和準(zhǔn)確性等方面能否切實得到保障，將直接決定租賃公司風(fēng)險管理體系建設(shè)的成敗。如果處理不好前臺與中臺的關(guān)系，往往會導(dǎo)致風(fēng)險管理職能部門成為擺設(shè)，無法真正發(fā)揮作用。如何使得前、中臺在各自保持一定獨立性的同時，呈現(xiàn)良好的相互合作關(guān)系，是租賃公司風(fēng)險管理體系成功建立的關(guān)鍵之一。

 

前臺與中臺的關(guān)系既不是傳統(tǒng)觀念中的控制與被控制，也不是相互競爭，更不是相互對抗，而是在一定程度上相互制衡的良性合作關(guān)系。為實現(xiàn)中臺風(fēng)險管理工作中的公平性與公正性，中臺的薪酬和晉升激勵應(yīng)該與其風(fēng)險管理工作的準(zhǔn)確性和獨立性掛鉤，而非與前臺的經(jīng)營業(yè)績掛鉤，才能有效避免前臺與中臺的利益沖突。培育良好而健康的前臺和中臺關(guān)系的關(guān)鍵，在于真正認(rèn)識到風(fēng)險管理對于租賃公司自身的重要性，即良好的風(fēng)險文化是基礎(chǔ)，從而賦予和保障風(fēng)險管理職能部門的權(quán)威性和暢通的信息渠道。當(dāng)然，風(fēng)險管理職能部門的職能行使也不能官僚，不能本位主義，需要站在整個公司經(jīng)營的視角去思考問題，也需要適當(dāng)?shù)目冃Э己恕?/span>

 

風(fēng)險文化

 

風(fēng)險管理工作中另一個常見的誤區(qū)是認(rèn)為風(fēng)險管理僅是風(fēng)險管理職能部門的事情。好的風(fēng)險管理決不僅僅是風(fēng)險管理人員的工作，它應(yīng)該是一個租賃公司上至董事會，下至一線業(yè)務(wù)人員全員的工作。當(dāng)業(yè)務(wù)人員準(zhǔn)備做一項業(yè)務(wù)時，他不僅僅需要從財務(wù)的角度洞悉該業(yè)務(wù)可能帶來的收益，還同時需要對該業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險有透徹的理解。這兩方面是此業(yè)務(wù)不可或缺的核心內(nèi)容，業(yè)務(wù)人員絕對不能只關(guān)注一個而忽視了另一個，更不能把他們割裂開來。這也是為什么在租賃公司風(fēng)險管理實踐中把業(yè)務(wù)條線作為風(fēng)險管理的第一道防線的原因。

 

風(fēng)險政策

 

從風(fēng)險政策的角度，公司應(yīng)根據(jù)董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度及各項風(fēng)險管理目標(biāo)，結(jié)合自身的經(jīng)營資源以及擅長管理的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險政策指引，政策指引應(yīng)包括行業(yè)及客戶群的偏好分層、資產(chǎn)組合管理、額度管理、準(zhǔn)入指標(biāo)、交易結(jié)構(gòu)要求、租賃物件要求、例外管理等方面，業(yè)務(wù)部門按照設(shè)定的政策指引進(jìn)行業(yè)務(wù)導(dǎo)入，并根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)及中觀行業(yè)的變化情況，進(jìn)行定期及不定期的更新。一個好的風(fēng)險政策，對于業(yè)務(wù)導(dǎo)入和基本的風(fēng)險把控起到指導(dǎo)作用，需要清晰、可執(zhí)行、接地氣的標(biāo)準(zhǔn)。通常在制定的過程中，需要多次的探討及探索，找到一個業(yè)務(wù)機會與風(fēng)險控制的平衡點，體現(xiàn)出公司的風(fēng)險偏好，并獲得管理層乃至董事會的認(rèn)可及支持，在實務(wù)中認(rèn)真執(zhí)行。當(dāng)然，風(fēng)險政策也不可能涵蓋所有的業(yè)務(wù)形態(tài)，必然存在例外情形，這時需要清晰的例外管理流程來應(yīng)對，如果一個租賃公司80%的業(yè)務(wù)均在風(fēng)險指引的范圍之內(nèi)，那么這個風(fēng)險政策的制定就算非常成功了。

 

業(yè)務(wù)流程

 

從業(yè)務(wù)流程的角度，風(fēng)險管理工作應(yīng)涵蓋租前、租中、租后的全業(yè)務(wù)流程。租前環(huán)節(jié)主要包括盡職調(diào)查、合規(guī)審查、信審審查、項目審批等內(nèi)容。其中盡職調(diào)查工作屬于風(fēng)險防范中最重要的基礎(chǔ)，如果盡職調(diào)查環(huán)節(jié)形同虛設(shè)或弄虛作假，后期審查未能有效識別，則賴以分析的基礎(chǔ)并不真實，形成的結(jié)論必然有偏差。所以加強前臺盡調(diào)能力、強化前臺盡調(diào)責(zé)任，成為各家租賃公司風(fēng)險管理工作中的重點、難點。合規(guī)審查在目前的嚴(yán)監(jiān)管背景下，越來越重要，既要守住租賃公司合法合規(guī)經(jīng)營的底線，又不能教條主義，要為公司經(jīng)營活動獻(xiàn)言獻(xiàn)策。即需要扎實的法律專業(yè)知識，又要有豐富的租賃行業(yè)實踐，以及對于新法律法規(guī)出臺的監(jiān)管意圖的深入理解。

 

一個好的合規(guī)是公司合法合規(guī)經(jīng)營的護(hù)航者，一個不好的合規(guī)可能成為公司順暢經(jīng)營的絆腳石。信用風(fēng)險是租賃公司經(jīng)營活動中面臨的最重要的風(fēng)險因素，信審審查亦為各個租賃公司最為看重的風(fēng)控重點。一個好的信審，需要對可能面臨的風(fēng)險有著極其敏銳的嗅覺，對于“打假”工作有著強烈的好奇心和敏感度，對于不同形態(tài)的企事業(yè)單位的運行管理機制、不同行業(yè)發(fā)展的影響因素、不同企業(yè)的商業(yè)模式及核心競爭力均保持著新鮮的學(xué)習(xí)勁頭和求是精神，才能把項目抽絲撥繭的剖析清楚，練就“拋開現(xiàn)象看本質(zhì)”的能力，才能給予公司決策層清晰的決策建議。

 

在項目審批環(huán)節(jié)，為了規(guī)避個人決策可能產(chǎn)生的決策偏見，各家租賃公司基本采用的是信審會的集體決策制，信審會委員們的構(gòu)成、專業(yè)能力以及履職態(tài)度成為了該環(huán)節(jié)的核心關(guān)鍵，既要保證足夠的時間精力看項目，又要有實質(zhì)風(fēng)險的識別能力，以及站在公司經(jīng)營視角下公平、公正、公開的審批態(tài)度。而對于不同類型的項目，如中小微業(yè)務(wù)，應(yīng)采取分層分級的審批機制，同時建立授權(quán)到人、動態(tài)監(jiān)控的授權(quán)管理方法，以適應(yīng)不同業(yè)務(wù)形態(tài)對于審批效率的要求。最終租前環(huán)節(jié)達(dá)到“調(diào)審分離，審貸分離，分級審批，授權(quán)管理”的信貸管理基本制度，以達(dá)到即控制風(fēng)險，又不失經(jīng)營效率的效果。

 

租中環(huán)節(jié)主要包括合同制作、簽約、投放審查及審批等內(nèi)容，是基于租前審批完成后的執(zhí)行，在把控法律底線的基礎(chǔ)上，控制操作風(fēng)險，通過格式條款鎖定，合同要素復(fù)核，嚴(yán)格面簽核章核身份并留有影像資料，嚴(yán)格逐條進(jìn)行放款條件審查等等。租后環(huán)節(jié)主要包括資產(chǎn)巡視，租金提示，租金回籠，逾期催收，五級分類，不良處置等，重點在于及時的發(fā)現(xiàn)異常，及時預(yù)警，及時處理，及早退出。而將整個流程信息化，對于業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控、管理、檢查、分析、改進(jìn)等具有較好的實踐意義。

 

制度建設(shè)

 

從制度建設(shè)的角度，盡職調(diào)查環(huán)節(jié)應(yīng)包括盡職調(diào)查管理辦法、盡調(diào)指引、盡職調(diào)查報告等制度及工具；合規(guī)及信審審查環(huán)節(jié)應(yīng)包括合規(guī)及信審審查管理辦法、審查指引、審查報告等制度及工具；項目審批環(huán)節(jié)應(yīng)包括公司授權(quán)管理辦法、有權(quán)審批人/機構(gòu)的決策程序及議事規(guī)則。合同制作環(huán)節(jié)應(yīng)包括合同制作管理辦法、操作指引；合同簽約環(huán)節(jié)應(yīng)包括合同簽約管理辦法、操作指引；投放審查環(huán)節(jié)應(yīng)包括投放審查管理辦法、操作指引等制度及工具。租金管理環(huán)節(jié)應(yīng)包括租金管理辦法、操作細(xì)則、租金管理臺賬等制度及工具；資產(chǎn)分析環(huán)節(jié)應(yīng)包括五級分類管理辦法、資產(chǎn)報告制度、資產(chǎn)臺賬等制度及工具；租后檢查環(huán)節(jié)應(yīng)包括資產(chǎn)巡視管理辦法、逾期/不良項目管理辦法等等。

 

總結(jié)

 

綜上所述，要做好風(fēng)險管理工作，應(yīng)先充分理解股東的訴求，明確風(fēng)險偏好、風(fēng)險底線。通過適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)及績效考核，來明確職責(zé)及建立制衡機制。通過清晰的風(fēng)險政策來指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門導(dǎo)入公司偏好資產(chǎn)。通過完善的制度規(guī)范來約束一定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。通過合理的流程設(shè)置及信息化保障項目流轉(zhuǎn)的高效。通過專業(yè)化的團(tuán)隊進(jìn)行執(zhí)行并不斷改善，以形成公司整體的風(fēng)險文化。在租賃公司的經(jīng)營中控制風(fēng)險，以期形成與股東風(fēng)險偏好一致的經(jīng)營成果。 

 

想要優(yōu)雅的把控風(fēng)險底線，說說容易，做起來難，需要腳踏實地、一步一個腳印的落地及執(zhí)行，與各位風(fēng)險管理有識之士共勉！