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　　一、承租企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況調(diào)查

　　

　　1.核實(shí)資產(chǎn)

　　

　　核實(shí)銀行存款沒(méi)有虛增（銀行對(duì)賬單）——核實(shí)存貨沒(méi)有虛增（采購(gòu)合同、出入庫(kù)單據(jù)、實(shí)地清點(diǎn)）——核實(shí)應(yīng)收賬款虛增（銷(xiāo)售合同、應(yīng)收賬款明細(xì)賬、銀行對(duì)賬單）——核查其他應(yīng)收款情況（明細(xì)賬）——核實(shí)固定資產(chǎn)沒(méi)有虛增（設(shè)備發(fā)票、房產(chǎn)權(quán)證、實(shí)地清點(diǎn)）——核實(shí)無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)有虛增（土地權(quán)證、專(zhuān)利證書(shū)）——>確定總資產(chǎn)沒(méi)有虛增

　　

　　2.核實(shí)負(fù)債

　　

　　核實(shí)短期借款沒(méi)有虛減（企業(yè)信用報(bào)告）——核實(shí)應(yīng)付票據(jù)沒(méi)有虛減（企業(yè)信用報(bào)告）——核實(shí)應(yīng)付賬款沒(méi)有虛減（采購(gòu)合同、銀行對(duì)賬單）——核查其他應(yīng)收款情況（明細(xì)賬）——核實(shí)長(zhǎng)期借款沒(méi)有虛減（企業(yè)信用報(bào)告）——核實(shí)對(duì)外擔(dān)保沒(méi)有虛減（企業(yè)信用報(bào)告、抵押信用擔(dān)保合同）——核實(shí)民間借款沒(méi)有虛減（中登網(wǎng)、銀行對(duì)賬單、地區(qū)民間借貸情況）——>確定總負(fù)債沒(méi)有虛減（財(cái)務(wù)費(fèi)用估算）

　　

　　3.核實(shí)收入

　　

　　核實(shí)收入沒(méi)有虛增（銷(xiāo)售合同、增值稅納稅申報(bào)表完稅憑證、銷(xiāo)售發(fā)票、銀行對(duì)賬單、水電費(fèi)發(fā)票單據(jù)、銷(xiāo)售費(fèi)用估算、同行業(yè)上市公司公告對(duì)比）——>確定企業(yè)有能力支付租金

　　

　　4.核實(shí)利潤(rùn)

　　

　　核實(shí)利潤(rùn)沒(méi)有虛增（所得稅納稅申報(bào)表完稅證明、同行業(yè)上市公司公告對(duì)比）——>確定企業(yè)有能力支付租金

　　

　　5.核實(shí)現(xiàn)金流

　　

　　核實(shí)現(xiàn)金流沒(méi)有虛增或虛減（銀行對(duì)賬單、采購(gòu)銷(xiāo)售合同、應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)賬、企業(yè)信用報(bào)告銀行憑證）——>確定企業(yè)有能力支付租金

　　

　　二、承租企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況調(diào)查

　　

　　1.查詢(xún)股東

　　

　　確定公司股權(quán)結(jié)構(gòu)（公司章程、企業(yè)信息查詢(xún)系統(tǒng)）——了解企業(yè)股東方背景（企業(yè)信息查詢(xún)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)）——了解股東方經(jīng)營(yíng)狀況（財(cái)務(wù)報(bào)告）——了解企業(yè)關(guān)聯(lián)方背景（企業(yè)信息查詢(xún)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)）——了解關(guān)聯(lián)方經(jīng)營(yíng)狀況（財(cái)務(wù)報(bào)告）——>確定企業(yè)不會(huì)被牽連

　　

　　2.調(diào)查企業(yè)高管及員工

　　

　　了解企業(yè)高管個(gè)人經(jīng)歷（問(wèn)詢(xún)、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)）——核實(shí)企業(yè)股東及高管個(gè)人負(fù)債（個(gè)人信用報(bào)告）——評(píng)估企業(yè)高管社會(huì)信用程度（報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)）——評(píng)估企業(yè)高管穩(wěn)定性及員工專(zhuān)業(yè)性（學(xué)歷、技能證明）——>確定企業(yè)有意愿支付租金

　　

　　3.評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性

　　

　　查詢(xún)企業(yè)歷史沿革（問(wèn)詢(xún)、歷次驗(yàn)資報(bào)告、銀行授信及貸款合同、其他金融機(jī)構(gòu)授信及貸款合同）——查詢(xún)企業(yè)涉訴/被執(zhí)行情況（法院文書(shū)、被執(zhí)行人名單）——評(píng)估企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)方向及目標(biāo)（問(wèn)詢(xún)、內(nèi)部章程、會(huì)議紀(jì)要）——評(píng)估企業(yè)所屬行業(yè)穩(wěn)定性（政府文件、同行業(yè)上市公司公告、行業(yè)研究報(bào)告）——評(píng)估企業(yè)所屬地區(qū)穩(wěn)定性（銀行信貸政策文件、當(dāng)?shù)卣髽I(yè)政策性文件）——評(píng)估企業(yè)上下游穩(wěn)定性（合作框架協(xié)議、采購(gòu)合同、銷(xiāo)售合同）——>確定企業(yè)有能力支付租金

　　

　　三、評(píng)估租賃物

　　

　　1.直租

　　

　　核實(shí)租賃物價(jià)值沒(méi)有虛增（市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、網(wǎng)絡(luò)比價(jià)）——評(píng)估租賃物技術(shù)先進(jìn)性（行業(yè)研究報(bào)告、網(wǎng)絡(luò)）——評(píng)估租賃物通用性（行業(yè)研究報(bào)告）——評(píng)估租賃物折損情況（技術(shù)指標(biāo)）——評(píng)估租賃物監(jiān)控/拆卸/運(yùn)輸難易程度（技術(shù)指標(biāo)、工程建設(shè)流程）——評(píng)估租賃物二手市場(chǎng)交易價(jià)值（市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、網(wǎng)絡(luò)比價(jià)）——>確定租賃物處置能收回債權(quán)

　　

　　2.售后回租

　　

　　核實(shí)租賃物權(quán)屬（初始購(gòu)置發(fā)票、購(gòu)置合同、合格證、評(píng)估報(bào)告）——核實(shí)租賃物租賃/抵押/質(zhì)押情況（中登網(wǎng)、工商局）——評(píng)估租賃物價(jià)值（初始購(gòu)置發(fā)票、評(píng)估報(bào)告、固定資產(chǎn)及折舊明細(xì)賬）——核實(shí)租賃物編號(hào)、廠(chǎng)家、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、現(xiàn)狀（實(shí)地清點(diǎn)）——>確定租賃物處置能收回債權(quán)

　　

　　四、擔(dān)保企業(yè)調(diào)查

　　

　　1.核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況（參照承租企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況核實(shí)）

　　

　　2.核實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況（參照承租企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況核實(shí)）

　　

　　3.評(píng)估企業(yè)擔(dān)保能力

　　

　　五、擔(dān)保物評(píng)估

　　

　　1.核實(shí)擔(dān)保物權(quán)屬

　　

　　核實(shí)擔(dān)保物所有權(quán)（設(shè)備發(fā)票、房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證）——核實(shí)擔(dān)保物無(wú)其他抵押質(zhì)押權(quán)利（登記證明）——>確定擔(dān)保物能合法處置

　　

　　2.評(píng)估擔(dān)保物價(jià)值

　　

　　評(píng)估擔(dān)保物價(jià)值（購(gòu)置發(fā)票、合同、評(píng)估報(bào)告）——評(píng)估擔(dān)保物價(jià)值變動(dòng)（市場(chǎng)研究報(bào)告）——>確定擔(dān)保物處置能收回債權(quán)

　　

　　附：項(xiàng)目調(diào)查（對(duì)于能獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流并且租賃物價(jià)值占投資總額較大比例的項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目自身收益及風(fēng)險(xiǎn)的考察，就一定程度上獨(dú)立于運(yùn)營(yíng)該項(xiàng)目的企業(yè)，對(duì)該項(xiàng)目自身進(jìn)行評(píng)估就十分必要）

　　

　　1.項(xiàng)目建設(shè)能力調(diào)查

　　

　　評(píng)估中央政府、地方政府支持力度（政府行業(yè)管理文件、政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)文件）——核實(shí)項(xiàng)目許可（政府批文、發(fā)改委批文、環(huán)保土地等文件）——評(píng)估企業(yè)建設(shè)能力（企業(yè)承建資質(zhì)證明、企業(yè)專(zhuān)業(yè)人員、企業(yè)承建案例）——評(píng)估涉及單位實(shí)力（設(shè)計(jì)單位資質(zhì)證明、設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)案例）——>確定項(xiàng)目能夠建成

　　

　　2.項(xiàng)目收益評(píng)估

　　

　　評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)成本（工程原材料土建人工等費(fèi)用市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、行業(yè)研究報(bào)告、同類(lèi)項(xiàng)目對(duì)比）——評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)工期（相關(guān)施工建設(shè)承包合同、自有資金出資證明、已開(kāi)工建設(shè)進(jìn)度、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告）——評(píng)估項(xiàng)目未來(lái)收益（用戶(hù)收費(fèi)合同及協(xié)議、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)合同、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、同類(lèi)項(xiàng)目對(duì)比）——評(píng)估項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本（行業(yè)研究報(bào)告、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、同類(lèi)項(xiàng)目對(duì)比）——>確定項(xiàng)目本身能支付租金

　　

　　3.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　

　　評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、行業(yè)研究報(bào)告）——評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)敏感性（項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、行業(yè)研究報(bào)告）——>確定項(xiàng)目本身支付租金的風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　這是我從業(yè)務(wù)人員的角度看的，可能不盡專(zhuān)業(yè)，也與風(fēng)控人員角度不同，歡迎指正。融資租賃對(duì)個(gè)人客戶(hù)、法人客戶(hù)，調(diào)查方式有些區(qū)別(這里以租賃機(jī)械設(shè)備為例說(shuō)明)

　　

　　一、個(gè)人客戶(hù)

　　

　　需提交的材料：

　　

　　身份證復(fù)印件；

　　

　　結(jié)婚證復(fù)印件、離婚證明/單身證明；

　　

　　戶(hù)口薄或戶(hù)口卡復(fù)印件；

　　

　　配偶身份證復(fù)印件；

　　

　　配偶戶(hù)口卡復(fù)印件；

　　

　　房產(chǎn)證復(fù)印件；

　　

　　夫妻雙方的居住證明；

　　

　　擁有設(shè)備、轎車(chē)的發(fā)票復(fù)印件、產(chǎn)品合格證；

　　

　　設(shè)備用途說(shuō)明；

　　

　　工程合同/租賃合同復(fù)印件；

　　

　　其他能說(shuō)明個(gè)人實(shí)力的材料；

　　

　　調(diào)查內(nèi)容：

　　

　　對(duì)客戶(hù)提供的資料是否完整、真實(shí)、有效進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，核對(duì)身份證與客戶(hù)是否為同一人，對(duì)提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)相符，并在復(fù)印件上加蓋客戶(hù)經(jīng)理“與原件核對(duì)無(wú)誤” 名章，其中核心資料必須復(fù)核原件。

　　

　　通過(guò)交談、側(cè)面調(diào)查（通過(guò)其周?chē)笥训牧私獾龋?duì)客戶(hù)道德風(fēng)險(xiǎn)做出初步判斷。

　　

　　確定客戶(hù)實(shí)際常住地址，并了解從當(dāng)?shù)亟煌屑~到該地址的線(xiàn)路。

　　

　　調(diào)查客戶(hù)擁有的工程機(jī)械設(shè)備真實(shí)性，擬購(gòu)設(shè)備用途，查驗(yàn)工程合同的真?zhèn)?，辨別工程是否真實(shí)，必要時(shí)到客戶(hù)工程地進(jìn)行查實(shí)，同時(shí)到工程機(jī)械工作地進(jìn)行核實(shí)。

　　

　　了解并判斷客戶(hù)家庭生活正常開(kāi)支水平，是否有其他收入，其他收入能否作為其第二還款來(lái)源。

　　

　　調(diào)查客戶(hù)是否為他人提供擔(dān)保，是否有銀行借款及其他債務(wù)。

　　

　　了解客戶(hù)首期款來(lái)源，屬自有資金、朋友借款還是他人投資。

　　

　　調(diào)查客戶(hù)此前行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，最好能夠提供相關(guān)證明。

　　

　　了解客戶(hù)至少 2 位親屬、2 位工程同業(yè)人員姓名、聯(lián)系方式、居住地址等信息。

　　

　　調(diào)查當(dāng)?shù)卦撔袠I(yè)市場(chǎng)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，工程設(shè)備數(shù)量、飽和度等，當(dāng)?shù)厥欠裼信c客戶(hù)擬購(gòu)設(shè)備相關(guān)的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

　　

　　了解客戶(hù)發(fā)展規(guī)劃。

　　

　　通過(guò)對(duì)客戶(hù)家訪(fǎng)觀察客戶(hù)家庭位置、裝修情況、家庭氛圍等，對(duì)客戶(hù)性格、愛(ài)好等做出初步判斷。

　　

　　調(diào)查重點(diǎn)：

　　

　　客戶(hù)是否存在道德風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　客戶(hù)還款來(lái)源是否穩(wěn)定

　　

　　有一定的風(fēng)險(xiǎn)控制措施（如辦理抵押、提供擔(dān)保）

　　

　　提供資料能夠辦理銀行保理

　　

　　二、法人客戶(hù)

　　

　　提交資料(加蓋企業(yè)章）

　　

　　企業(yè)基本介紹；

　　

　　經(jīng)過(guò)年檢的企（事）業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　　

　　組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

　　

　　稅務(wù)登記證（正本、副本）復(fù)印件；

　　

　　法人代表身份證復(fù)印件、戶(hù)口簿復(fù)印件;

　　

　　由依法成立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的近期財(cái)務(wù)報(bào)告、前三年度財(cái)務(wù)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告，最近半年的銀行對(duì)帳單；

　　

　　貸款卡及密碼；

　　

　　經(jīng)營(yíng)情況介紹（包括以往經(jīng)營(yíng)情況介紹、租金還款來(lái)源說(shuō)明等）；

　　

　　設(shè)備用途說(shuō)明；

　　

　　工程項(xiàng)目合同/租賃合同（有代表性）的復(fù)印件；

　　

　　企業(yè)擁有的各類(lèi)資產(chǎn)狀況（車(chē)輛行駛證、發(fā)票，登記證書(shū)復(fù)印件；房產(chǎn)、土地等資產(chǎn) 復(fù)印件）

　　

　　其他說(shuō)明企業(yè)實(shí)力的材料（包括法人房產(chǎn)證、車(chē)輛發(fā)票復(fù)印件等）

　　

　　調(diào)查內(nèi)容：

　　

　　觀察公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境:注冊(cè)地、實(shí)際經(jīng)營(yíng)地、周邊環(huán)境等

　　

　　核實(shí)公司各種必要的行政資質(zhì)----經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證明、開(kāi)戶(hù)許可證、貸款卡等，其中核心資料必須復(fù)核原件

　　

　　了解公司發(fā)展歷史、員工人數(shù)等

　　

　　調(diào)查公司組織結(jié)構(gòu)是否合理、管理是否科學(xué)

　　

　　調(diào)查公司經(jīng)營(yíng)情況，是否超范圍經(jīng)營(yíng)，中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃等

　　

　　核實(shí)公司資產(chǎn)權(quán)證、設(shè)備用途、工程合同

　　

　　調(diào)查公司法人代表簡(jiǎn)歷、學(xué)歷、家庭情況等

　　

　　調(diào)查當(dāng)?shù)卦撔袠I(yè)市場(chǎng)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、工程設(shè)備數(shù)量、飽和度等，當(dāng)?shù)厥欠裼信c客戶(hù)擬購(gòu)設(shè)備相關(guān)的重大基礎(chǔ)設(shè)施

　　

　　調(diào)查并分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表，重點(diǎn)了解公司成長(zhǎng)能力、資金周轉(zhuǎn)能力、盈利情況等

　　

　　公司及公司重點(diǎn)人員（法人、總經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理等）從業(yè)經(jīng)驗(yàn)

　　

　　調(diào)查重點(diǎn)：

　　

　　公司經(jīng)營(yíng)情況、盈利能力、現(xiàn)金流等

　　

　　當(dāng)?shù)毓こ绦袠I(yè)市場(chǎng)狀況，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況

　　

　　公司承攬工程能力

　　

　　融資租賃租前盡職調(diào)查100問(wèn)

　　

　　一、行業(yè)

　　

　　1 、什么行業(yè)？

　　

　　2、行業(yè)所處階段？（新興、成熟、衰退）

　　

　　3、行業(yè)是否受以經(jīng)濟(jì)周期影響？

　　

　　4、行業(yè)的整體盈利情況？與企業(yè)盈利狀況比較。

　　

　　5、企業(yè)規(guī)模及市場(chǎng)占有率狀況，是否為龍頭企業(yè)？

　　

　　6、行業(yè)產(chǎn)能是否過(guò)剩？

　　

　　7、行業(yè)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)是否需有關(guān)部門(mén)審批？是否受法律政策限制或影響？

　　

　　二、股東和經(jīng)營(yíng)者

　　

　　8、企業(yè)性質(zhì)是什么？（民營(yíng)、國(guó)有、股份、合資、獨(dú)資、合伙、個(gè)體）

　　

　　9、股權(quán)結(jié)構(gòu)是什么？誰(shuí)控股？企業(yè)實(shí)際控制人是誰(shuí)？

　　

　　10、股東以什么方式投資？是否到位？是否抽逃？

　　

　　11 、是否有經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)？經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)是否有足夠的經(jīng)驗(yàn)？

　　

　　12、企業(yè)的組織構(gòu)架是什么？管理是否有深度和廣度？管理是否規(guī)范？企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制和用人機(jī)制

　　

　　是什么？企業(yè)文化是什么？

　　

　　13、是否有董事會(huì)？是否有獨(dú)立董事？董事會(huì)是否在行使職權(quán)？董事會(huì)對(duì)管理層是否有足夠的制

　　

　　約？

　　

　　14、企業(yè)的歷史沿革，近三年經(jīng)營(yíng)班子的目標(biāo)是什么？是否完成？（年終總結(jié)）

　　

　　15、企業(yè)的母公司、子公司、兄弟公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)有多少？股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)有多少？關(guān)聯(lián)企業(yè)

　　

　　在社會(huì)的信譽(yù)如何？在我行和他行的融資情況如何？

　　

　　16、企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)與企業(yè)采購(gòu)合同和購(gòu)銷(xiāo)合同的價(jià)格、數(shù)量、結(jié)算是否真實(shí)？是否符合市場(chǎng)行情？

　　

　　三、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

　　

　　17、生產(chǎn)什么產(chǎn)品或提供什么服務(wù)？

　　

　　18、產(chǎn)品或服務(wù)的特點(diǎn)是什么？競(jìng)爭(zhēng)力是什么？（差異優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、成本優(yōu)勢(shì)、關(guān)系優(yōu)勢(shì)）

　　

　　19、是否有替代品將影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)？

　　

　　20、產(chǎn)品的市場(chǎng)供求狀況分析，是供大于求，還是供不應(yīng)求？

　　

　　21 、客戶(hù)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的依賴(lài)度如何？（單一產(chǎn)品）

　　

　　22、原材料價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)和供給情況如何，對(duì)公司產(chǎn)品銷(xiāo)售的影響是什么？

　　

　　23、原材料質(zhì)量、保存有什么特殊要求？

　　

　　24、生產(chǎn)是否符合環(huán)保要求？（環(huán)保批文）

　　

　　25、生產(chǎn)技術(shù)是否落后？是否具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)？與同行業(yè)比較？

　　

　　26、產(chǎn)品的銷(xiāo)售渠道是什么？

　　

　　27、是否有銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)？銷(xiāo)售手段是什么？

　　

　　28、產(chǎn)品的銷(xiāo)售政策是什么？是否賒銷(xiāo)？是否有現(xiàn)金折扣？

　　

　　四、財(cái)務(wù)

　　

　　29、企業(yè)近三年的銷(xiāo)售收入是多少？是增長(zhǎng)、下降還是波動(dòng)？原因是什么？

　　

　　30、企業(yè)近三年的利潤(rùn)總額和銷(xiāo)售利潤(rùn)率是多少？是增長(zhǎng)、下降還是波動(dòng)？原因是什么？

　　

　　31 、企業(yè)近三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益是多少？資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率是否符合行業(yè)特征？

　　

　　32、企業(yè)近三年的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量是多少？現(xiàn)金凈流量與利潤(rùn)總額之間的差額是多少？現(xiàn)金凈流

　　

　　量小于利潤(rùn)總額的原因是什么？

　　

　　33、企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債是多少？流動(dòng)負(fù)債與流動(dòng)資產(chǎn)的差額是多少？流動(dòng)負(fù)債過(guò)高是否有短

　　

　　貸長(zhǎng)用的現(xiàn)象？

　　

　　34、貨幣資金中保證金存款和已凍結(jié)的定期存單存款有多少？貨幣資金與抽查的現(xiàn)金日記賬、銀行

　　

　　日記賬、銀行對(duì)賬單是否相符？

　　

　　35、應(yīng)收賬款明細(xì)是什么？一年以上賬齡的應(yīng)收賬款有多少？應(yīng)收賬款壞賬有多少？是否按財(cái)務(wù)制

　　

　　度規(guī)定計(jì)提準(zhǔn)備？

　　

　　36、應(yīng)收賬款客戶(hù)是否集中、單一？單一客戶(hù)是否可能違約或取消合作？

　　

　　37、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度是否符合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)？

　　

　　38、應(yīng)收賬款增長(zhǎng)額是多少？應(yīng)收賬款增長(zhǎng)額與銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)額之間的關(guān)系？與利潤(rùn)總額之間的關(guān)

　　

　　系？

　　

　　39、存貨明細(xì)是什么？存貨結(jié)構(gòu)是什么？

　　

　　40、一年以上產(chǎn)成品、半成品有多少？

　　

　　41 、原材料的采購(gòu)成本與市場(chǎng)價(jià)格之間的差額是多少？是否計(jì)提存貨跌價(jià)損失？

　　

　　42、存貨周轉(zhuǎn)速度是否符合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)？

　　

　　43、存貨增長(zhǎng)額是多少？存貨增長(zhǎng)額與銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)額之間的關(guān)系？與固定資產(chǎn)增長(zhǎng)額之間的關(guān)系？

　　

　　與利潤(rùn)總額之間的關(guān)系？

　　

　　44、存貨的結(jié)轉(zhuǎn)方法是什么？對(duì)當(dāng)期成本和利潤(rùn)的影響是什么？

　　

　　45、存貨存放在場(chǎng)內(nèi)還是場(chǎng)外？存貨是否已在他行或第三人質(zhì)押？

　　

　　46、預(yù)付賬款明細(xì)？采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格比較？是否符合采購(gòu)合同約定？

　　

　　47、其他應(yīng)收款明細(xì)是什么？在同業(yè)中占比是否過(guò)高？有無(wú)與實(shí)收資本金額相近的大額其他應(yīng)收賬

　　

　　款？有無(wú)注冊(cè)資本抽逃現(xiàn)象？有無(wú)大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移現(xiàn)象？

　　

　　48、固定資產(chǎn)明細(xì)是什么？產(chǎn)權(quán)是否明晰？

　　

　　49、固定資產(chǎn)入賬依據(jù)是什么？固定資產(chǎn) 賬面價(jià)值與實(shí)際購(gòu)買(mǎi)價(jià)值是否相符？固定資產(chǎn)評(píng)估入賬的

　　

　　依據(jù)是否充分？評(píng)估價(jià)值是否過(guò)高？

　　

　　50、固定資產(chǎn)是否已在他行或第三人抵押？

　　

　　51 、固定資產(chǎn)折舊方法是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定？對(duì)當(dāng)期的利潤(rùn)影響是什么？

　　

　　52、設(shè)備是否為專(zhuān)業(yè)設(shè)備？是否已被淘汰？變現(xiàn)能力如何？

　　

　　53、在建工程的總投資多少？已投資多少？竣工驗(yàn)收還需投資多少？在建工程投入使用對(duì)未來(lái)銷(xiāo)售

　　

　　收入、利潤(rùn)、融資需求的影響？在建工程是否已抵押？

　　

　　54、土地性質(zhì)是什么？是否已繳納全額土地出讓金？是否先征后返？地方是否有禁止轉(zhuǎn)讓或補(bǔ)交土

　　

　　地出讓金后轉(zhuǎn)讓的要求？土地是否已抵押？

　　

　　55、固定資產(chǎn)是否已出租？出租合同的期限和付款方式是什么？出租價(jià)格是否合理？承租人是否同

　　

　　意租賃人違約時(shí)解除租賃合同或?qū)⒆饨鹄U納給銀行？

　　

　　56、短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)？各銀行授信金額多少？授信余額多少？到期日？利率水

　　

　　平？是否逾期？五級(jí)分類(lèi)？擔(dān)保方式？是否有短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象？

　　

　　57、應(yīng)付賬款明細(xì)？應(yīng)付賬款期限是多少？一年以上應(yīng)付賬款有多少？是否已違約？是否有糾紛？

　　

　　58、應(yīng)付賬款增長(zhǎng)額是多少？是否高于往年增長(zhǎng)額？是否高于平時(shí)增長(zhǎng)額？是否有調(diào)整經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金

　　

　　凈流量的嫌疑？

　　

　　59、預(yù)收賬款明細(xì)？預(yù)收賬款金額與合同約定生產(chǎn)進(jìn)度是否相符？是否已開(kāi)出預(yù)收賬款保函？

　　

　　60、企業(yè)營(yíng)業(yè)稅繳納多少？企業(yè)進(jìn)項(xiàng)增值稅多少？銷(xiāo)項(xiàng)增值稅多少？是否與稅單相符？與報(bào)表銷(xiāo)售

　　

　　收入是否匹配？

　　

　　61 、企業(yè)是否享受各種稅費(fèi)減免政策？是否享受各種補(bǔ)貼？

　　

　　62、企業(yè)實(shí)收資本多少？注資方式是什么？是否抽逃？

　　

　　63、企業(yè)資本公積計(jì)賬是否合理？固定資產(chǎn)評(píng)估增值是否符合市場(chǎng)價(jià)格？

　　

　　64、企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入量占銷(xiāo)售收入比是多少？

　　

　　65、銷(xiāo)售成本占比是否異常？是否存在少結(jié)轉(zhuǎn)成本增加利潤(rùn)現(xiàn)象？

　　

　　66、投資收益率是否符合同業(yè)水平？ 投資收益中獲得現(xiàn)金的比率是否正常？長(zhǎng)期投資是否存在不良

　　

　　資產(chǎn)？

　　

　　五、用途、期限和還款來(lái)源

　　

　　67、企業(yè)的貸款用途是什么？

　　

　　68、是否有訂單？

　　

　　69、項(xiàng)目貸款是否符合手續(xù)？如立項(xiàng)、可研、環(huán)評(píng)？

　　

　　70、自有資金有多少？占資金需求比例是多少？是否已到位？

　　

　　71 、貸款的還款來(lái)源是什么？測(cè)算還款來(lái)源是否扣除鋪底流動(dòng)資金？

　　

　　72、何時(shí)還款？流動(dòng)資金貸款測(cè)算企業(yè)的經(jīng)營(yíng)周期，項(xiàng)目貸款測(cè)算企業(yè)的每年凈現(xiàn)金流量。

　　

　　六、風(fēng)險(xiǎn)控制手段

　　

　　73、如何控制企業(yè)信貸資金流出和銷(xiāo)售資金回籠？

　　

　　74、如何監(jiān)管企業(yè)生產(chǎn)或項(xiàng)目進(jìn)度？

　　

　　75、擔(dān)保方式是什么？

　　

　　76、抵押物評(píng)估價(jià)值是否偏高？抵押物是否有瑕疵？

　　

　　77、保證人還款能力如何？

　　

　　78、倉(cāng)單如何監(jiān)管？

　　

　　79、是否同意簽訂個(gè)人無(wú)限責(zé)任擔(dān)保和遠(yuǎn)期拍賣(mài)協(xié)議？

　　

　　七、收益測(cè)算

　　

　　80、授信產(chǎn)品如何設(shè)計(jì)？

　　

　　81 、是否在我行開(kāi)立基本賬戶(hù)？

　　

　　82、貸款利率是否符合企業(yè)信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)？

　　

　　83、是否有中間業(yè)務(wù)收入？

　　

　　84、企業(yè)是否在我行代發(fā)工資？

　　

　　85、法定代表人是否辦理貴賓卡？

　　

　　86、員工是否辦理信用卡？

　　

　　87、關(guān)聯(lián)企業(yè)是否辦理網(wǎng)銀？

　　

　　88、關(guān)聯(lián)企業(yè)和上下游企業(yè)是否在我行開(kāi)戶(hù)？下游企業(yè)是否辦理保理？上游 企業(yè)可否辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)？

　　

　　89、授信余額是否超我行集中度要求？

　　

　　90、信用等級(jí)是否在 AA級(jí)以上？

　　

　　91 、抵押率是否在 50%以下？

　　

　　92、授信業(yè)務(wù)種類(lèi)和行業(yè)收取的資本占用費(fèi)率是否最低？

　　

　　八、企業(yè)的社會(huì)信譽(yù)

　　

　　93、是否到工商局查詢(xún)企業(yè)年檢狀況、公司章程和股東變更記錄？

　　

　　94、是否到房交所查詢(xún)企業(yè)固定資產(chǎn)是否已抵押或查封？

　　

　　95、是否到房交所查詢(xún)企業(yè)法定代表人個(gè)人財(cái)產(chǎn)狀況？

　　

　　96、是否到其他融資銀行了解企業(yè)的信譽(yù)狀況？

　　

　　97、是否到同業(yè)或行業(yè)協(xié)會(huì)了解企業(yè)在同業(yè)間的口碑？

　　

　　九、法律要件

　　

　　98、是否有董事會(huì)決議？

　　

　　99、借款合同、擔(dān)保合同是否當(dāng)面簽章？

　　

　　100、個(gè)人無(wú)限責(zé)任夫妻雙方是否當(dāng)面簽字？

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