融資租賃vs銀行貸款,選對方式降低融資成本
編輯:admin / 發(fā)布時間:2015-12-08 / 閱讀:604
提到融資,企業(yè)往往第一個想到的是向銀行貸款。而融資租賃作為一種以物為載體的新型融資方式,沒有被大眾所熟悉,許多企業(yè)對租賃的認(rèn)識還停留在租賃服務(wù)的階段,對于融資便利這一特征,以及與銀行貸款的異同,還沒有充分的了解。
銀行貸款和融資租賃的異同
從貸款的額度和貸款的期限來看,銀行貸款受國家宏觀調(diào)控及央行信貸政策的影響較大,一般以一年期以下流動資金貸款為主且貸款額度較為有限,而融資租賃的融資額度依客戶資質(zhì)條件和設(shè)備價值決定,額度范圍較大,期限也較長。
從貸款程序和門檻設(shè)定來看,融資租賃的信用審查的手續(xù)簡便,融資和融物為一體,大大節(jié)約了時間,使企業(yè)能在最短的時間內(nèi)獲得設(shè)備使用權(quán)、獲得資金。而銀行審批環(huán)節(jié)多,審批時間長,審批手續(xù)較為繁瑣。在還款靈活性上,融資租賃更為靈活。銀行貸款一般是采用整筆貸出,整筆歸還,在貸款歸還時面臨較大的資金壓力。而租賃公司卻可以根據(jù)每個企業(yè)的資金實(shí)力、銷售季節(jié)性等情況為企業(yè)定做靈活的還款安排,例如不等額還款,使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況,定制租金償付表,合理安排資金。
從資金成本來看,一般認(rèn)為銀行貸款較融資租賃成本低,租賃利率通常高于銀行貸款利率,而且,融資性租賃公司還會在初期收取一定的手續(xù)費(fèi)。但是,有一個因素往往被融資人忽略,那就是,在利用融資租賃的情況下,承租人企業(yè)可以享受加速折舊的優(yōu)惠。財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定,“企業(yè)技術(shù)改造采取融資租賃方式租入的機(jī)器設(shè)備,折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定,但最短折舊年限不短于三年。”而利用銀行貸款自行購置設(shè)備,就不能享受該優(yōu)惠待遇。
銀行貸款和融資租賃如何選擇
銀行貸款和融資租賃如何選擇,要從企業(yè)借款期限、額度、用途及企業(yè)自身的經(jīng)營情況綜合考慮。如果企業(yè)的借款期限較短、資金需求也不大,借款后可迅速回籠資金,可直接考慮銀行貸款。因?yàn)殂y行貸款較融資租賃可減少初期企業(yè)承擔(dān)的手續(xù)費(fèi)等成本。如果企業(yè)的融資需求量大且借款期限較長,銀行由于一些政策性因素和風(fēng)控因素等就難為其提供融資,這時,企業(yè)可向融資租賃公司融資。如果企業(yè)的資金用途非常明確,就是要用借來的資金購買機(jī)器設(shè)備,租賃公司是最好的選擇。融資租賃有“加速折舊”的政策優(yōu)惠,如果企業(yè)注重的不是其財務(wù)報表的表面收益水平,而是希望能夠?qū)嶋H上減少其所得稅的稅負(fù),則利用融資租賃較之銀行貸款更為有利。
此外,中小企業(yè)適合選擇融資租賃,除了銀行難為中小企業(yè)貸款的客觀原因,資信狀況更值得中小企業(yè)關(guān)注,因?yàn)槿谫Y租賃屬于表外業(yè)務(wù),不體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債項(xiàng)目中。而一般的銀行貸款則全部體現(xiàn)為企業(yè)的負(fù)債,影響企業(yè)的資信狀況。
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