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　　來源：瀛尊律所 ，作者李志嘉

　　

　　融資租賃公司監(jiān)督管理中，風險管理尤為關鍵，企業(yè)合規(guī)的首要條件便是建立完善的風險管理制度，對信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險等進行有效識別、計量和監(jiān)控，并制定內控制度和應急預案，保障融資租賃企業(yè)的運營發(fā)展。

　　

　　融資租賃公司的風險管理制度的建立，應當著重考慮以下五個方面：

　　

　?。ㄒ唬╋L險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預防為主、職責分明的原則。

　　

　　1.全面管理原則，即資產(chǎn)、負債、所有者權益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風險管理，涉及風險控制人人參與，各司其職。

　　

　　2.全程管理原則，是指對風險識別、風險計量、風險評價、風險預防、風險報告、風險轉移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責，分別把關，落實風險，管理到位，完善業(yè)務流程，建立風險預警機制等。

　　

　　3.制度優(yōu)先原則，即開展各項事務先制定相應制度，盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結果實行全程監(jiān)控。

　　

　　4.預防為主原則，即各類風險應防范于未然，以預防預警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

　　

　　5.職責分明原則，明確各職能部門和責任人，明確相應的權利和義務。公司實行“審、放、查”相分離的原則，建立租賃項目調查、立項、審核、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查的項目風險管理體制。

　　

　?。ǘ┣宄私馊谫Y租賃公司的主要風險類型

　　

　　融資租賃是一種貿易與信貸相結合，融資與融物為一體的綜合性交易，業(yè)務過程復雜多變，其風險按照公司層次分為外部風險、內部風險。

　　

　　外部風險包括：匯率風險、利率風險、經(jīng)濟周期風險、政策風險、法律法規(guī)風險、租賃物風險、信用風險；

　　

　　內部風險包括：流動性風險，戰(zhàn)略風險、內部控制風險、道德風險。

　　

　?。ㄈ┲贫L險管理的組織體系

　　

　　融資租賃公司應制定清晰的風險管理組織體系，由受董事會直接領導，以風險管理委員會為核心，以風險控制部牽頭，法務合規(guī)部合作實施，以各部門共同執(zhí)行組成的組織結構體系。

　　

　?。ㄋ模┐_定風險管理的措施

　　

　　1.政策及經(jīng)濟周期風險管理，公司針對國家宏觀經(jīng)濟、行業(yè)經(jīng)濟進行研究，利用外部專家的研究成果，以“穩(wěn)健，高效，合規(guī)，創(chuàng)新”為經(jīng)營理念，適當分散客戶的行業(yè)、地域，以降低經(jīng)濟周期風險。

　　

　　2.利率風險管理，公司應研究市場利率的變動趨勢，審慎選擇固定利率或者浮動利率，以避免利率風險。

　　

　　3.法律風險管理，公司應對運營過程中的所有事務進行合法、合規(guī)審核，采取預防性法律措施應對法律風險。

　　

　　4.租賃物風險管理，公司應做好同類產(chǎn)品價格和性能的調查，合理設計租賃年限；資產(chǎn)管理部做好租賃后定期檢查，及時掌握租賃物的生存狀態(tài)，同時做好租賃物相關保險。

　　

　　5.信用風險管理，每筆租賃業(yè)務，需經(jīng)過立項、調查、初審、復核、評審、批準等程序；同時，要做好租賃業(yè)務的抵押、質押、擔保以及保證金收取等增信措施。

　　

　　6.流動性風險管理，公司應做好資產(chǎn)運營管理，及時收回租賃租金。做好資金規(guī)劃，合理匹配債務債權，公司資產(chǎn)負債率原則上不高于85%。開拓多種融資渠道，提升公司融資能力。

　　

　　7.內部控制風險管理，建立完善的公司治理機制，董事會為公司制定合適戰(zhàn)略決策，審議通過公司主要管理制度、業(yè)務制度、授權體系、組織機構和經(jīng)營計劃等。董事會下設風險管理委員會等專業(yè)委員會。

　　

　?。ㄎ澹┟鞔_風險管理的計量

　　

　　通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務以及每個環(huán)節(jié)的各類風險，全面衡量自身總體風險承受能力。通過對資本、收益、風險的衡量，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理性處理風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系。收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應公司自身特點的風險分析和控制模型。