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　　MR.ONE 海翼租賃

　　

　　

　　

　　近年來，國家對融資租賃行業(yè)的監(jiān)管力度持續(xù)加強，服務實體經(jīng)濟、嚴守租賃本源成為融資租賃業(yè)發(fā)展的大勢所趨。2020年，銀保監(jiān)會發(fā)布了《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》，隨后，各地陸續(xù)發(fā)布監(jiān)管細則，對融資租賃企業(yè)經(jīng)營范圍、業(yè)務模式和風控指標等均提出了要求，行業(yè)監(jiān)管層層深入。

　　

　　但是，對融資租賃行業(yè)而言，無論行業(yè)發(fā)展還是行業(yè)監(jiān)管，都處在動態(tài)完善的過程之中，監(jiān)管辦法中的部分條款尚需在發(fā)展中不斷厘清操作邊界，以切實達到推動行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展的目的。例如，監(jiān)管辦法規(guī)定，融資租賃公司不得“與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金”，目前許多企業(yè)之間基于真實業(yè)務操作的“回租轉(zhuǎn)租賃業(yè)務”是否屬于變相拆借？實操中應該注意哪些問題？不同地區(qū)、不同企業(yè)對這一問題有不同理解和解讀。

　　

　　就這一問題，前不久，廈門市地方金融協(xié)會融資租賃專委會召集部分企業(yè)展開討論，會上，資深行業(yè)從業(yè)者提出了不少建設性觀點，可供行業(yè)企業(yè)參考。

　　

　　壹

　　

　　監(jiān)管的方向是引導融資租賃行業(yè)立足當下

　　

　　放眼長遠，規(guī)范有序健康發(fā)展。

　　

　　1

　　

　　同業(yè)間的回租轉(zhuǎn)租賃業(yè)務未明確受限。

　　

　　《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》雖然規(guī)定融資租賃公司“不得與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金”，但至今沒有對融資租賃公司之間資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和售后回租業(yè)務的邊界進行清晰界定，對過程中的操作規(guī)范問題也未做明確規(guī)定。換言之，截止目前，監(jiān)管辦法并未將融資租賃公司之間的售后回租業(yè)務列為禁止性業(yè)務行為——這是不少中小融資租賃企業(yè)盤活資產(chǎn)的有效方式。

　　

　　2

　　

　　合理區(qū)分售后回租與拆借的本質(zhì)特征。

　　

　　售后回租業(yè)務本身是政策明確融資租賃公司可以正常開展的業(yè)務，其與拆借有著本質(zhì)的不同。根據(jù)定義，同業(yè)拆借通常具有期限短（一般不超過一個月，多數(shù)只有幾天）、解決臨時性資金需要等特點。而融資租賃公司間的售后回租業(yè)務，通常是為了發(fā)揮企業(yè)各自在資源、團隊、管理等方面的優(yōu)勢，匹配中長期項目，還款頻率也基本與底層承租人的還款頻率相一致，與一般資金拆借有本質(zhì)區(qū)別。

　　

　　3

　　

　　企業(yè)應發(fā)揮各自優(yōu)勢助實體經(jīng)濟發(fā)展。

　　

　　近年來，監(jiān)管的方向愈加明確，既沒有聽之任之任憑行業(yè)無序畸形成長，也沒有不問青紅皂白“一刀切”，更沒有將歐美等發(fā)達國家的規(guī)范照搬照套，而是結(jié)合國情、立足實際，持續(xù)引導融資租賃行業(yè)脫虛向?qū)崱⒈芴摼蛯?，圍繞實體經(jīng)濟，規(guī)范、有序、健康發(fā)展。在中國這個蓬勃成長的發(fā)展中大國，除去空殼、僵尸企業(yè)，數(shù)千家融資租賃公司各有優(yōu)勢，有的具備產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢、地域優(yōu)勢，有的具備團隊優(yōu)勢、網(wǎng)絡優(yōu)勢，有的具備資金優(yōu)勢、資源優(yōu)勢……在特定階段下，單靠少數(shù)企業(yè)很難滿足龐大的市場需求，唯有發(fā)揮合力、優(yōu)勢互補，有效利用多方資源，才能增強市場服務能力、促進實體經(jīng)濟發(fā)展。

　　

　　融資租賃公司間的售后回租轉(zhuǎn)租賃業(yè)務，大部分是基于不同融資租賃公司之間優(yōu)勢互補、合力服務實體客戶而開展，實質(zhì)是對底層融資租賃資產(chǎn)的有條件盤活與交易，一方通過有條件轉(zhuǎn)讓底層資產(chǎn)，發(fā)揮資源和管理優(yōu)勢的同時，促進自身業(yè)務的持續(xù)循環(huán)發(fā)展，持續(xù)為客戶提供專業(yè)服務；另一方則通過開展該業(yè)務借勢借力擴大展業(yè)范圍，讓資金有效流通，共同服務實體經(jīng)濟。

　　

　　貳

　　

　　基于真實底層資產(chǎn)而開展的規(guī)范的同業(yè)

　　

　　回租轉(zhuǎn)租賃業(yè)務要做到“四個一致”。

　　

　　基于前述分析，基于真實底層資產(chǎn)而開展的規(guī)范的同業(yè)回租轉(zhuǎn)租賃業(yè)務與變相拆借有明顯區(qū)別。但是，為了推動企業(yè)健康發(fā)展，企業(yè)在特定階段開展相關業(yè)務時要注重業(yè)務實質(zhì)和過程規(guī)范，尤其要做到“四個一致”。

　　

　　1

　　

　　穿透分析，注重業(yè)務實質(zhì)。

　　

　　售后回租轉(zhuǎn)租賃業(yè)務的實質(zhì)是基于底層租賃資產(chǎn)的售后回租，第一還款來源是底層終端承租人，在項目風險評估時，須對底層承租人的經(jīng)營情況和履約能力進行詳細評估，而非僅憑合作方融資租賃企業(yè)的自身實力評估租金償還能力及風險。

　　

　　2

　　

　　過程規(guī)范，做到“四個一致”。

　　

　　(1)租賃物件一致。前后兩套融資租賃合同的租賃物要保持一致，租賃物須符合監(jiān)管規(guī)定。

　　

　　(2)還款期限一致。前后兩套融資租賃合同終止期限要一致，不得超期限融資。即兩家融資租賃企業(yè)操作回租轉(zhuǎn)租賃業(yè)務時的融資租賃合同期限，不得超過“承租融資租賃企業(yè)”與終端承租人簽訂的融資租賃合同期限。#p#分頁標題#e#

　　

　　(3)還款進度一致。前后兩套融資租賃合同還款進度要基本一致，“承租融資租賃企業(yè)”尤其不能“快收慢付”、“多收少付”，除合同約定的合規(guī)的服務費用外，不在“承租融資租賃企業(yè)”形成明顯資金滯留。

　　

　　(4)期滿權屬一致。前后兩套融資租賃合同對融資租賃期限屆滿后，租賃物的權屬約定邏輯（留購、續(xù)租或收回）須一致，即不能出現(xiàn)前后權屬方因約定不一致引發(fā)租賃物權屬爭議的條款。

　　

　　在新監(jiān)管格局下，融資租賃企業(yè)要將業(yè)務開展的重心有序投向適租性較強的實體經(jīng)濟客戶，就同業(yè)間的回租轉(zhuǎn)租賃業(yè)務而言，無論是第一層的“承租融資租賃企業(yè)”，還是第二層的“出租融資租賃企業(yè)”，都應重點關注業(yè)務實質(zhì)，合理評估終端承租人及租賃物本身風險，在監(jiān)管范圍內(nèi)合規(guī)開展業(yè)務。

　　

　　需要特別強調(diào)的是，一旦監(jiān)管部門有更為具體的要求，必須不折不扣執(zhí)行，確保合規(guī)；同時，要不斷強化產(chǎn)業(yè)深耕能力，圍繞優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、地域或客群提升自身核心競爭力和直接服務能力，扎扎實實立足“初心”和“本源”發(fā)展，這是監(jiān)管部門和行業(yè)企業(yè)的共同方向和追求。