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　　作者：南茜  來源：中建投租賃

　　

　　8月20日，最高人民法院發(fā)布了新修訂的《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》(以下簡稱民間借貸新規(guī))，在金融市場扔下了一顆重磅炸彈，引起了不小震動。從以往司法文件及實踐來看，無論是持牌機(jī)構(gòu)，還是非持牌機(jī)構(gòu)的訴訟審判中都或多或少帶有民間借貸規(guī)定的印記。

　　

　　本次修訂引起最大關(guān)注的莫過于利率司法保護(hù)上限的調(diào)整，由原來的“兩線三區(qū)”（24%和36%）的固定值變?yōu)楹贤闪r貸款市場報價利率（LPR）的4倍浮動值。

　　

　　融資租賃兼具“融資”和“融物”的雙重屬性，雖不能將融資租賃關(guān)系等同于借貸關(guān)系，但也不能簡單地否認(rèn)“融資”屬性與借貸監(jiān)管的共通性。從目前金融監(jiān)管全鏈條閉環(huán)穿透監(jiān)管的背景下，融資租賃公司應(yīng)從嚴(yán)解讀民間借貸新規(guī)相關(guān)爭議問題。

　　

　　以史為鑒，映射民間借貸法規(guī)適用范圍

　　

　　對于融資租賃公司是否應(yīng)適用民間借貸新規(guī)，存在不少爭議。存有僥幸心理的觀點認(rèn)為，融資租賃關(guān)系并非借貸關(guān)系，融資租賃公司是經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的，因此，融資租賃合同糾紛的審理不適用民間借貸新規(guī)的規(guī)定。其實不然，融資租賃關(guān)系雖說不是借貸關(guān)系，但也是資金融通的重要方式之一，許多業(yè)務(wù)操作場景與借貸相似，并且除了金融租賃外，融資租賃公司并非嚴(yán)格意義上的金融監(jiān)管部門審批設(shè)立的公司。

　　

　　從目前的司法實務(wù)審判看，融資租賃合同糾紛的審理是參照適用民間借貸規(guī)定的。在合同違約時，人民法院根據(jù)合同違約時現(xiàn)狀，結(jié)合出租人的訴訟請求，對相關(guān)訴訟請求進(jìn)行調(diào)整。在融資租賃糾紛中，訴訟請求一般分為兩種：要錢或者要物。

　　

　　“要錢”即主張合同加速到期，要求承租人支付全部未付租金（含未到期租金）及逾期利息、違約金等。

　　

　　“要物”即解除合同確認(rèn)所有權(quán)歸出租人所有并主張損失（包括但不限于差價損失、逾期利息、違約金等）。

　　

　　無論“要錢”還是“要物”，在租賃名義利率不超過民間借貸利率保護(hù)上限時，人民法院對租金內(nèi)利息一般不做調(diào)整，但對逾期利息、違約金、拖車費以及差價損失等將按照合計不超過民間借貸法規(guī)規(guī)定的利率上限進(jìn)行調(diào)整。

　　

　　相向而行，金融監(jiān)管政策與金融司法邏輯趨同

　　

　　面對瞬息萬變的金融市場，金融監(jiān)管政策具有一定的靈活性，能夠較為及時地應(yīng)對金融創(chuàng)新帶來的金融風(fēng)險。民商事法律法規(guī)（金融司法政策）則往往具有一定的滯后性。但在目前金融強(qiáng)監(jiān)管及打造良好營商環(huán)境的大背景下，金融司法政策不斷借鑒金融監(jiān)管政策，在個案審判中進(jìn)行穿透式審查，也就是說，金融司法政策與金融監(jiān)管政策在內(nèi)在邏輯上慢慢趨同。

　　

　　在金融監(jiān)管與金融司法互動中，金融監(jiān)管也在吸收金融司法的政策規(guī)定，比如上海市地方金融管理局在《上海市地方金融監(jiān)督管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)本市融資租賃公司、商業(yè)保理公司、典當(dāng)行等三類機(jī)構(gòu)規(guī)范健康發(fā)展強(qiáng)化事中事后監(jiān)管的若干意見》（滬金規(guī)[2019]1號）規(guī)定：“不得超過有關(guān)行業(yè)監(jiān)管制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取費用、利息；相關(guān)行業(yè)監(jiān)管制度沒有具體規(guī)定的，向客戶收取費用、利息不得違反最高人民法院關(guān)于民間借貸利率的相關(guān)規(guī)定。”天津市地方金融監(jiān)督管理局也曾在《關(guān)于引導(dǎo)我市汽車融資租賃公司合規(guī)發(fā)展的意見（征求意見稿）》中規(guī)定：“以利息、服務(wù)費、逾期賠償金、違約金等形式向承租人收取的各項費用的綜合資金成本應(yīng)符合最高人民法院關(guān)于民間借貸利率的規(guī)定。”

　　

　　從歷史發(fā)展脈絡(luò)看，金融監(jiān)管與金融司法的關(guān)系越來越緊密，雖不意味著監(jiān)管與金融司法亦步亦趨，一一對應(yīng)，但融資租賃監(jiān)管政策在很大程度上將汲取金融司法的制度規(guī)定作為監(jiān)管標(biāo)尺。

　　

　　場景變換，利率APR與IRR方式的等效性

　　

　　民間借貸新規(guī)公布后，對利率的計算方式產(chǎn)生了爭議，究竟是按照名義利率（APR）還是按照實際利率（IRR）計算，莫衷一是。從目前金融司法與金融監(jiān)管的互動關(guān)系走向看，這個利率是IRR的可能性比較大。然而在合同違約情形下，區(qū)分APR或IRR的意義并不大，因為無論是“要錢”訴請還是“要物”訴請，法院均是根據(jù)出租人的訴請判令承租人一次性支付判項下的應(yīng)付款項，不存在租賃本金的分批次回收情形，也就不存在貨幣的時間價值了。換句話說，項目違約進(jìn)入訴訟階段，人民法院在計算利率時APR的方式與IRR的方式是等效的。

　　

　　其實從利息形成的本質(zhì)上看，這種IRR計算方式具有一定的合理性。在利率不變的情況下，利息大小取決于資金占用時間長短和金額大小。在分期還款的安排中，占用的資金不斷減少，其計息基數(shù)減小，承租人付出的利息成本也相應(yīng)變少。只是在合同違約狀態(tài)下，人民法院基于現(xiàn)狀及訴請就“違約時點”的糾紛進(jìn)行一次性的處理，也就沒有區(qū)分APR和IRR的場景了。#p#分頁標(biāo)題#e#

　　

　　擱置爭議，一詞定“所有”

　　

　　從法理上來看，司法解釋是否具有溯及力有很大的爭議性。民間借貸新規(guī)采取了變通的方法。即在“借貸行為發(fā)生在2019年8月20日之前的，可參照原告起訴時一年期貸款市場報價利率四倍確定受保護(hù)的利率上限。”在立法語言中必須適用的一般表述為“依照”，依據(jù)協(xié)議約定適用的一般表述為“按照”，具有選擇性適用的一般表述為“參照”。從以往的司法實務(wù)看，雖是參照適用的表述，但地方人民法院大概率會適用。民間借貸新規(guī)實施后，無論存量業(yè)務(wù)還是新投放業(yè)務(wù)進(jìn)入審判階段均受其規(guī)范，對融資租賃公司零售業(yè)務(wù)收益水平可能產(chǎn)生較大影響。

　　

　　本次民間借貸新規(guī)的修訂既照顧了即將實施的民法典，也充分考慮了實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時也肯定了民間借貸在多層次信貸市場中的作用，絕不是最高人民法院的一時心血來潮之作。融資租賃公司在租賃產(chǎn)品設(shè)計、客戶群體定位、合同違約設(shè)計、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面應(yīng)堅持合規(guī)底線思維，積極應(yīng)對。