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　　融資租賃業(yè)務(wù)是融資和融物的結(jié)合，以融物的形式實(shí)現(xiàn)融資的目的。與傳統(tǒng)的銀行借貸業(yè)務(wù)相比較，融資租賃業(yè)務(wù)的法律關(guān)系包含了買賣和租賃兩個(gè)層次。所以金融租賃公司的融資租賃不良資產(chǎn)在收購、審核以及處置方面有其特殊性，不同于傳統(tǒng)的銀行金融不良資產(chǎn)。有鑒于此，本文擬從以下幾個(gè)方面討論融資租賃不良資產(chǎn)的收購以及處置中的特殊問題。

　　

　　01

　　

　　融資租賃不良資產(chǎn)的收購標(biāo)的

　　

　　在收購銀行金融不良資產(chǎn)時(shí)，收購標(biāo)的一般為產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系合同項(xiàng)下銀行的全部權(quán)利以及相關(guān)的從權(quán)利和權(quán)益。但是在收購融資租賃資產(chǎn)時(shí)，出租人在融資租賃合同項(xiàng)下不僅享有融資租賃的租金債權(quán)還享有租賃物的所有權(quán)。在收購時(shí)，鑒于出租人享有的租賃物所有權(quán)是對(duì)融資租賃租金債權(quán)的保障之一，所以原則上應(yīng)考慮收購出租人在融資租賃合同項(xiàng)下全部的權(quán)利，即包括租金債權(quán)也包括租賃物的所有權(quán)，但是也不排除在特殊的情況下僅僅收購債權(quán)而不收購租賃物，收購標(biāo)的需要結(jié)合實(shí)際情況確定。在確定收購標(biāo)的時(shí)，有以下幾個(gè)問題需要注意：

　　

　　1.融資租賃合同項(xiàng)下的債權(quán)的表現(xiàn)形式并不僅僅是租金債權(quán)

　　

　　在收購融資租賃不良資產(chǎn)時(shí)，擬收購的融資租賃合同項(xiàng)下的債權(quán)一般為出租人對(duì)承租人應(yīng)付未付的租金債權(quán)。但根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（以下簡稱“《司法解釋》”）第二十二條的規(guī)定，出租人在承租人違反約定未能支付租金時(shí)，可以請(qǐng)求解除租賃合同，取回租賃物，并要求承租人賠償損失。所以如果在收購融資租賃不良資產(chǎn)時(shí)，承租人已經(jīng)起訴并且法院判決解除融資租賃合同的，此時(shí)收購的債權(quán)并不是對(duì)融資租賃合同項(xiàng)下應(yīng)付未付的租金債權(quán)，而是融資租賃合同解除后的損害賠償債權(quán)。

　　

　　2.融資租賃合同項(xiàng)下債權(quán)金額的確定

　　

　　在收購的債權(quán)標(biāo)的體現(xiàn)為承租人在融資租賃合同項(xiàng)下應(yīng)付未付的租金債權(quán)時(shí)，租金債權(quán)的金額應(yīng)包括承租人應(yīng)付未付租金的金額以及按照融資租賃合同的約定要求承租人支付的逾期利息、相應(yīng)的違約金以及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用等。但是如果約定的違約金或者逾期利息過高，法院可能會(huì)對(duì)利息較高的部分不予支持。尚需討論的是，如出租人（或者債權(quán)人）依據(jù)融資租賃合同的約定宣布了融資租賃合同項(xiàng)下的租金債權(quán)加速到期，要求承租人一次性給付全部應(yīng)付未付的租金，而融資租賃合同一般在設(shè)定租金時(shí)會(huì)將資金成本和利潤平均均攤到了每一期租金內(nèi)，所以加速到期的請(qǐng)求是否會(huì)對(duì)承租人一次需給付的租金金額產(chǎn)生影響？目前《合同法》以及《司法解釋》均未對(duì)該問題做出具體規(guī)定，《合同法》第248條規(guī)定：承租人應(yīng)當(dāng)按照全部約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金，也可以解除合同，收回租賃物。該規(guī)定中所指的全部租金也未要求考慮全部租金的貼現(xiàn)值。所以債權(quán)人可以主張全部租金債權(quán)。

　　

　　在計(jì)算融資租賃債權(quán)金額時(shí)，需注意一般融資租賃公司在簽約時(shí)會(huì)要求承租人支付保證金，該保證金的金額應(yīng)在債權(quán)收購金額中作相應(yīng)的扣減。

　　

　　如果收購的債權(quán)標(biāo)的體現(xiàn)為損害賠償債權(quán)，根據(jù)《司法解釋》第二十二條的規(guī)定：該損失賠償?shù)姆秶鸀槌凶馊巳课锤蹲饨鸺捌渌M(fèi)用與收回租賃物價(jià)值的差額。合同約定租賃期間屆滿后租賃物歸出租人所有的，損失賠償?shù)姆秶€應(yīng)包括融資租賃合同到期后租賃物的殘值。此時(shí)如何確定租賃物的價(jià)值就十分重要。根據(jù)《司法解釋》第二十三條規(guī)定，訴訟期間承租人與出租人對(duì)租賃物價(jià)值有爭議的，人民法院可以按照融資租賃合同的約定確定租賃物的價(jià)值；融資租賃合同未約定或者約定不明的，可以參照融資租賃合同約定的租賃物的折舊以及合同到期后租賃物的殘值確定租賃物的價(jià)值。承租人或者出租人認(rèn)為依前款確定的價(jià)值嚴(yán)重偏離租賃物實(shí)際價(jià)值的，可以請(qǐng)求人民法院委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)評(píng)估或者拍賣確定。對(duì)于融資租賃不良資產(chǎn)的收購方來說，在這種情況下，應(yīng)嚴(yán)格依照法院判決確定的損害賠償金額來確定債權(quán)金額。

　　

　　3.融資租賃合同項(xiàng)下租賃物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移

　　

　　在融資租賃合同項(xiàng)下，出租人除了享有融資租賃合同項(xiàng)下的債權(quán)外，還享有對(duì)租賃物的所有權(quán)。部分融資租賃不良資產(chǎn)需要通過處置租賃物來實(shí)現(xiàn)回收，此時(shí)取得租賃物的物權(quán)就是必需的，但有以下幾個(gè)問題需要注意：

　　

　　融資租賃租賃物的交付。融資租賃合同項(xiàng)下的租賃物可能包括特殊動(dòng)產(chǎn)，如船舶、汽車等。此時(shí)，在收購融資租賃不良資產(chǎn)時(shí)涉及辦理過戶手續(xù)的問題，因?yàn)橹挥性谵k理變更登記后該類動(dòng)產(chǎn)才具有對(duì)抗第三人的效力，需要在相關(guān)的《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中明確資產(chǎn)出讓人即出租人的配合辦理變更登記的義務(wù)，如果無法變更，則需要明確出租人的資產(chǎn)維護(hù)以及配合處置的義務(wù)。

　　

　　對(duì)于其他動(dòng)產(chǎn)，因?yàn)槿谫Y租賃法律關(guān)系中發(fā)生了所有權(quán)以及使用權(quán)的分離，動(dòng)產(chǎn)為承租人所占有，此時(shí)并不能直接通過交付的方式取得租賃物的占有，可以考慮采用指示交付的方式，但需要將所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知標(biāo)的物的實(shí)際占有人。這類動(dòng)產(chǎn)的特殊性在于取回租賃物需要符合特殊的條件，否則承租人仍有權(quán)占有租賃物。所以實(shí)際上對(duì)這類資產(chǎn)的處置以及管理的難度較大，在評(píng)估擬收購資產(chǎn)時(shí)需要注意。#p#分頁標(biāo)題#e#

　　

　　取得租賃物所有權(quán)后的合同義務(wù)。在取得租賃物的所有權(quán)后，也需要承擔(dān)與租賃物相關(guān)的義務(wù)，該部分義務(wù)隨著所有權(quán)的移轉(zhuǎn)而移轉(zhuǎn)。在收購融資租賃不良資產(chǎn)并取得租賃物的所有權(quán)后，一般最常見的合同義務(wù)為：如合同約定在承租人清償完畢租金后承租人取得租賃物的所有權(quán)或者以支付名義價(jià)款的方式取得租賃物的所有權(quán)的，租賃物的所有權(quán)人有義務(wù)按照合同的約定將租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人。除此之外有可能還存在其他與租賃物相關(guān)的義務(wù)，在對(duì)擬收購資產(chǎn)進(jìn)行審查時(shí)，需要詳細(xì)核實(shí)原《融資租賃合同》中約定的出租人的義務(wù)，并結(jié)合處置方案在相關(guān)協(xié)議中妥善安排上述義務(wù)的承擔(dān)方式。

　　

　　4.部分特殊情形下，如租賃物處置回收價(jià)款并不在回收考慮的范圍內(nèi)，或者租賃物上權(quán)屬關(guān)系爭議較多，甚至存在附隨費(fèi)用超出租賃物處置價(jià)值的情形的，可以考慮僅收購租金債權(quán)但是并不將租賃物的物權(quán)包括在收購標(biāo)的范圍內(nèi)。

　　

　　02

　　

　　融資租賃資產(chǎn)收購后的司法處置策略

　　

　　因?yàn)橐话闶召彽娜谫Y租賃資產(chǎn)中包括債權(quán)也包括物權(quán)，有的時(shí)候是需要通過追討租賃債權(quán)或者處分租賃債權(quán)和相關(guān)的從權(quán)利來實(shí)現(xiàn)回收，有的時(shí)候需要通過處置租賃物來實(shí)現(xiàn)回收。這里主要討論通過司法手段處置融資租賃不良資產(chǎn)時(shí)應(yīng)注意的問題。

　　

　　融資租賃不良資產(chǎn)在處置過程中實(shí)現(xiàn)回收的來源不同，則采取的訴訟策略也不一樣。根據(jù)《合同法》第二百四十八條的規(guī)定：承租人應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物?！端痉ń忉尅返诙粭l第一款規(guī)定：出租人既請(qǐng)求承租人支付合同約定的全部未付租金又請(qǐng)求解除融資租賃合同的，人民法院應(yīng)告知其依照合同法第二百四十八條的規(guī)定做出選擇。根據(jù)上述兩條規(guī)定，要求收回租金和取回租賃物的訴訟請(qǐng)求只能二選一。這就要求根據(jù)資產(chǎn)狀況和處置策略合理選擇訴訟請(qǐng)求。

　　

　　1.要求當(dāng)事人支付全部租金，而并不對(duì)租賃物提起主張

　　

　　如果無法通過租賃物處置實(shí)現(xiàn)回收，處置方案主要是為了實(shí)現(xiàn)租金債權(quán)，則在訴訟主張上就只能要求實(shí)現(xiàn)租金債權(quán)，而不能主張解除合同，取回租賃物。在宣布租金債權(quán)加速到期的情況下，也只能是主張要求承租人立即償還剩余應(yīng)付未付租金。

　　

　　在租金債權(quán)已經(jīng)加速到期或者已經(jīng)到期的情況而融資租賃合同并未解除的情況下，出租人或者租賃物所有權(quán)人可不可以直接處置租賃物？此時(shí)租金債權(quán)已經(jīng)到期，承租人沒有履行完融資租賃合同項(xiàng)下的義務(wù)，在出租人主張債權(quán)時(shí)，出租人仍然享有租賃物的所有權(quán)。即使協(xié)議中約定承租人在履行完融資租賃合同項(xiàng)下義務(wù)時(shí)，可以取得租賃物的所有權(quán)或者以名義價(jià)款取得租賃物的所有權(quán)，但是在承租人出現(xiàn)違約的情形下，其再行使上述權(quán)利的可能性非常低。所以在承租人不太可能再主張取回租賃物的情況下，出租人又擁有租賃物的所有權(quán)，理論上可以依據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，在承租人的配合下直接處置租賃物。但是依據(jù)《司法解釋》的規(guī)定，除非在融資租賃合同的履行期限屆滿，承租人未留購租賃物、也未延長或重新訂立租賃合同的，或者是承租人違約導(dǎo)致租賃合同解除的，抑或是承租人破產(chǎn)的，否則承租人并不會(huì)喪失合法占有租賃物的基礎(chǔ)，出租人無法對(duì)租賃物行使取回權(quán)。而且在合同有明確約定的情況下，承租人依然有取得租賃物所有權(quán)的權(quán)利，并且直接控制租賃物。所以在租金債權(quán)已經(jīng)加速到期或者已經(jīng)到期，融資租賃合同未解除也未出現(xiàn)上述《司法解釋》規(guī)定的出租人可以取回租賃物的情形，在此情況下直接處置租賃物仍有法律上的困難，并且存在違反融資租賃合同約定的可能。

　　

　　在司法程序上還需注意的是，在直接主張租金的情況下是否可以對(duì)租賃物采取司法強(qiáng)制措施？因?yàn)槿谫Y租賃合同項(xiàng)下的租賃物的所有權(quán)人為出租人，而主張租金債權(quán)并不能使承租人喪失合法占有租賃物的權(quán)利基礎(chǔ)，所以在這種情形下對(duì)租賃物采取保全或者執(zhí)行措施可能存在一定的不確定性，需要事先與當(dāng)?shù)氐乃痉C(jī)關(guān)就該問題充分溝通。

　　

　　2.要求解除租賃合同取回租賃物

　　

　　如果主要通過租賃物處置來回收，則需要解除融資租賃合同才能取回租賃物進(jìn)行處置。如果租賃物處置并未能完全實(shí)現(xiàn)回收的，可以就未能實(shí)現(xiàn)的租賃物價(jià)值與未付租金和其他費(fèi)用之間的差額主張損害賠償請(qǐng)求權(quán)。這種處置方式的優(yōu)勢在于可以快速的將租賃物置于司法程序當(dāng)中，有利于快速處置租賃物實(shí)現(xiàn)回收。但是這種處置方式與直接主張全部租金相比更為復(fù)雜，因?yàn)樯婕白赓U物價(jià)值的評(píng)估和損害賠償金額的確定，時(shí)間可能會(huì)更長。在租賃物價(jià)值較小或者難以處置的情況下，可能會(huì)影響到正常債權(quán)的回收。

　　

　　3.如果前期訴訟策略選擇存在問題，應(yīng)該主張取回租賃物但是卻主張了租金債權(quán)，此時(shí)是否可以再向法院主張解除合同取回租賃物，法院是否可以以“一事不再理”為由駁回訴訟請(qǐng)求。#p#分頁標(biāo)題#e#

　　

　　根據(jù)《司法解釋》第二十一條第二款的規(guī)定：出租人請(qǐng)求承租人支付合同約定的全部未付租金，人民法院判決后承租人未予履行，出租人再行起訴請(qǐng)求解除融資租賃合同、收回租賃物的，人民法院應(yīng)予受理。但是如果人民法院融資租賃合同解除作出判決的，則在前的關(guān)于租金債權(quán)的判決就已經(jīng)被后一份判決所替代，出租人無法再主張租金債權(quán)。

　　

　　03

　　

　　不良資產(chǎn)處置門道

　　

　　我們可以用一句話來闡述處置的本質(zhì)，而從不同角度來看，又可以做出多種解讀：

　　

　　1、從司法角度來看，處置即司法程序的實(shí)踐：無論你從何種角度來看，不良資產(chǎn)的處置的主線都是司法進(jìn)程，這源于不良資產(chǎn)的一切權(quán)利都來源于法律的賦予。所以，無論是截取不良資產(chǎn)的任何環(huán)節(jié)切入，法律是永遠(yuǎn)繞不開的基礎(chǔ)；

　　

　　2、從經(jīng)濟(jì)角度來看，處置不良資產(chǎn)最終是在解決資產(chǎn)的流通性問題，而流通是經(jīng)濟(jì)的一大特征，延伸來看，不良資產(chǎn)處置即解決資源配置，提高資產(chǎn)流動(dòng)性，讓經(jīng)濟(jì)煥發(fā)活力，簡單來說讓合適的資產(chǎn)在合適的人手中發(fā)揮其應(yīng)有的效用；

　　

　　3、從債權(quán)角度來看，不良資產(chǎn)的處置是在解決人性的沖突，這一點(diǎn)我們可以從無數(shù)案例的最終解決方案中加以印證，無論是通過執(zhí)行、出售、重組還是其他資產(chǎn)處置方式，最終的結(jié)果未必皆大歡喜，但都在現(xiàn)有環(huán)境及條件下達(dá)成了利益平衡；

　　

　　4、從產(chǎn)業(yè)角度來看，不良資產(chǎn)的處置是在解決供需沖突，這一點(diǎn)我們可以從每一次不良爆發(fā)后所釋放的項(xiàng)目類型得知，例如第一次不良爆發(fā)的大面積中小型國有企業(yè)，本次不良爆發(fā)的大面積制造工廠，通過處置不良資產(chǎn)最終實(shí)現(xiàn)的都是產(chǎn)業(yè)升級(jí)；

　　

　　當(dāng)然，以上更多的是從宏觀角度對(duì)不良資產(chǎn)處置的闡述，而我更注重微觀角度的技術(shù)處理：

　　

　　1、不良資產(chǎn)處置更多的是去運(yùn)用法律，而非遵守法律：大家可以考慮一個(gè)問題，我們?yōu)槭裁匆鹪V？或者說是不是每一個(gè)項(xiàng)目都需要起訴？如果你認(rèn)為并非每一個(gè)項(xiàng)目都要起訴，那不需要起訴的項(xiàng)目具備何種特征？而我們能否讓普遍的項(xiàng)目具備不需要起訴的項(xiàng)目所具備的特征？我想，法律是不良資產(chǎn)處置的其中一種手段，而這種手段的多種呈現(xiàn)方式應(yīng)該有其排列組合！

　　

　　2、不良資產(chǎn)處置更多的是去解決沖突，而非制造沖突：我一直認(rèn)為，對(duì)于債務(wù)人的逾期行為——無論是故意逃債還是其他任何原因?qū)е碌挠馄谛袨?，都是一種商業(yè)行為，商業(yè)的本質(zhì)是利益，只是這樣的商業(yè)行為是以損害商業(yè)伙伴利益的方式呈現(xiàn)的，其本質(zhì)并無任何區(qū)別；而商業(yè)行為的沖突的解決還是應(yīng)該更多的從商業(yè)角度出發(fā)，否則，為何在如此浩瀚的不良資產(chǎn)債權(quán)項(xiàng)目中，和解一直是一種重要的方式？那么我們反過頭再去看司法程序，我們可以很容易的理解司法程序于不良資產(chǎn)處置而言實(shí)質(zhì)上是一種施壓手段或者其中一種實(shí)現(xiàn)路徑。

　　

　　3、不良資產(chǎn)處置更多的是一種利益的再分配，講究的是分蛋糕的技巧：在每一個(gè)項(xiàng)目所涉及的各方利害關(guān)系人上，從沒有任何一家能夠獨(dú)吞所有的蛋糕，最終的結(jié)果都是妥協(xié)，而妥協(xié)背后的一系列運(yùn)作才是真正實(shí)質(zhì)意義上的不良資產(chǎn)處置;

　　

　　4、不良資產(chǎn)處置紛繁復(fù)雜的影響因素，歸結(jié)起來無非是時(shí)間和空間：我們所做的關(guān)于不良資產(chǎn)處置的每一項(xiàng)工作都是在平衡時(shí)間與空間的沖突，也是在于時(shí)間和空間較勁；

　　

　　04

　　

　　結(jié)語

　　

　　融資租賃法律關(guān)系有其特殊性，在收購這類不良資產(chǎn)時(shí)，需詳細(xì)審核調(diào)查基礎(chǔ)法律文件以及租賃物狀況，要求出租人對(duì)相關(guān)情況充分披露，以便于確定收購價(jià)格。在后期處置時(shí)，還需要根據(jù)租金債權(quán)和租賃物的情況合理制定處置方案，處置方案失當(dāng)會(huì)對(duì)整體資產(chǎn)處置的時(shí)間、價(jià)值都產(chǎn)生影響。

　　

　　來源： 網(wǎng)絡(luò)