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　　經(jīng)歷2018年的雷暴大年，時(shí)常反思，信審信審，如何為之？如何建立信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)控體系？尤其是在租賃業(yè)目前的困頓之下。

　　

　　久思之下，筆者認(rèn)為租賃乃至其他信貸類業(yè)務(wù)之風(fēng)控體系需從五大方面著手建設(shè)：風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，研究、內(nèi)訓(xùn)能力建設(shè)，信審實(shí)務(wù)，資產(chǎn)處置能力，信審評(píng)價(jià)體系。

　　

　　本篇文章近萬(wàn)字，我們節(jié)選其中第三章節(jié)。

　　

　　信審實(shí)務(wù)

　　

　　風(fēng)險(xiǎn)文化不能夯實(shí)，信審實(shí)務(wù)實(shí)為兒戲。

　　

　　具備一定的風(fēng)險(xiǎn)文化土壤的前提下，信審才有意義。信審實(shí)則包括業(yè)、審兩條線，自業(yè)審一線、業(yè)審部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)審高管乃至評(píng)審委員全部。

　　

　　對(duì)于信審一線，筆者持有六個(gè)觀點(diǎn)：

　　

　　第一，信審人員的首要職責(zé)是督促和監(jiān)督。

　　

　　信審人員的最大的意義不在于單個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查，而在于督促并監(jiān)督，使業(yè)務(wù)盡最大努力完成業(yè)務(wù)盡調(diào)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與揭示，防范、杜絕業(yè)務(wù)不合規(guī)的行為及事項(xiàng)，形成業(yè)審兩條線平行獨(dú)立作業(yè)的方式，培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)氛圍。

　　

　　信審?fù)鳂I(yè)時(shí)間較短較急促，可為之處相當(dāng)局限，實(shí)際很難發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。如果業(yè)務(wù)調(diào)查浮于形式，風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)將蒼白無(wú)力，最終項(xiàng)目將會(huì)陷入巨大風(fēng)險(xiǎn)中。

　　

　　業(yè)務(wù)從項(xiàng)目接觸、接洽，到業(yè)務(wù)盡調(diào)，再到立項(xiàng)完成報(bào)告并提交，前后往往需要一個(gè)月甚至幾個(gè)月時(shí)間，期間可以多次赴項(xiàng)目地交流，可以從多個(gè)緯度、多種途徑去了解、充分了解企業(yè)狀況。

　　

　　審查人員接手項(xiàng)目時(shí)，資料完整作業(yè)時(shí)間往往只有幾個(gè)工作日，還包括現(xiàn)場(chǎng)復(fù)審的工序。而且這幾個(gè)工作日往往是幾個(gè)項(xiàng)目公用的作業(yè)時(shí)間。職能較為復(fù)雜的租賃公司，信審人員可能還有更多的雜事干擾信審作業(yè)。如此一來(lái)，信審作業(yè)的時(shí)間、空間十分有限。

　　

　　如若信審負(fù)有對(duì)業(yè)務(wù)的督促、監(jiān)督職責(zé)，則應(yīng)對(duì)信審賦權(quán)，使信審具有評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)報(bào)告，決定是否需要補(bǔ)充調(diào)查補(bǔ)充披露，決定項(xiàng)目何時(shí)上會(huì)的相關(guān)權(quán)利。寥寥草草三五頁(yè)，瀟瀟灑灑五大章，真的并不能完全揭示一個(gè)項(xiàng)目。不夠充分的調(diào)查報(bào)告，信審應(yīng)該有權(quán)利要求業(yè)務(wù)部補(bǔ)充調(diào)查甚至重新調(diào)查，完成報(bào)告。一個(gè)完整的報(bào)告，其內(nèi)容應(yīng)該具有相當(dāng)?shù)纳疃取V度。一份好的報(bào)告，應(yīng)該披露到讓風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)得披露——項(xiàng)目?jī)?yōu)點(diǎn)頭頭是道，項(xiàng)目缺點(diǎn)毫不避諱，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)客觀全面。

　　

　　第二，信審人員是業(yè)務(wù)盡調(diào)、風(fēng)控方面的補(bǔ)充。

　　

　　業(yè)務(wù)或囿于認(rèn)知或?qū)I(yè)，或迫于業(yè)績(jī)壓力，或困于“此山中”，……諸方面因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)難以在項(xiàng)目中盡善盡美，全面認(rèn)識(shí)，客觀揭示，這時(shí)需要信審人員補(bǔ)充披露。信審雖主要以風(fēng)險(xiǎn)審查為主要視角，但也要客觀、公正、全方位的評(píng)價(jià)一個(gè)項(xiàng)目。

　　

　　部分信審人員拿到項(xiàng)目喜歡窮盡風(fēng)險(xiǎn)，牽強(qiáng)附會(huì)，一概而論，然而風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判少見(jiàn)成效。這是包括筆者在內(nèi)的許多信審人員的弊端，也是無(wú)奈。不披露或少披露似乎顯示信審人員沒(méi)有認(rèn)真工作。筆者認(rèn)為，如果業(yè)務(wù)在報(bào)告中充分披露的風(fēng)險(xiǎn)，信審可以完全不披露或者直述對(duì)業(yè)務(wù)某些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附議認(rèn)可即可。信審人員應(yīng)該充當(dāng)業(yè)務(wù)的眼睛，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)未能發(fā)現(xiàn)之風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行充分披露。

　　

　　對(duì)于項(xiàng)目的優(yōu)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，信審應(yīng)予以認(rèn)可；對(duì)于項(xiàng)目的缺點(diǎn)劣勢(shì)，信審要直言不諱；對(duì)于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，信審更要尖銳直接的予以點(diǎn)出。

　　

　　對(duì)于業(yè)務(wù)報(bào)告中披露的，信審認(rèn)可或同意的，同樣要給與明確地附議同意；信審不認(rèn)可或不同意的，亦要干凈利落的表達(dá)自己的觀點(diǎn)，列舉相應(yīng)的事實(shí)或案例；對(duì)于業(yè)務(wù)報(bào)告中模棱兩可，含糊其辭的，更要直言不諱的要求補(bǔ)充調(diào)查進(jìn)行確認(rèn)，無(wú)法確認(rèn)的，更要直陳要害；對(duì)于業(yè)務(wù)報(bào)告應(yīng)該披露或最好應(yīng)披露的，應(yīng)提醒業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充，同時(shí)自己也要進(jìn)行調(diào)查核實(shí)補(bǔ)充，以確保項(xiàng)目充分披露。

　　

　　從業(yè)多年，始終覺(jué)得SWOT分析是強(qiáng)迫業(yè)審思考，客觀評(píng)價(jià)一個(gè)公司的重要武器，它可以強(qiáng)迫使用者去思考，去挖掘，去深入了解。不僅僅是對(duì)客戶或項(xiàng)目單個(gè)的思考，更要對(duì)行業(yè)對(duì)整體進(jìn)行思考，否則很難發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性的?；蛘邫C(jī)。

　　

　　第三，信審人員要給與業(yè)務(wù)業(yè)拓方向、盡調(diào)、風(fēng)控的指導(dǎo)。

　　

　　信審人員對(duì)業(yè)務(wù)業(yè)拓方向、盡調(diào)、風(fēng)控的指導(dǎo)最重要的方式是年度的業(yè)務(wù)指引。信審人員應(yīng)該根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況，國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，國(guó)家信貸政策，公司經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，公司發(fā)展規(guī)劃，研究起草業(yè)務(wù)指引，準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等文件。

　　

　　這是最重要的最直接的方式，但非全部方式。信審在新的政策出臺(tái)時(shí)，應(yīng)盡快給與解讀，給與窗口指導(dǎo)；信審在審查時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶最新的尋租方式，造假方法應(yīng)以最快速度告知業(yè)務(wù)其情形、識(shí)別方法等方面；信審在發(fā)現(xiàn)最新的風(fēng)險(xiǎn)敞口時(shí)，應(yīng)盡快向業(yè)務(wù)進(jìn)行通報(bào)使之了解；信審在發(fā)覺(jué)最新的操作漏洞時(shí)，第一時(shí)間修改操作流程并告知業(yè)務(wù)遵守新的流程……#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

　　

　　信審在得到業(yè)務(wù)尋求幫助的時(shí)候，尤其對(duì)于調(diào)查或風(fēng)控上存在缺陷的，應(yīng)盡快處理，解決問(wèn)題。

　　

　　第四，信審人員對(duì)項(xiàng)目獨(dú)立客觀發(fā)表意見(jiàn)，提出風(fēng)險(xiǎn)看法。

　　

　　這是信審人員最直接最本質(zhì)的工作職責(zé)。然而，如上文述，一家風(fēng)險(xiǎn)文化缺失的公司，信審人員獨(dú)立客觀發(fā)表意見(jiàn)的壓力或者阻力會(huì)極大，長(zhǎng)久以往，導(dǎo)致信審人員的信審扭曲，公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　

　　此處僅以信審人員能夠獨(dú)立客觀發(fā)表意見(jiàn)為前提，信審人員獨(dú)立客觀發(fā)表意見(jiàn)應(yīng)包含以下部分：

　　

　　1.  合規(guī)合法性審查

　　

　　2.  業(yè)務(wù)調(diào)查盡勉性評(píng)價(jià)，業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告充分性評(píng)價(jià)

　　

　　3.  客戶背景審核、法律合規(guī)審查、財(cái)務(wù)審核、投融資審核等多維度審核（資料及公開(kāi)信息）

　　

　　4.  客戶訪談、現(xiàn)場(chǎng)審核、多途徑審核

　　

　　5.  獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)，披露項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，形成項(xiàng)目建議

　　

　　至于信審人員必備的一些技能、素質(zhì)，信審或風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)，筆者曾多次討論，甚至斗膽公開(kāi)課進(jìn)行交流過(guò)，這非本文重點(diǎn)，在此不再深入介紹。

　　

　　第五，逾期項(xiàng)目總結(jié)分析，尋找逾期原因，分析未能有效防控原因。

　　

　　這是信審原因無(wú)比重要的工作。也是許多公司沒(méi)有重視起來(lái)的工作。沒(méi)有重視沒(méi)有去做的后果就是交了巨額的學(xué)費(fèi)，但沒(méi)學(xué)到東西，以后繼續(xù)犯錯(cuò)踩雷。

　　

　　信審人員對(duì)自己審查的項(xiàng)目保持一定的關(guān)注度，在違約逾期后進(jìn)行復(fù)盤(pán)，了解其違約原因，并審視自己在投放前風(fēng)險(xiǎn)審查是否疏忽和遺漏某些因素，并在之后項(xiàng)目信審過(guò)程中注意并規(guī)避。

　　

　　租賃作為一種債權(quán)投資工具，相較于銀行，具有項(xiàng)目距離遠(yuǎn)、信息極不對(duì)稱，投放規(guī)模相對(duì)較大，項(xiàng)目期限較長(zhǎng)，無(wú)強(qiáng)擔(dān)保措施；而相較于一級(jí)市場(chǎng)的債權(quán)投資，債務(wù)人主體資格較弱，亦沒(méi)有專業(yè)中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)，債務(wù)人違約成本較債券低。所以租賃，其交易方案本身已具有更高的風(fēng)險(xiǎn)，看似有較高的收益，但由于信息不對(duì)稱，諸多實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)難以識(shí)別，導(dǎo)致實(shí)際上難以風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。加之租賃近幾年發(fā)展迅速，在信審上沒(méi)有足夠的經(jīng)驗(yàn)和積累，導(dǎo)致項(xiàng)目投放具有一定程度的盲目與跟風(fēng)，扎堆栽跟頭也就不足為奇了。這就更要要求信審人員反思總結(jié)，吸取教訓(xùn)。

　　

　　對(duì)于單個(gè)項(xiàng)目總結(jié)的同時(shí)，也要對(duì)違約個(gè)體進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，深入研究違約因素，研究未能有效防范的原因，吸取教訓(xùn)。本著深入研究違約因素的目的，筆者曾經(jīng)對(duì)三十個(gè)違約案例進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，尋找其違約的共性，相似的違約特征，以供參考。這些工作雖非信審人員的日常工作，但也要半年或一年總結(jié)一次。

　　

　　第六，信審人員制定、設(shè)置統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，收集整理數(shù)據(jù)，建立相關(guān)模型，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　

　　對(duì)于信審能力強(qiáng)，具有相關(guān)技術(shù)背景的公司，可由信審人員實(shí)現(xiàn)一定程度的科技化，運(yùn)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行建模，開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。該類看起來(lái)較為專業(yè)復(fù)雜，實(shí)際運(yùn)用中沒(méi)有想象中的復(fù)雜。

　　

　　其中最為簡(jiǎn)單實(shí)用的管理工具就是財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，但許多公司沒(méi)有建立自己的財(cái)務(wù)分析工具。簡(jiǎn)單來(lái)做，只需要謄入數(shù)據(jù)便可以自動(dòng)計(jì)算各種財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)是最最初級(jí)的。進(jìn)一步能夠自動(dòng)校驗(yàn)財(cái)務(wù)邏輯的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)是進(jìn)了一小小步。實(shí)現(xiàn)這兩者實(shí)際不難，但許多公司沒(méi)有。筆者見(jiàn)過(guò)各類財(cái)務(wù)指標(biāo)，相同的財(cái)報(bào)不同的人分析得出了不同的財(cái)務(wù)指標(biāo)的情況。統(tǒng)一的財(cái)務(wù)指標(biāo)有助于公司風(fēng)險(xiǎn)大數(shù)據(jù)積累。

　　

　　進(jìn)一步進(jìn)行的是同行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)積累比對(duì)，形成數(shù)據(jù)模型。更進(jìn)一步，對(duì)于產(chǎn)生逾期項(xiàng)目的數(shù)據(jù)與未逾期數(shù)據(jù)的進(jìn)行比對(duì)，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分布，尋找大的共同點(diǎn)……不再贅述。

　　

　　其他的數(shù)據(jù)（我們稱之為輔助數(shù)據(jù)）也可以如此累計(jì)，實(shí)現(xiàn)模型。

　　

　　對(duì)于信審部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管高管領(lǐng)導(dǎo)，筆者認(rèn)為其觀點(diǎn)及行為直接關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)氛圍的狀況。故而其理念及行為必須跟公司風(fēng)險(xiǎn)文化一致，并親身踐行公司文化。在風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)方面，須做好以下幾點(diǎn)：

　　

　　1.   尊重公司風(fēng)險(xiǎn)文化，克制約束自己的行為，建設(shè)公司的風(fēng)險(xiǎn)文化，完善風(fēng)險(xiǎn)制度

　　

　　2.   尊重、信任并授權(quán)信審一線人員，支持培養(yǎng)信審一線人員

　　

　　尊重信審一線人員獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)，不論意見(jiàn)是否認(rèn)同，其處于客觀公正角度獨(dú)立發(fā)表的意見(jiàn)需要尊重，也許其意見(jiàn)不夠?qū)I(yè)不夠充分，但其發(fā)表獨(dú)立發(fā)聲的精神值得肯定，其專業(yè)上可予以更多的培養(yǎng)。

　　

　　3.   夯實(shí)個(gè)人專業(yè)能力、信審方面的專業(yè)水平，守住項(xiàng)目風(fēng)控的第二道防線

　　

　　4.   上傳下達(dá)，貫徹公司風(fēng)險(xiǎn)文化，并反饋執(zhí)行結(jié)果及自己建議#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

　　

　　5.   組織實(shí)施研究學(xué)習(xí)，適應(yīng)新環(huán)境新形勢(shì)，面對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)因素

　　

　　6.   關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)狀況，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分析，排查，努力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，資產(chǎn)先處置

　　

　　7.   其他管理職能

　　

　　對(duì)于評(píng)審委員，建議：

　　

　　1.   標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，公正公平

　　

　　2.   就事論事，切莫情緒化

　　

　　3.   提高專業(yè)能力專業(yè)素養(yǎng)，知之為知之，切忌似是而非，憑印象評(píng)判

　　

　　4.   保持審慎，尊重風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)

　　

　　5.   建議選擇信審背景，且具有一定年限信審/審批經(jīng)驗(yàn)人士

　　

　　包括租賃在內(nèi)的債權(quán)投資公司，其不良資產(chǎn)率的控制水平，核心在于公司風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的程度。上述風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，研究、內(nèi)訓(xùn)，信審實(shí)務(wù)三個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)把控實(shí)質(zhì)影響也呈明顯的階級(jí)狀態(tài)。筆者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響占70%~80%，研究（實(shí)現(xiàn)政策預(yù)判）、內(nèi)訓(xùn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響占15%~20%，信審實(shí)務(wù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響占10~20%?？傮w來(lái)講，按目前市場(chǎng)狀況，一家公司，其不良資產(chǎn)率超過(guò)10%，其風(fēng)險(xiǎn)文化很有可能出現(xiàn)問(wèn)題；如果不良資產(chǎn)率超過(guò)20%，其風(fēng)險(xiǎn)文化缺位嚴(yán)重；如果不良資產(chǎn)率超過(guò)30%，則其基本沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。

　　

　　此處不良資產(chǎn)率應(yīng)該是嚴(yán)格按照脫期法計(jì)算的，而非摻雜人為主觀調(diào)整的情況，且資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是科學(xué)嚴(yán)格的。

　　

　　文：安森

　　

　　來(lái)源：Jack看租賃