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雷暴大年過(guò)后,淺談租賃公司風(fēng)控體系建設(shè)之信審實(shí)務(wù)


編輯:admin / 發(fā)布時(shí)間:2019-03-25 / 閱讀:934

  經(jīng)歷2018年的雷暴大年,時(shí)常反思,信審信審,如何為之?如何建立信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)控體系?尤其是在租賃業(yè)目前的困頓之下。
  
  久思之下,筆者認(rèn)為租賃乃至其他信貸類業(yè)務(wù)之風(fēng)控體系需從五大方面著手建設(shè):風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè),研究、內(nèi)訓(xùn)能力建設(shè),信審實(shí)務(wù),資產(chǎn)處置能力,信審評(píng)價(jià)體系。
  
  本篇文章近萬(wàn)字,我們節(jié)選其中第三章節(jié)。
  
  信審實(shí)務(wù)
  
  風(fēng)險(xiǎn)文化不能夯實(shí),信審實(shí)務(wù)實(shí)為兒戲。
  
  具備一定的風(fēng)險(xiǎn)文化土壤的前提下,信審才有意義。信審實(shí)則包括業(yè)、審兩條線,自業(yè)審一線、業(yè)審部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)審高管乃至評(píng)審委員全部。
  
  對(duì)于信審一線,筆者持有六個(gè)觀點(diǎn):
  
  第一,信審人員的首要職責(zé)是督促和監(jiān)督。
  
  信審人員的最大的意義不在于單個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查,而在于督促并監(jiān)督,使業(yè)務(wù)盡最大努力完成業(yè)務(wù)盡調(diào)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與揭示,防范、杜絕業(yè)務(wù)不合規(guī)的行為及事項(xiàng),形成業(yè)審兩條線平行獨(dú)立作業(yè)的方式,培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)氛圍。
  
  信審?fù)鳂I(yè)時(shí)間較短較急促,可為之處相當(dāng)局限,實(shí)際很難發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。如果業(yè)務(wù)調(diào)查浮于形式,風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)將蒼白無(wú)力,最終項(xiàng)目將會(huì)陷入巨大風(fēng)險(xiǎn)中。
  
  業(yè)務(wù)從項(xiàng)目接觸、接洽,到業(yè)務(wù)盡調(diào),再到立項(xiàng)完成報(bào)告并提交,前后往往需要一個(gè)月甚至幾個(gè)月時(shí)間,期間可以多次赴項(xiàng)目地交流,可以從多個(gè)緯度、多種途徑去了解、充分了解企業(yè)狀況。
  
  審查人員接手項(xiàng)目時(shí),資料完整作業(yè)時(shí)間往往只有幾個(gè)工作日,還包括現(xiàn)場(chǎng)復(fù)審的工序。而且這幾個(gè)工作日往往是幾個(gè)項(xiàng)目公用的作業(yè)時(shí)間。職能較為復(fù)雜的租賃公司,信審人員可能還有更多的雜事干擾信審作業(yè)。如此一來(lái),信審作業(yè)的時(shí)間、空間十分有限。
  
  如若信審負(fù)有對(duì)業(yè)務(wù)的督促、監(jiān)督職責(zé),則應(yīng)對(duì)信審賦權(quán),使信審具有評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)報(bào)告,決定是否需要補(bǔ)充調(diào)查補(bǔ)充披露,決定項(xiàng)目何時(shí)上會(huì)的相關(guān)權(quán)利。寥寥草草三五頁(yè),瀟瀟灑灑五大章,真的并不能完全揭示一個(gè)項(xiàng)目。不夠充分的調(diào)查報(bào)告,信審應(yīng)該有權(quán)利要求業(yè)務(wù)部補(bǔ)充調(diào)查甚至重新調(diào)查,完成報(bào)告。一個(gè)完整的報(bào)告,其內(nèi)容應(yīng)該具有相當(dāng)?shù)纳疃取V度。一份好的報(bào)告,應(yīng)該披露到讓風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)得披露——項(xiàng)目?jī)?yōu)點(diǎn)頭頭是道,項(xiàng)目缺點(diǎn)毫不避諱,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)客觀全面。
  
  第二,信審人員是業(yè)務(wù)盡調(diào)、風(fēng)控方面的補(bǔ)充。
  
  業(yè)務(wù)或囿于認(rèn)知或?qū)I(yè),或迫于業(yè)績(jī)壓力,或困于“此山中”,……諸方面因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)難以在項(xiàng)目中盡善盡美,全面認(rèn)識(shí),客觀揭示,這時(shí)需要信審人員補(bǔ)充披露。信審雖主要以風(fēng)險(xiǎn)審查為主要視角,但也要客觀、公正、全方位的評(píng)價(jià)一個(gè)項(xiàng)目。
  
  部分信審人員拿到項(xiàng)目喜歡窮盡風(fēng)險(xiǎn),牽強(qiáng)附會(huì),一概而論,然而風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判少見(jiàn)成效。這是包括筆者在內(nèi)的許多信審人員的弊端,也是無(wú)奈。不披露或少披露似乎顯示信審人員沒(méi)有認(rèn)真工作。筆者認(rèn)為,如果業(yè)務(wù)在報(bào)告中充分披露的風(fēng)險(xiǎn),信審可以完全不披露或者直述對(duì)業(yè)務(wù)某些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附議認(rèn)可即可。信審人員應(yīng)該充當(dāng)業(yè)務(wù)的眼睛,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)未能發(fā)現(xiàn)之風(fēng)險(xiǎn),并進(jìn)行充分披露。
  
  對(duì)于項(xiàng)目的優(yōu)點(diǎn)優(yōu)勢(shì),信審應(yīng)予以認(rèn)可;對(duì)于項(xiàng)目的缺點(diǎn)劣勢(shì),信審要直言不諱;對(duì)于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,信審更要尖銳直接的予以點(diǎn)出。
  
  對(duì)于業(yè)務(wù)報(bào)告中披露的,信審認(rèn)可或同意的,同樣要給與明確地附議同意;信審不認(rèn)可或不同意的,亦要干凈利落的表達(dá)自己的觀點(diǎn),列舉相應(yīng)的事實(shí)或案例;對(duì)于業(yè)務(wù)報(bào)告中模棱兩可,含糊其辭的,更要直言不諱的要求補(bǔ)充調(diào)查進(jìn)行確認(rèn),無(wú)法確認(rèn)的,更要直陳要害;對(duì)于業(yè)務(wù)報(bào)告應(yīng)該披露或最好應(yīng)披露的,應(yīng)提醒業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充,同時(shí)自己也要進(jìn)行調(diào)查核實(shí)補(bǔ)充,以確保項(xiàng)目充分披露。
  
  從業(yè)多年,始終覺(jué)得SWOT分析是強(qiáng)迫業(yè)審思考,客觀評(píng)價(jià)一個(gè)公司的重要武器,它可以強(qiáng)迫使用者去思考,去挖掘,去深入了解。不僅僅是對(duì)客戶或項(xiàng)目單個(gè)的思考,更要對(duì)行業(yè)對(duì)整體進(jìn)行思考,否則很難發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性的?;蛘邫C(jī)。
  
  第三,信審人員要給與業(yè)務(wù)業(yè)拓方向、盡調(diào)、風(fēng)控的指導(dǎo)。
  
  信審人員對(duì)業(yè)務(wù)業(yè)拓方向、盡調(diào)、風(fēng)控的指導(dǎo)最重要的方式是年度的業(yè)務(wù)指引。信審人員應(yīng)該根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況,國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策,國(guó)家信貸政策,公司經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù),公司發(fā)展規(guī)劃,研究起草業(yè)務(wù)指引,準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等文件。
  
  這是最重要的最直接的方式,但非全部方式。信審在新的政策出臺(tái)時(shí),應(yīng)盡快給與解讀,給與窗口指導(dǎo);信審在審查時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶最新的尋租方式,造假方法應(yīng)以最快速度告知業(yè)務(wù)其情形、識(shí)別方法等方面;信審在發(fā)現(xiàn)最新的風(fēng)險(xiǎn)敞口時(shí),應(yīng)盡快向業(yè)務(wù)進(jìn)行通報(bào)使之了解;信審在發(fā)覺(jué)最新的操作漏洞時(shí),第一時(shí)間修改操作流程并告知業(yè)務(wù)遵守新的流程……#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#
  
  信審在得到業(yè)務(wù)尋求幫助的時(shí)候,尤其對(duì)于調(diào)查或風(fēng)控上存在缺陷的,應(yīng)盡快處理,解決問(wèn)題。
  
  第四,信審人員對(duì)項(xiàng)目獨(dú)立客觀發(fā)表意見(jiàn),提出風(fēng)險(xiǎn)看法。
  
  這是信審人員最直接最本質(zhì)的工作職責(zé)。然而,如上文述,一家風(fēng)險(xiǎn)文化缺失的公司,信審人員獨(dú)立客觀發(fā)表意見(jiàn)的壓力或者阻力會(huì)極大,長(zhǎng)久以往,導(dǎo)致信審人員的信審扭曲,公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。
  
  此處僅以信審人員能夠獨(dú)立客觀發(fā)表意見(jiàn)為前提,信審人員獨(dú)立客觀發(fā)表意見(jiàn)應(yīng)包含以下部分:
  
  1.  合規(guī)合法性審查
  
  2.  業(yè)務(wù)調(diào)查盡勉性評(píng)價(jià),業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告充分性評(píng)價(jià)
  
  3.  客戶背景審核、法律合規(guī)審查、財(cái)務(wù)審核、投融資審核等多維度審核(資料及公開(kāi)信息)
  
  4.  客戶訪談、現(xiàn)場(chǎng)審核、多途徑審核
  
  5.  獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn),披露項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),形成項(xiàng)目建議
  
  至于信審人員必備的一些技能、素質(zhì),信審或風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn),筆者曾多次討論,甚至斗膽公開(kāi)課進(jìn)行交流過(guò),這非本文重點(diǎn),在此不再深入介紹。
  
  第五,逾期項(xiàng)目總結(jié)分析,尋找逾期原因,分析未能有效防控原因。
  
  這是信審原因無(wú)比重要的工作。也是許多公司沒(méi)有重視起來(lái)的工作。沒(méi)有重視沒(méi)有去做的后果就是交了巨額的學(xué)費(fèi),但沒(méi)學(xué)到東西,以后繼續(xù)犯錯(cuò)踩雷。
  
  信審人員對(duì)自己審查的項(xiàng)目保持一定的關(guān)注度,在違約逾期后進(jìn)行復(fù)盤(pán),了解其違約原因,并審視自己在投放前風(fēng)險(xiǎn)審查是否疏忽和遺漏某些因素,并在之后項(xiàng)目信審過(guò)程中注意并規(guī)避。
  
  租賃作為一種債權(quán)投資工具,相較于銀行,具有項(xiàng)目距離遠(yuǎn)、信息極不對(duì)稱,投放規(guī)模相對(duì)較大,項(xiàng)目期限較長(zhǎng),無(wú)強(qiáng)擔(dān)保措施;而相較于一級(jí)市場(chǎng)的債權(quán)投資,債務(wù)人主體資格較弱,亦沒(méi)有專業(yè)中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù),債務(wù)人違約成本較債券低。所以租賃,其交易方案本身已具有更高的風(fēng)險(xiǎn),看似有較高的收益,但由于信息不對(duì)稱,諸多實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)難以識(shí)別,導(dǎo)致實(shí)際上難以風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。加之租賃近幾年發(fā)展迅速,在信審上沒(méi)有足夠的經(jīng)驗(yàn)和積累,導(dǎo)致項(xiàng)目投放具有一定程度的盲目與跟風(fēng),扎堆栽跟頭也就不足為奇了。這就更要要求信審人員反思總結(jié),吸取教訓(xùn)。
  
  對(duì)于單個(gè)項(xiàng)目總結(jié)的同時(shí),也要對(duì)違約個(gè)體進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,深入研究違約因素,研究未能有效防范的原因,吸取教訓(xùn)。本著深入研究違約因素的目的,筆者曾經(jīng)對(duì)三十個(gè)違約案例進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,尋找其違約的共性,相似的違約特征,以供參考。這些工作雖非信審人員的日常工作,但也要半年或一年總結(jié)一次。
  
  第六,信審人員制定、設(shè)置統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理工具,收集整理數(shù)據(jù),建立相關(guān)模型,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
  
  對(duì)于信審能力強(qiáng),具有相關(guān)技術(shù)背景的公司,可由信審人員實(shí)現(xiàn)一定程度的科技化,運(yùn)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行建模,開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理工具,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。該類看起來(lái)較為專業(yè)復(fù)雜,實(shí)際運(yùn)用中沒(méi)有想象中的復(fù)雜。
  
  其中最為簡(jiǎn)單實(shí)用的管理工具就是財(cái)務(wù)分析系統(tǒng),但許多公司沒(méi)有建立自己的財(cái)務(wù)分析工具。簡(jiǎn)單來(lái)做,只需要謄入數(shù)據(jù)便可以自動(dòng)計(jì)算各種財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)是最最初級(jí)的。進(jìn)一步能夠自動(dòng)校驗(yàn)財(cái)務(wù)邏輯的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)是進(jìn)了一小小步。實(shí)現(xiàn)這兩者實(shí)際不難,但許多公司沒(méi)有。筆者見(jiàn)過(guò)各類財(cái)務(wù)指標(biāo),相同的財(cái)報(bào)不同的人分析得出了不同的財(cái)務(wù)指標(biāo)的情況。統(tǒng)一的財(cái)務(wù)指標(biāo)有助于公司風(fēng)險(xiǎn)大數(shù)據(jù)積累。
  
  進(jìn)一步進(jìn)行的是同行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)積累比對(duì),形成數(shù)據(jù)模型。更進(jìn)一步,對(duì)于產(chǎn)生逾期項(xiàng)目的數(shù)據(jù)與未逾期數(shù)據(jù)的進(jìn)行比對(duì),進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分布,尋找大的共同點(diǎn)……不再贅述。
  
  其他的數(shù)據(jù)(我們稱之為輔助數(shù)據(jù))也可以如此累計(jì),實(shí)現(xiàn)模型。
  
  對(duì)于信審部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管高管領(lǐng)導(dǎo),筆者認(rèn)為其觀點(diǎn)及行為直接關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)氛圍的狀況。故而其理念及行為必須跟公司風(fēng)險(xiǎn)文化一致,并親身踐行公司文化。在風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)方面,須做好以下幾點(diǎn):
  
  1.   尊重公司風(fēng)險(xiǎn)文化,克制約束自己的行為,建設(shè)公司的風(fēng)險(xiǎn)文化,完善風(fēng)險(xiǎn)制度
  
  2.   尊重、信任并授權(quán)信審一線人員,支持培養(yǎng)信審一線人員
  
  尊重信審一線人員獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn),不論意見(jiàn)是否認(rèn)同,其處于客觀公正角度獨(dú)立發(fā)表的意見(jiàn)需要尊重,也許其意見(jiàn)不夠?qū)I(yè)不夠充分,但其發(fā)表獨(dú)立發(fā)聲的精神值得肯定,其專業(yè)上可予以更多的培養(yǎng)。
  
  3.   夯實(shí)個(gè)人專業(yè)能力、信審方面的專業(yè)水平,守住項(xiàng)目風(fēng)控的第二道防線
  
  4.   上傳下達(dá),貫徹公司風(fēng)險(xiǎn)文化,并反饋執(zhí)行結(jié)果及自己建議#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#
  
  5.   組織實(shí)施研究學(xué)習(xí),適應(yīng)新環(huán)境新形勢(shì),面對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)因素
  
  6.   關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)狀況,對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分析,排查,努力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判,資產(chǎn)先處置
  
  7.   其他管理職能
  
  對(duì)于評(píng)審委員,建議:
  
  1.   標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,公正公平
  
  2.   就事論事,切莫情緒化
  
  3.   提高專業(yè)能力專業(yè)素養(yǎng),知之為知之,切忌似是而非,憑印象評(píng)判
  
  4.   保持審慎,尊重風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)
  
  5.   建議選擇信審背景,且具有一定年限信審/審批經(jīng)驗(yàn)人士
  
  包括租賃在內(nèi)的債權(quán)投資公司,其不良資產(chǎn)率的控制水平,核心在于公司風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的程度。上述風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè),研究、內(nèi)訓(xùn),信審實(shí)務(wù)三個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)把控實(shí)質(zhì)影響也呈明顯的階級(jí)狀態(tài)。筆者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響占70%~80%,研究(實(shí)現(xiàn)政策預(yù)判)、內(nèi)訓(xùn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響占15%~20%,信審實(shí)務(wù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響占10~20%??傮w來(lái)講,按目前市場(chǎng)狀況,一家公司,其不良資產(chǎn)率超過(guò)10%,其風(fēng)險(xiǎn)文化很有可能出現(xiàn)問(wèn)題;如果不良資產(chǎn)率超過(guò)20%,其風(fēng)險(xiǎn)文化缺位嚴(yán)重;如果不良資產(chǎn)率超過(guò)30%,則其基本沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。
  
  此處不良資產(chǎn)率應(yīng)該是嚴(yán)格按照脫期法計(jì)算的,而非摻雜人為主觀調(diào)整的情況,且資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是科學(xué)嚴(yán)格的。
  
  文:安森
  
  來(lái)源:Jack看租賃


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