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【導(dǎo)語(yǔ)】：屈延凱，中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)租賃業(yè)委員會(huì)榮譽(yù)會(huì)長(zhǎng)。1984年介入融資租賃業(yè)。1989年開始兼職從事租賃行業(yè)協(xié)會(huì)工作。2007年任中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)常務(wù)理事，租賃業(yè)委員會(huì)專職常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)，人大財(cái)經(jīng)委"融資租賃法"起草顧問組顧問。兼任中國(guó)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)租賃研究中心副主任、國(guó)家開發(fā)銀行專家委員會(huì)租賃專家等職。本文是作者寫于2005年，但此文對(duì)各類融資租賃公司如何開展中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)仍具有極大的借鑒意義。

解決中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的設(shè)備設(shè)施的融資難，促進(jìn)就業(yè)始終 是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，保持社會(huì)穩(wěn)定的重要課題。

根據(jù)國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展過程中的實(shí)踐證明， 發(fā)展具有制造廠商背景，對(duì)設(shè)備具有專業(yè)處置能力和一定客戶群體的 專業(yè)化的融資租賃公司是解決中小企業(yè)融資難的有效措施。

一、現(xiàn)行的銀行設(shè)備貸款、傳統(tǒng)的設(shè)備出租服務(wù)和廠商分期付款銷售都 很難成為中小企業(yè)融資的主渠道。

現(xiàn)代的中小企業(yè)和新辦企業(yè)在起步和發(fā)展階段，往往由于缺乏業(yè) 績(jī)支撐和信用記錄，企業(yè)管理和財(cái)務(wù)制度尚處于逐步建立和完善之中， 向銀行申請(qǐng)購(gòu)置設(shè)備貸款很難滿足商業(yè)銀行的信貸評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。

銀行直接對(duì)企業(yè)開展購(gòu)置設(shè)備的抵押或按揭貸款， 20 多年銀行 開展設(shè)備的抵押或信用擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的實(shí)踐證明，設(shè)備抵押和信用擔(dān) 保不是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。由于銀行貸款主張的是債權(quán)，不是設(shè) 備的所有權(quán)人，也沒有處置設(shè)備的專業(yè)能力，企業(yè)一旦發(fā)生貸款拖欠， 多半采取拍賣處理，變現(xiàn)率低，變現(xiàn)所得也只是有制約條件的優(yōu)先受償。 應(yīng)收債權(quán)得不到可靠的保障。信用擔(dān)保也極容易陷入關(guān)聯(lián)信用擔(dān)保的 陷阱。

銀行信貸直接服務(wù)設(shè)備的買方或賣方，給每個(gè)客戶的貸款都是長(zhǎng) 期的，極容易形成銀行長(zhǎng)期貸款過多的不合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)流動(dòng)性 差。

由于銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)控制的制約，盡管人民銀行已經(jīng)放開 貸款利率上限的限制，但要求銀行利用利率作為風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制 的工具，運(yùn)用客戶存款解決中小企業(yè)購(gòu)置設(shè)備的融資難的問題，仍然是

勉為其難。

顯然依靠單純的銀行信用貸款的機(jī)制是無(wú)法在中小企業(yè)設(shè)備購(gòu)置 中的融資瓶頸和銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制中間尋求到一個(gè)可控的平衡點(diǎn)。

在傳統(tǒng)的出租服務(wù)中，出租人擁有設(shè)備的所有權(quán)和對(duì)設(shè)備進(jìn)行維 護(hù)和處置的能力，但通常是滿足企業(yè)的短期的租賃需求，解決的是企業(yè) 的機(jī)會(huì)成本，租金費(fèi)用相對(duì)較高，也不能滿足企業(yè)的長(zhǎng)期使用或分期購(gòu) 置的需求。

廠商盡管具有對(duì)設(shè)備專業(yè)處置的能力，但大量從事分期付款銷售 業(yè)務(wù)勢(shì)必造成企業(yè)的銷售占款增加，利用貸款開展分期付款銷售還會(huì) 給企業(yè)造成沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，影響企業(yè)的研發(fā)制造能力的資金投入。分 期付款銷售還會(huì)給企業(yè)的稅務(wù)處理帶來困難。分期付款銷售，要根據(jù)銷 售額繳納增值稅，但是一旦應(yīng)收賬款不能回收，已繳納的增值稅是無(wú)法 退回的。

面對(duì)沒有一次性支付能力的中小企業(yè)，傳統(tǒng)的融資模式只能束手 無(wú)策。

二、發(fā)展專業(yè)融資租賃公司，開展融資租賃業(yè)務(wù)是解決中小企業(yè)融資難 的有效措施

融資租賃業(yè)務(wù)作為一種交易，承租人來說是一種以物為載體的融 資形式。是對(duì)傳統(tǒng)融資模式的一種業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

銀行貸款給具有專業(yè)能力的融資租賃公司，由融資租賃公司對(duì)中 小企業(yè)的設(shè)備需求開展融資租賃服務(wù)，可以使銀行雄厚的資金實(shí)力和 賬戶監(jiān)管、網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的優(yōu)勢(shì)與專業(yè)融資租賃公司經(jīng)營(yíng)范圍和對(duì)租賃物 專業(yè)處置能力的優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。有利于銀行改變單純依賴信用控制風(fēng)險(xiǎn)的不足，可以借助專業(yè)融資租賃公司擁有租賃物的 所有權(quán)和專業(yè)的處置能力，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，增加信貸資產(chǎn)的 流動(dòng)性和收益性。

在銀行監(jiān)控下，融資租賃公司的借款要嚴(yán)格按購(gòu)買合同的約定一

次或分期支付，租金也直接匯入租賃公司在銀行開具的賬戶，一般不會(huì) 出現(xiàn)資金被挪用的情況?？梢员ＷC資金的合理使用和租金首先用于還 貸。保障了資金運(yùn)用和回收的安全。

按合同法的規(guī)定，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸出租人，不屬于承租企業(yè)的 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，企業(yè)不能按期支付租金，出租人有權(quán)收回租賃物，租賃物收 回后專業(yè)化的租賃公司可以繼續(xù)出租或銷售處置，出租或銷售所得全 部歸租賃公司，可以有效鎖定欠租風(fēng)險(xiǎn)。租賃公司還可將租賃設(shè)備抵押 給銀行，租賃債權(quán)質(zhì)押給銀行，或租賃公司將租賃債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，由 于銀行間接控制了租賃資產(chǎn)的所有權(quán)并由租賃收益權(quán)的質(zhì)押保證，顯 然要比銀行直接對(duì)客戶開展設(shè)備抵押貸款形成的擔(dān)保權(quán)益的保障力度 要大很多。

如果銀行再能取得由設(shè)備廠商為租賃公司提供的租賃物余值回購(gòu) 承諾或回購(gòu)擔(dān)保的權(quán)益質(zhì)押，銀行監(jiān)督租賃公司按購(gòu)買合同的約定支 付設(shè)備貨款，由于廠商承擔(dān)了一定的回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，不僅可以大大減少設(shè)備 投資中的水分，還可以使租賃物的所有權(quán)保障與租賃物的退出變現(xiàn)渠 道結(jié)合起來，顯然比銀行直接向客戶發(fā)放設(shè)備貸款時(shí)，接受并沒有對(duì)設(shè) 備有處置能力的企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司或第三方的信用擔(dān)保更實(shí)際和有效得 多。

這種以銀行信貸資金優(yōu)勢(shì)為主導(dǎo)，以承租人的還款能力為支撐，以 專業(yè)融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)范圍為借款平臺(tái)和租賃運(yùn)作，以專業(yè)租賃公 司和設(shè)備廠商的設(shè)備處置專業(yè)能力為保障的信貸資金配置模式，是一 種不同于傳統(tǒng)信貸結(jié)構(gòu)的融資創(chuàng)新產(chǎn)品，是一種發(fā)揮了交易各方優(yōu)勢(shì) 的融資結(jié)構(gòu)，可以更好的保障銀行信貸資金的安全。

如果銀行直接對(duì)十個(gè)客戶發(fā)放設(shè)備貸款，十個(gè)貸款都是長(zhǎng)期的。如 果一個(gè)企業(yè)出現(xiàn)問題，可能就會(huì)形成壞賬。如果銀行選擇有明確行業(yè)定 位和行業(yè)客戶資源優(yōu)勢(shì)的專業(yè)融資租賃公司，使租賃公司成為某些行 業(yè)銀行的設(shè)備貸款的批發(fā)窗口，作為銀行不開工資，不在編的信貸部。 利用租賃公司的經(jīng)營(yíng)范圍，間接實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，為客戶提供租賃服務(wù)。

同樣十個(gè)項(xiàng)目，融資租賃公司就可以根據(jù)未來租金的回流情況，分別在 不同時(shí)期向銀行借不同金額、不同期限的借款，可以在一定程度上，改 善銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。如果有個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)拖欠問題，專業(yè)融資租賃 公司還可以及時(shí)收回租賃物繼續(xù)轉(zhuǎn)租他人或做資產(chǎn)處置，其他項(xiàng)目的 租金收入和租賃資產(chǎn)的轉(zhuǎn)租或處置受益，可能還可以保障對(duì)銀行信貸 資金的按期償還，保障信貸資金的正常流轉(zhuǎn)。

信貸資產(chǎn)證券化是改變銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加速資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的根本措施， 目前開始試點(diǎn)。根據(jù)我國(guó)目前的法律規(guī)定，只有信托計(jì)劃形成的資產(chǎn)和 租賃公司的租賃資產(chǎn)，其資產(chǎn)權(quán)益屬于投資人和租賃公司，是一種最典 型的剝離于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表外，或不屬于企業(yè)破產(chǎn)資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)結(jié) 構(gòu)融資。

銀行信貸資金通過租賃公司形成租賃資產(chǎn)，在一定時(shí)期內(nèi)，將租賃 資產(chǎn)打包，發(fā)行租賃財(cái)產(chǎn)信托計(jì)劃，租賃公司募集資金提前償還銀行的 貸款，再開展新的租賃業(yè)務(wù)。在資產(chǎn)證券化的法律法規(guī)尚未出臺(tái)之前， 銀行可以通過租賃公司發(fā)行租賃財(cái)產(chǎn)信托計(jì)劃，間接實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)的 證券化。即便在法律法規(guī)完善之后，租賃資產(chǎn)的證券化的資產(chǎn)剝離和所 有權(quán)的保障程度顯然也比純信貸債權(quán)證券化的保障程度要高。有利于 吸收機(jī)構(gòu)委托存款開展融資租賃業(yè)務(wù)，利用社會(huì)資金支持中小企業(yè)的 發(fā)展。

銀行與租賃公司合作，開展租賃債權(quán)保理、賬戶監(jiān)管、代售代付、 發(fā)行銀商（租）卡和租賃財(cái)產(chǎn)的信托計(jì)劃、委托租賃項(xiàng)目資金投放等等， 都可以增加銀行的中間業(yè)務(wù)，提高服務(wù)效益。

租賃公司可以通過靈活的租賃方案和租金設(shè)計(jì)及對(duì)租賃物的控制能力 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)大，租金高，租金償付頻率短，出現(xiàn)拖 欠，及時(shí)回收租賃資產(chǎn)。

租賃公司將租賃資產(chǎn)抵押、權(quán)益質(zhì)押保理或轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行可以 根據(jù)租賃資產(chǎn)或權(quán)益的質(zhì)量，通過抵押率、質(zhì)押率、貼現(xiàn)率的差異化確定，控制風(fēng)險(xiǎn)和提高信貸資金的收益率。

傳統(tǒng)的租賃出租服務(wù)，是出租人見自己所有的資產(chǎn)或根據(jù)自己對(duì) 市場(chǎng)需求的判斷購(gòu)買租賃物從事的設(shè)備短期出租的投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。融 資租賃則是出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供應(yīng)商的選擇，由出租人出 資購(gòu)買交承租人使用，收取租金的協(xié)議。出租人根據(jù)客戶需求，開展全 額償付的融資租賃業(yè)務(wù)，從事的是一種以物為載體的租賃債權(quán)的投資 業(yè)務(wù)。出租人開展中長(zhǎng)期的非全額償付的融資租賃業(yè)務(wù)，從事的是一種 租賃物余值風(fēng)險(xiǎn)和租賃債權(quán)的投資業(yè)務(wù)。與傳統(tǒng)的租賃服務(wù)相比，可以 滿足承租人分期支付租金最終購(gòu)買或長(zhǎng)期使用的需求。

與設(shè)備制造廠商直接對(duì)中小企業(yè)開展分期付款銷售相比，廠商來 通過利用專業(yè)化的融資租賃公司的借款和租賃服務(wù)的平臺(tái)，既滿足了 客戶分期付款的需求，又?jǐn)U大了銷售，銷售款可以直接回流。避免了分 期付款銷售中的資金占?jí)汉拓?fù)債，理順了分期付款中不匹配的增值稅 繳納的稅務(wù)處理。廠商作為受益者，利用自己的專業(yè)能力承擔(dān)租賃債權(quán) 的回購(gòu)，銀行利用自己的信用信息和結(jié)算平臺(tái)，通過監(jiān)管賬戶對(duì)資金的 運(yùn)用進(jìn)行有效監(jiān)管，對(duì)租賃債權(quán)開展保理業(yè)務(wù)，控制承租人債權(quán)償付能 力，體現(xiàn)了優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的公平原則。廠商利用自己的 專業(yè)能力介入二手設(shè)備處置后再制造還可以有效的控制處置風(fēng)險(xiǎn)，甚 至獲得新的收益。

三、門類齊全的專業(yè)化的融資租賃公司，是面對(duì)中小企業(yè)服務(wù)的資產(chǎn)管 理公司，有利于構(gòu)建設(shè)備流通和管理的新型經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。

在我國(guó)目前的設(shè)備流通的實(shí)踐中，隨著各種類型的“所有并不重要， 使用創(chuàng)造價(jià)值”的理念的深入，企業(yè)家對(duì)資產(chǎn)負(fù)債和現(xiàn)金流匹配的重視。 中小企業(yè)由于沒有令銀行放心的實(shí)力資產(chǎn)、以往的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和信用記 錄，也只能越來越多的高端客戶和中小企業(yè)希望分期付款購(gòu)置設(shè)備，或 利用自己的客戶、專業(yè)能力、或網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)與設(shè)備所有方合作，分享未來 的現(xiàn)金流，以未來的現(xiàn)金收益作為融資的還款保證。這種融資方式顯然 更適合專業(yè)化的投資機(jī)構(gòu)來做。 

融資租賃公司就是一種新型的投資機(jī)構(gòu)。他從事的融資租賃業(yè)務(wù) 本質(zhì)是一種投資業(yè)務(wù)。融資租賃公司收取固定租金，是一種區(qū)別于傳統(tǒng) 的信貸債權(quán)的租賃債權(quán)投資。企業(yè)不還租金，專業(yè)化的融資租賃公司可 以收回自己的租賃物并對(duì)租賃物進(jìn)行維修或再制造后。對(duì)租賃物進(jìn)行 再出租或銷售，可以最大限度的控制租賃資產(chǎn)和租賃債權(quán)的損失。融資 租賃公司收取或有租金，是一種類似于在一定租期內(nèi)的優(yōu)先股權(quán)的投 資方式。融資租賃公司還可以采取可轉(zhuǎn)換租賃債的形式投資中小企業(yè)， 在一定期限內(nèi)收取租賃債權(quán)，到一定期限后，對(duì)未收租賃債權(quán)本分部分 按事先約定價(jià)格轉(zhuǎn)為股權(quán)。

不論融資租賃公司如何收取租金獲處置租賃物，融資租賃業(yè)務(wù)首 先是根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供應(yīng)商的選擇，在租賃物的購(gòu)買環(huán)節(jié)履行 了款義務(wù)，為客戶想取得租賃物的使用權(quán)提供了一種新型的金融服務(wù)。 正是這種租賃物的選擇權(quán)與租賃物購(gòu)買付款義務(wù)相分離的設(shè)備購(gòu)買方 式，導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的重大變化。由于租賃公司的介入，設(shè)備的生產(chǎn)和 流通由制造方（賣方）和使用方（買方）的兩方的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，變成了由 制造方（賣方）、租賃公司（買方和資產(chǎn)管理方）和客戶（使用方）的 三方的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。改變了傳統(tǒng)的銀行服務(wù)買方或賣方的簡(jiǎn)單的借貸雙 方的融資及風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)構(gòu)，形成了由銀行支持融資租賃公司服務(wù)承租 人、供應(yīng)商的三方的信貸融資和風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)構(gòu)。而這種融資結(jié)構(gòu)的形成， 在這個(gè)結(jié)構(gòu)中，租賃公司是設(shè)備的購(gòu)買和租賃服務(wù)的資產(chǎn)管理投資機(jī)構(gòu)。

1、傳統(tǒng)的設(shè)備流通結(jié)構(gòu)

在這個(gè)機(jī)構(gòu)中，買方購(gòu)置設(shè)備是自購(gòu)、自管、只用。設(shè)備流通中，銀行信貸資金只形成一個(gè)銷售資金流。

2、新型的設(shè)備流通結(jié)構(gòu)

租賃公司在這個(gè)新興經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中，買方和使用方分解成兩個(gè)交易 主體。設(shè)備流通中，銀行的信貸資金，分別形成銷售和租賃兩個(gè)資金流。 租賃公司實(shí)際是服務(wù)銀行的配置資金渠道，是服務(wù)廠商設(shè)備營(yíng)銷和管 理的配置設(shè)備的平臺(tái)，是服務(wù)企業(yè)提供融資和投資理財(cái)?shù)墓ぞ摺I(yè)化 的融資租賃公司成為服務(wù)社會(huì)的租賃投資和資產(chǎn)管理公司。

融資租賃公司從事的是租賃物的購(gòu)買服務(wù)和租賃資產(chǎn)的管理。開 展全額償付的融資租賃業(yè)務(wù)，是租賃債權(quán)的投資和管理；開展非全額償 付的經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，從事的是租賃債權(quán)和設(shè)備余值處置的投資和管理； 規(guī)?；B鎖化經(jīng)營(yíng)的出租服務(wù)公司，從事的是規(guī)模采購(gòu)和專業(yè)化的設(shè) 備出租服務(wù)。不同類型的租賃公司有不同的資金優(yōu)勢(shì)、專業(yè)優(yōu)勢(shì)，或不 同的客戶群體，各類不同的融資租賃和出租服務(wù)公司與銀行和投資機(jī) 構(gòu)的資金支持，形成一個(gè)完整優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、資源共享的現(xiàn)代租賃產(chǎn)業(yè)鏈。

不同類型的租賃機(jī)構(gòu)組成的租賃產(chǎn)業(yè)鏈

這個(gè)租賃產(chǎn)業(yè)鏈離不開銀行和投資機(jī)構(gòu)的支持。銀行與租賃公司合作， 采用租賃公司借款，租賃物抵押或提供融資擔(dān)保、租賃債權(quán)保理的模式， 是以銀行的資金優(yōu)勢(shì)為主導(dǎo)，以銀行的客戶的償還能力為支撐，以租賃 公司的經(jīng)營(yíng)范圍為借款和資金運(yùn)作的平臺(tái)，以租賃設(shè)備的抵押和專業(yè) 化的融資租賃公司或供應(yīng)商對(duì)設(shè)備處置的專業(yè)能力為風(fēng)險(xiǎn)控制和退出 機(jī)制保障的信貸資金配置模式的創(chuàng)新。是銀行在現(xiàn)行管理體制下滿足 各類客戶的租賃需求，改善銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)流動(dòng)性、 收益性和安全性的有效措施。

這種融資結(jié)構(gòu)，可以利用專業(yè)融資租賃公司的信貸信用，培育中小 企業(yè)的租賃信用。中小型企業(yè)可以通過融資租賃負(fù)債，發(fā)展自己的經(jīng)營(yíng) 業(yè)績(jī)，積累自己的租賃信用，并逐步取得銀行直接融資的信貸信用。

目前我國(guó)真正具備規(guī)模的有實(shí)力的專業(yè)化的融資租賃公司并不多， 出租服務(wù)公司也處在“散、小、亂”的狀態(tài)，應(yīng)鼓勵(lì)各類設(shè)備制造廠商 和專業(yè)化的設(shè)備銷售或租賃服務(wù)商成立專業(yè)化的融資租賃公司或兼營(yíng) 融資租賃業(yè)務(wù)。

銀行應(yīng)與各類融資租賃公司密切合作，支持融資租賃公司走專業(yè) 化的道路，支持各類專業(yè)的融資租賃公司和出租服務(wù)公司向集團(tuán)化、規(guī) ?；瓦B鎖化經(jīng)營(yíng)發(fā)展，發(fā)揮租賃公司對(duì)設(shè)備維護(hù)、管理和處置的專業(yè) 能力和客戶資源的優(yōu)勢(shì)，使不同專業(yè)類型的租賃公司成為直接服務(wù)客 戶的資產(chǎn)管理公司，成為銀行信貸資金在服務(wù)設(shè)備廠商和客戶的過程中，合理配置資金，促進(jìn)資金——設(shè)備——資金的資本形態(tài)轉(zhuǎn)換流轉(zhuǎn) 的重要鏈條。

四、幾點(diǎn)建議

入世以來，中國(guó)成為面向世界的制造大國(guó)，但制造業(yè)的利潤(rùn)主要 來自自主創(chuàng)新的研發(fā)能力和市場(chǎng)終端的銷售和服務(wù)。我們要發(fā)展中國(guó) 制造的同時(shí)，還要更多地推進(jìn)中國(guó)創(chuàng)造，更要重視對(duì)市場(chǎng)終端的服務(wù) 體系建設(shè)。大力發(fā)展中國(guó)租賃。構(gòu)建完善的租賃服務(wù)體系，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、建立和諧的金融服務(wù)、設(shè)備流通機(jī)制的戰(zhàn) 屢措施。是支持中小企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)就業(yè)，保障社會(huì)穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)可持 續(xù)發(fā)展的重要舉措。

中小企業(yè)的生產(chǎn)或服務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的設(shè)備一般都是小型或輕 型設(shè)備，需要的融資額度一般在幾萬(wàn)最多幾百萬(wàn)之間。有雄厚資金實(shí)力 的綜合性的融資租賃公司出于規(guī)模效益、管理成本和專業(yè)處置能力的 考慮，往往與銀行一樣，也不愿意直接對(duì)中小企業(yè)提供融資租賃服務(wù)。 而目前金融租賃公司和外資租賃公司的注冊(cè)資金要求分別在 5 億人民 幣和 1000 萬(wàn)美金。內(nèi)資租賃公司從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)辦法則根 據(jù)租賃公司成立的期限分別在 5000 萬(wàn)和 1.7 億。融資租賃的市場(chǎng)準(zhǔn)入 門檻太高，很大程度上限制了一般通用設(shè)備的制造廠商商和專業(yè)化的 內(nèi)資租賃公司的進(jìn)入。故提出建議如下：

1、進(jìn)一步降低融資租賃公司的準(zhǔn)入門檻

對(duì)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的一些運(yùn)輸車輛、辦公設(shè)備、商用機(jī)械、 包裝設(shè)備、通用機(jī)床、等等單機(jī)設(shè)備開展融資租賃，或?qū)τ欣趥€(gè)體或 加盟連鎖企業(yè)創(chuàng)業(yè)所需的報(bào)亭、冰柜、山地自行車、廚具、數(shù)碼洗印、 洗衣設(shè)備、戶外維修和維護(hù)機(jī)械、等等各種經(jīng)營(yíng)和服務(wù)設(shè)施開展融資租 賃，最能滿足中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)和發(fā)展的需要，可以吸收大量就業(yè)人員，租 賃的金額小，客戶有很強(qiáng)的地域性、市場(chǎng)潛力同樣很大。專門從事此類 業(yè)務(wù)的專業(yè)化的融資租賃公司，顯然沒有必要具備上億元的注冊(cè)資金。

建議商務(wù)部積極鼓勵(lì)各類設(shè)備制造廠商、銷售商和租賃服務(wù)公司 設(shè)立專業(yè)化的融資租賃公司。降低此類非金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)資融資租賃的 準(zhǔn)入門檻。此類內(nèi)資專業(yè)化的融資租賃公司與外商投資的融資租賃公 司相比，不進(jìn)行外匯的融資租賃業(yè)務(wù)，而且業(yè)務(wù)范圍局限于一個(gè)固定的 專業(yè)范圍之內(nèi)，不得進(jìn)行飛機(jī)、輪船和大型工業(yè)設(shè)備，準(zhǔn)入門檻可以降 至 500 萬(wàn)人民幣。

由于此類機(jī)構(gòu)只是從事融資租賃業(yè)務(wù)的“只租不存”的租賃投資服 務(wù)機(jī)構(gòu)，營(yíng)運(yùn)資金主要來源于自有資金和銀行信貸及機(jī)構(gòu)的委托租賃 資金。專業(yè)融資租賃公司的融資能力和能否做強(qiáng)做大，完全依賴于自身 的經(jīng)營(yíng)狀況、專業(yè)服務(wù)和設(shè)備的處置能力以及客戶的償債能力。此類機(jī) 構(gòu)與銀行密切合作可以形成資金優(yōu)勢(shì)和專業(yè)能力優(yōu)勢(shì)的互補(bǔ)和客戶資 源的共享，成為銀行貸款的投放渠道。銀行只要加強(qiáng)對(duì)融資租賃公司的 資金運(yùn)作的控制，了解掌握專業(yè)環(huán)融資租賃公司對(duì)不同客戶的運(yùn)作方 式和風(fēng)險(xiǎn)控制手段，就可以有效的控制對(duì)專業(yè)融資租賃公司的信貸風(fēng) 險(xiǎn)。專業(yè)化的融資租賃公司的發(fā)展不會(huì)直接對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制造 成不利影響。

2、加強(qiáng)對(duì)專業(yè)化融資租賃公司和傳統(tǒng)租賃公司的融資支持

建議銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極扶持各類融資租賃公司的發(fā)展，特 別是有廠商背景的具有專業(yè)能力的融資租賃公司，制定針對(duì)融資租賃 公司不同運(yùn)作模式的信貸評(píng)審管理辦法，逐步提升對(duì)專業(yè)化的設(shè)備出 租服務(wù)公司的信貸支持。積極開展主要針對(duì)承租人還租能力或廠商回購(gòu)擔(dān)保能力評(píng)審的租賃融資和租賃債權(quán)保理業(yè)務(wù)；與融資租賃公司合 作，開展委托存款的委托融資租賃業(yè)務(wù)；對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況良好、具有專業(yè)處 置能力和議定客戶群體的融資租賃公司給與綜合授信，保障融資租賃 公司有一個(gè)穩(wěn)定的資金來源，提高運(yùn)作效率。

傳統(tǒng)的設(shè)備租賃公司也迫切希望通過融資租賃方式擴(kuò)大采購(gòu)規(guī)模， 降低租賃經(jīng)營(yíng)的購(gòu)置成本，做大作強(qiáng)。專業(yè)化的融資租賃公司在銀行信 貸資金的支持下，可以扶持專業(yè)化的出租服務(wù)公司實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化、規(guī)?；?、

連鎖化經(jīng)營(yíng)。融資租賃公司還可以與專業(yè)化的出租服務(wù)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng) 范圍和客戶資源的共享，為客戶提供中長(zhǎng)期的融資租賃服務(wù)服務(wù)，解決 中小企業(yè)在設(shè)備購(gòu)置或使用過程中的資金困難。

3、建立租賃物所有權(quán)益的登記制度

保障出租人對(duì)租賃物權(quán)的有效控制，是租賃融資中保障債權(quán)安全 和順利實(shí)現(xiàn)租賃物處置收益關(guān)鍵。

建議銀監(jiān)會(huì)和商務(wù)部在融資租賃法尚未出臺(tái)前，主動(dòng)與工商管理 部門協(xié)商，共同發(fā)文，明確規(guī)定“融資租賃物應(yīng)當(dāng)在登記機(jī)關(guān)辦理融資 租賃物登記，除房產(chǎn)、飛機(jī)、輪船、機(jī)動(dòng)車輛在法律法規(guī)規(guī)定的租賃物 所有權(quán)登記機(jī)關(guān)辦理登記外，其余動(dòng)產(chǎn)應(yīng)在辦理動(dòng)產(chǎn)抵押登記的工商 管理部門或其授權(quán)的行業(yè)協(xié)會(huì)辦理租賃物所有權(quán)登記。未辦理登記的， 出租人的物權(quán)不得對(duì)抗善意第三人。因承租人違約，出租人按合同約定 行使租賃物取回權(quán)時(shí)，承租人不得阻擾出租人行使取回權(quán)，并妥善保護(hù) 租賃資產(chǎn)。強(qiáng)行阻擾出租人取回租賃物，觸犯刑法的，出租人有權(quán)按侵 占他人財(cái)產(chǎn)罪追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。

4、 強(qiáng)專業(yè)人員的培訓(xùn)和租賃業(yè)的理論研究

建議銀監(jiān)會(huì)和商務(wù)部商勞動(dòng)人事部門建立融資租賃業(yè)的執(zhí)業(yè)資格 認(rèn)證和培訓(xùn)制度，建立注冊(cè)租賃師考評(píng)認(rèn)證制度。充分發(fā)揮協(xié)會(huì)的作 用，加強(qiáng)從業(yè)人員租賃理論和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。

監(jiān)管部門應(yīng)采取購(gòu)買信息服務(wù)的方式支持行業(yè)協(xié)會(huì)組織進(jìn)行各種 租賃專題調(diào)研，引導(dǎo)和支持行業(yè)協(xié)會(huì)、租賃企業(yè)與研究部門和院校合 作，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代租賃業(yè)的理論與實(shí)踐的研究，編寫院校租賃專業(yè)課的 教材，開辦租賃專業(yè)課，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)租賃人才。