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一文讀懂企業(yè)隱性負(fù)債及其判別!


編輯:admin / 發(fā)布時(shí)間:2018-03-23 / 閱讀:369

  所謂隱性負(fù)債,即未在企業(yè)的征信或財(cái)報(bào)上體現(xiàn)的負(fù)債,包括親戚朋友間借款、非銀行借貸機(jī)構(gòu)借款(如擔(dān)保、小貸、投資等公司)等,即民間借貸。對(duì)隱性負(fù)債的全部情況進(jìn)行還原,存在較大的難度,但我們還是可以通過一些痕跡和信息,對(duì)客戶的隱性負(fù)債進(jìn)行大體的評(píng)判。
  
  一、隱性負(fù)債的原因
  
  客戶進(jìn)行民間借貸的原因,主要有以下幾種:
  
  1.經(jīng)營(yíng)需要
  
  a)客戶正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要流動(dòng)資金,由于達(dá)不到銀行貸款要求或銀行貸款滿足不了其資金需求量。
  
  b)客戶進(jìn)行關(guān)聯(lián)性或非關(guān)聯(lián)性多元化投資,如投資房地產(chǎn)公司。
  
  2.非經(jīng)營(yíng)需要
  
  a)借款進(jìn)行歸還銀行貸款或歸還民間借貸。
  
  b)企業(yè)主個(gè)人生活習(xí)慣問題,如涉及黃、賭、毒、包養(yǎng)小三等,借款用于歸還上述行為導(dǎo)致的欠款。
  
  c)企業(yè)參股投資公司、擔(dān)保公司、小貸公司等,借款用于參與民間借貸活動(dòng)。
  
  d)股市等市場(chǎng)火爆,盈利高于主業(yè),借款用于炒股、投機(jī)等。金融圈的干貨文章、模塊知識(shí)、實(shí)務(wù)課程助您成為金融界的實(shí)力派!歡迎關(guān)注金融干貨!
  
  二、隱性負(fù)債的核實(shí)
  
  通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行民間借貸的原因分析,我們可以通過以下方法來對(duì)隱性負(fù)債進(jìn)行核實(shí)。
  
  1.企業(yè)借款用途的分析
  
  分析企業(yè)借款用途的真實(shí)性,結(jié)合行業(yè)情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、上下游結(jié)算方式及賬期、銀行貸款數(shù)額等,核算企業(yè)借款的用途是否真實(shí),是否用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
  
  2.企業(yè)資料的核實(shí)
  
  企業(yè)資料主要包括企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、征信報(bào)告、流水等。
  
  a)財(cái)務(wù)報(bào)表
  
  ●應(yīng)付賬款、預(yù)收、其他應(yīng)付款科目發(fā)生明細(xì)分析
  
  一是看是否有長(zhǎng)期固定不變的款項(xiàng);
  
  二是看是否與其行業(yè)狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不匹配的大額、整數(shù)金額發(fā)生;
  
  三是看是否有與其主業(yè)無(wú)關(guān)的交易對(duì)手;
  
  四是看應(yīng)付股東借款、關(guān)聯(lián)公司借款變動(dòng)趨勢(shì)。
  
  ●實(shí)收資本、資本公積變動(dòng)分析
  
  一是看股東構(gòu)成、變化,是否有小股東的入股;
  
  二是看資本公積是否有較大的變動(dòng),核實(shí)變動(dòng)原因。
  
  ●財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的分析
  
  查看財(cái)務(wù)費(fèi)用的明細(xì),是否有與其現(xiàn)有銀行融資規(guī)模不符的費(fèi)用發(fā)生。查看銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用變動(dòng)是否與銷售收入同比例變動(dòng),若費(fèi)用非正??焖僭鲩L(zhǎng),與行業(yè)狀況偏離嚴(yán)重,有可能將其他外部融資費(fèi)用納入其中。
  
  ●企業(yè)資產(chǎn)、歷年累計(jì)盈余的分析
  
  根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況,估算每年的盈利狀況、根據(jù)現(xiàn)有負(fù)債情況,估算企業(yè)大概資產(chǎn)規(guī)模,與現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)比,查看是否有較大差距,繼而估算其他負(fù)債規(guī)模。
  
  b)征信報(bào)告
  
  一是看征信報(bào)告的查詢頻率、原因以及查詢后貸款變動(dòng)情況;
  
  二是看企業(yè)每月貸款余額的變動(dòng)趨勢(shì),是否逐漸減少,核實(shí)逐漸減少的原因;
  
  三是看查詢企業(yè)征信報(bào)告的主體,是否有非銀行金融機(jī)構(gòu)、異地機(jī)構(gòu)等;
  
  四是看企業(yè)貸款機(jī)構(gòu)變動(dòng)情況,如由大銀行轉(zhuǎn)到股份制,然后轉(zhuǎn)到地區(qū)性銀行或村鎮(zhèn)銀行。
  
  以上情況能確定企業(yè)大概的資金情況,對(duì)其借款動(dòng)機(jī)也有一定的解讀作用。
  
  c)銀行流水
  
  一是看是否有每月或每季度規(guī)律性資金流出;
  
  二是看其交易對(duì)手是否含有以下名稱,如投資、擔(dān)保、典當(dāng)、拍賣、小貸、民間、服務(wù)、金融、商務(wù)、理財(cái)、租賃、資產(chǎn)管理等;
  
  三是流水摘要里是否有歸還貸款、貸款、貸款利息、利息等信息;
  
  四是是否有較大整數(shù)或接近整數(shù)金額的進(jìn)出,交易對(duì)手是否與其業(yè)務(wù)有關(guān);
  
  五是查看其到期貸款還款資金的來源,貸款續(xù)貸后是否有貸款資金的轉(zhuǎn)出;
  
  六是查看頻繁的個(gè)人資金的進(jìn)出;
  
  七是查看同名戶資金的劃轉(zhuǎn),盡可能獲取客戶所有的經(jīng)常使用的賬戶;
  
  八是查看企業(yè)每季度結(jié)息情況,確定企業(yè)日均存款余額,與其銀行借款進(jìn)行比較,若日均存款余額較小,遠(yuǎn)不足以歸還銀行借款,則表明企業(yè)自有資金較少,民間借貸的動(dòng)機(jī)較強(qiáng)。
  
  3.企業(yè)主情況的分析
  
  一是企業(yè)主是否涉及黃賭毒,主要是通過員工、合作伙伴、門衛(wèi)、圈子信息獲知;
  
  二是企業(yè)主從業(yè)經(jīng)歷,以前是否涉及高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)或投機(jī)性行業(yè),如是否有投資公司、小貸公司等的從業(yè)經(jīng)驗(yàn);
  
  三是企業(yè)主對(duì)于企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃,是否過于激進(jìn)。
  
  四是看企業(yè)主的征信報(bào)告,通過其貸款情況、信用卡信用情況、征信報(bào)告查詢情況,分析其資金緊張情況。
  
  4.涉訴信息查詢
  
  通過查詢openlaw、無(wú)訟案例、中國(guó)裁判文書網(wǎng)、被執(zhí)行人查詢系統(tǒng)、失信被執(zhí)行人信息系統(tǒng)、法院公告等查詢企業(yè)和企業(yè)主的涉訴信息,看是否牽涉民間借貸和借貸糾紛。
  
  5.企業(yè)行業(yè)、經(jīng)營(yíng)情況的分析。
  
  如若企業(yè)所處行業(yè)盈利能力下降,企業(yè)經(jīng)營(yíng)波動(dòng)較大,企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要墊資,在銀行獲取貸款可能性較少,企業(yè)有動(dòng)機(jī)向民間進(jìn)行借貸。
  
  6.關(guān)聯(lián)企業(yè)、投資項(xiàng)目分析
  
  通過征信報(bào)告、工商信息等盡可能查核企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)和企業(yè)的投資項(xiàng)目。
  
  一是看企業(yè)是否涉及資金需求量大的行業(yè),如房地產(chǎn)行業(yè)。
  
  二是查看企業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金往來情況;
  
  三是了解其關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況;
  
  四是了解企業(yè)投資項(xiàng)目的資金來源、自有資金投入情況;
  
  7.查看企業(yè)和企業(yè)主資產(chǎn)抵押情況。
  
  核實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)情況,是否全部被抵押,是否有未被抵押資產(chǎn),但是無(wú)法提供原件,或資產(chǎn)抵押有二押情況。
  
  8.區(qū)域性因素
  
  關(guān)注高利貸氛圍濃重的區(qū)域,如浙江溫州、山東鄒平、山西呂梁等,了解客戶所處區(qū)域的高利貸情況。
  
  9.第三方打聽
  
  向第三方打聽客戶情況,如員工、客戶上下游、客戶同行、同業(yè)圈子,了解企業(yè)的融資情況、真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。
  
  10.核實(shí)企業(yè)資金需求的緊迫程度
  
  如故意說將額度降的很低,是否愿意接受;客戶頻繁打電話詢問貸款進(jìn)度等。
  
  實(shí)務(wù)過程中,“隱性負(fù)債”最需要關(guān)注的其實(shí)包括兩部分,一是“民間借貸”,二是“對(duì)外擔(dān)保”。
  
  一般而言,財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行交易流水以及貸款卡信息是整個(gè)核查過程的基礎(chǔ)起點(diǎn),但“隱性負(fù)債”之所以被稱之為“隱性”,就是因?yàn)槠浯蠖鄶?shù)情況下,不可能在報(bào)表中簡(jiǎn)單顯露于表面,但結(jié)合經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和企業(yè)的歷史沿革仔細(xì)檢查,依舊可能發(fā)現(xiàn)部分“民間借貸”和“對(duì)外擔(dān)保”的蛛絲馬跡。在此之后,更重要的工作在于進(jìn)一步通過查驗(yàn)詳細(xì)原始憑證來對(duì)“疑點(diǎn)”進(jìn)行解釋和佐證,才算完成這一路徑的調(diào)查流程。
  
  “隱性負(fù)債”是個(gè)漩渦,暗流始終潛在,對(duì)于和企業(yè)信貸往來的金融機(jī)構(gòu)而言,更是如劍在懸。
  
  之所以言其“隱性”,是因?yàn)檫@類債務(wù)不僅通過報(bào)表等各種表面信息渠道難以尋跡,還常常通過老板的個(gè)人賬戶進(jìn)出公司運(yùn)營(yíng)體系,以致根本無(wú)法查驗(yàn)真實(shí)數(shù)據(jù)。
  
  而說它“危險(xiǎn)”,則是現(xiàn)實(shí)生活中,被其拖至絕境的明星企業(yè)已不勝枚舉,在非理性的高杠桿作用下,加之原本的經(jīng)營(yíng)狀況不佳,“隱性負(fù)債”越來越多扮演著“壓倒駱駝的最后一根稻草”。一旦企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)性問題難以償債,其還會(huì)在清算執(zhí)行過程中占用原本就已十分有限的可分割資產(chǎn)。
  
  常理而言,掌握企業(yè)整體真實(shí)負(fù)債情況并估算其償債能力,應(yīng)是金融機(jī)構(gòu)給予其資金的前提和主要決策依據(jù)。但業(yè)內(nèi)人士均認(rèn)為,即使通過各種方式抽絲剝繭試圖還原“隱性負(fù)債”的全部情況,也存在極大的技術(shù)和現(xiàn)實(shí)難度。
  
  更令人遺憾的是,在業(yè)績(jī)考核壓力驅(qū)動(dòng)下,亦有部分業(yè)務(wù)人士對(duì)即使能夠掌握的“隱性負(fù)債”情況也不愿深究,在“樂觀”的僥幸心理下,忽視了債權(quán)可能陷入的危險(xiǎn)。
  
  三、細(xì)節(jié)管窺財(cái)務(wù)報(bào)表
  
  對(duì)于“隱性負(fù)債”的識(shí)別,即便通過多種手段來全方位核查,也基本不可能還原出真實(shí)的負(fù)債規(guī)模數(shù)據(jù),但依然可以借助發(fā)掘一些隱蔽信號(hào),來對(duì)是否繼續(xù)開展信貸合作提供決策依據(jù)。
  
  一般而言,財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行交易流水以及貸款卡信息是整個(gè)核查過程的基礎(chǔ)起點(diǎn),但“隱性負(fù)債”之所以被稱之為“隱性”,就是因?yàn)槠浯蠖鄶?shù)情況下,不可能在報(bào)表中簡(jiǎn)單顯露于表面,但結(jié)合經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和企業(yè)的歷史沿革仔細(xì)檢查,依舊可能發(fā)現(xiàn)部分“民間借貸”和“對(duì)外擔(dān)保”的蛛絲馬跡。在此之后,更重要的工作在于進(jìn)一步通過查驗(yàn)詳細(xì)原始憑證來對(duì)“疑點(diǎn)”進(jìn)行解釋和佐證,才算完成這一路徑的調(diào)查流程。
  
  首先, “隱性負(fù)債”在財(cái)務(wù)報(bào)表中往往隱匿于其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款兩個(gè)科目,且通常情況下以“其他應(yīng)付賬款”的甄別為主。
  
  往來明細(xì)中的幾個(gè)觀察重點(diǎn)包括“是否全為企業(yè)上下游客戶”、“客戶群體分布是否與合同相符”以及“是否存在自然人的大額往來款掛賬”等。
  
  類似的方式也同樣適用于核查企業(yè)的銀行交易流水,應(yīng)對(duì)其資金往來與日常經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行對(duì)照,并發(fā)現(xiàn)其中存在的異常。
  
  自己曾接觸到一個(gè)地產(chǎn)公司,在銀行流水中出現(xiàn)了對(duì)另外一家毫無(wú)關(guān)聯(lián)也不可能有業(yè)務(wù)合作的地產(chǎn)公司的打款,后來證實(shí)即為民間借貸。
  
  對(duì)于不合理的應(yīng)付賬款,部分企業(yè)會(huì)解釋為資金來源于集團(tuán)調(diào)撥等,此時(shí)則應(yīng)進(jìn)一步要求核查其母公司的合并報(bào)表,看是否能夠“出”、“入”平賬,如果不能,則懷疑為民間借貸或其他資金來源。
  
  應(yīng)關(guān)注報(bào)表中是否有不合理的帳期和大額整數(shù)進(jìn)出款項(xiàng),有所懷疑的部分,應(yīng)該要求交易對(duì)手提供相關(guān)憑證、合同和財(cái)務(wù)明細(xì),直至落實(shí)款項(xiàng)的真實(shí)來源和去向?yàn)橹埂?/div>
  
  “在查閱企業(yè)明細(xì)賬和銀行對(duì)賬單時(shí),正常經(jīng)營(yíng)往來的資金款項(xiàng)整數(shù)情況比較少,而民間借貸往往以整數(shù)大筆金額形式出現(xiàn),若有這種情況,則可作為一項(xiàng)非絕對(duì)但可供觀察的敏感信號(hào)。”
  
  其次,“銷售收入”也是重要的觀察窗口。如果報(bào)表中企業(yè)的銷售收入前后出現(xiàn)可疑的不合理變動(dòng),也可能有“隱性負(fù)債”藏身其中。
  
  部分房地產(chǎn)企業(yè)為了美化報(bào)表,常常會(huì)將社會(huì)集資采用另類的方式進(jìn)行“包裝”。比如通過簽訂購(gòu)房合同,甚至可能只是簽訂所謂意向型的認(rèn)購(gòu)協(xié)議,實(shí)際都是虛假銷售,真實(shí)的目的是融資,利息也可在協(xié)議中以其他名目進(jìn)行約定。類似的模式如今已并不鮮見,因此考察房地產(chǎn)企業(yè)的“隱性負(fù)債”也應(yīng)與銷售收入的真實(shí)性結(jié)合分析。
  
  再次,通過報(bào)表對(duì)“隱性負(fù)債”的核查還應(yīng)將財(cái)務(wù)費(fèi)用部分與已披露負(fù)債進(jìn)行比較,看利息水平能否匹配,異常的財(cái)務(wù)成本往往也是民間借貸隱匿的信號(hào)。
  
  除了民間借貸,另一項(xiàng)需要重點(diǎn)關(guān)注的“隱性負(fù)債”即企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保。
  
  對(duì)外擔(dān)保過多的企業(yè)應(yīng)高度警惕,被擔(dān)保拉下水的企業(yè)案例已經(jīng)數(shù)不勝數(shù),其中又以無(wú)任何關(guān)聯(lián)關(guān)系,且行業(yè)沒有相關(guān)度的對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)最大,而這部分企業(yè)常常也會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行隱瞞,個(gè)中可以采用的查驗(yàn)方法主要包括兩點(diǎn)。
  
  第一,是盡可能利用報(bào)表、銀行流水、貸款卡信息等,盡量還原交易對(duì)手的關(guān)聯(lián)公司布局,了解相關(guān)情況;第二,應(yīng)關(guān)注企業(yè)自身的貸款取得方式,如果大比例為擔(dān)保,鑒于“互保”規(guī)則盛行,有可能也存在諸多對(duì)外擔(dān)保。此論證并非絕對(duì),單方擔(dān)保的情況也不在少數(shù),只能作為其中一項(xiàng)發(fā)掘跡象的方法做以參考,若要獲得具體情況仍有賴于其他途徑的輔助調(diào)查。
  
  “財(cái)務(wù)報(bào)表確實(shí)有一些蛛絲馬跡可循,但一般會(huì)涉及這類的均是民營(yíng)公司,本身就普遍存在財(cái)務(wù)不規(guī)范的情況,使通過報(bào)表查驗(yàn)民間借貸的方法存在天然難度。而地方上常常會(huì)接觸到部分中小企業(yè),法律意識(shí)極為淡薄,為了拿貸款編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的事早已不鮮見,對(duì)于其隱性債務(wù)的了解就更是難上加難。”
  
  四、事半功倍的“本地效應(yīng)”
  
  相對(duì)具有一定技術(shù)難度的報(bào)表核驗(yàn),一些簡(jiǎn)單基礎(chǔ)性的調(diào)查方法,在實(shí)務(wù)過程中也常常能發(fā)揮事半功倍的效果。
  
  首先,是對(duì)行業(yè)和地域的整體把控,對(duì)“深水區(qū)”謹(jǐn)慎進(jìn)入。
  
  規(guī)?;孀忝耖g借貸的行業(yè)通常具有一些典型特點(diǎn),比如行業(yè)經(jīng)營(yíng)特征使其普遍具有旺盛的短期墊資、周轉(zhuǎn)需求等。另外整體波動(dòng)性較大行業(yè)的公司,也需要高度關(guān)注,企業(yè)經(jīng)營(yíng)可能出現(xiàn)銷售資金回籠困難,利潤(rùn)減少甚至虧損,使用民間借貸幾率較高,房地產(chǎn)和礦產(chǎn)都是個(gè)中雷區(qū)。
  
  除此之外,一些民間高利貸氛圍濃重的地域同樣需要高度關(guān)注,除了浙江溫州、諸暨、山西呂梁、內(nèi)蒙古鄂爾多斯、山東鄒平等地區(qū),很多其他區(qū)域也不容小覷,這就需要深入當(dāng)?shù)亓私飧啾尘扒闆r。
  
  其次,是充分利用“本地”信息源。
  
  這其中既包括企業(yè)內(nèi)部職工、上下游客戶、政府部門,也包括當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)及擔(dān)保公司,應(yīng)盡可能充分的了解企業(yè)及實(shí)際控制人的全部情況,不僅企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況、民間借貸情況,實(shí)際控制人的口碑,甚至是否存在不良嗜好也應(yīng)包含在內(nèi)。
  
  對(duì)于小型民營(yíng)機(jī)構(gòu)而言,實(shí)際控制人對(duì)于企業(yè)未來走向具有決定性影響。有時(shí)盡管企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況尚屬正常,但因?qū)嶋H控制人涉案或卷入隱蔽的政商關(guān)系漩渦,都有可能對(duì)公司造成致命性打擊,而這類信息通過當(dāng)?shù)刈咴L,便可較為容易地獲得“避雷”信息。
  
  “地方金融機(jī)構(gòu)往往對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的情況都了解得非常充分,通過他們來獲取真實(shí)信息通常效率很高,而且民間借貸資金來源一般也不會(huì)在外地。除此之外,也可借助當(dāng)?shù)氐臅?huì)計(jì)師事務(wù)所和律所,對(duì)企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查。很多時(shí)候,絆倒外地機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)隱患,在本地幾乎是眾所周知的公開秘密。”
  
  幾年經(jīng)手的一個(gè)項(xiàng)目,就是通過企業(yè)曾經(jīng)的下游客戶了解到,實(shí)際控制人嗜賭成性,頻繁往返澳門,斟酌再三決定放棄項(xiàng)目。而實(shí)際證明,這家公司之后最終陷入泥沼,亦與此問題密切相關(guān)。
  
  最后,也是目前通用的常規(guī)做法,就是通過法院執(zhí)行、裁判文書之類信息網(wǎng)站對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行查詢,看其是否涉及民間借貸訴訟糾紛或其他問題。
  
  五、“合理性判斷”疑點(diǎn)挖掘
  
  除了針對(duì)負(fù)債問題本身的查驗(yàn)方法,對(duì)于企業(yè)一些關(guān)鍵性整體指標(biāo)做出“合理性判斷”,也能為隱性負(fù)債的甄別和交易對(duì)手的選定提供一定參考。
  
  企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債的差額,也就是傳統(tǒng)意義上的權(quán)益,通常情況可作為一家企業(yè)“歷史積累”的反映指標(biāo)??梢酝ㄟ^權(quán)益指標(biāo),追溯企業(yè)的經(jīng)營(yíng)歷史、經(jīng)營(yíng)規(guī)模,匡算合理的利潤(rùn)率水平,考察企業(yè)是否存在不合常理的歷史積累。如果與企業(yè)提供的報(bào)表等情況難以匹配,則需要考慮其報(bào)表及主業(yè)交易背景的真實(shí)性。 “這也需要業(yè)務(wù)人員對(duì)于交易對(duì)手所處行業(yè)有著深刻了解和盡調(diào)經(jīng)驗(yàn)。”需要關(guān)注權(quán)益的歷史變動(dòng),如股權(quán)經(jīng)過數(shù)次變更,需判斷背后真實(shí)的交易背景,識(shí)別可能存在股權(quán)不實(shí)以及或有負(fù)債等問題。
  
  除此之外,還應(yīng)關(guān)注企業(yè)資本公積的形成,如資本公積數(shù)額過大,則應(yīng)關(guān)注組成來源,拆包還原以判斷是否存在民間借貸的可能性。把企業(yè)成立以來現(xiàn)金流量表的凈額和資產(chǎn)總額做出比較,如果存在差額,即存在民間借貸。但因?yàn)槠渲羞€涉及例如資產(chǎn)重新估值等問題,被認(rèn)為實(shí)務(wù)過程中非常復(fù)雜難于操作。
  
  而另一個(gè)維度的考量則是關(guān)于“需求”與“源頭”的合理性考量,如果某企業(yè)本身已經(jīng)維持較高的負(fù)債水平及較大的資金鏈壓力,但近一段時(shí)間以來如若其資金需求的旺盛程度并未有明顯變化跡象,但從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款不斷減少,則可看做需要考察民間借貸的重要信號(hào),畢竟民營(yíng)企業(yè)解決資金來源的主要方法,除了銷售變現(xiàn)和正規(guī)融資,其余很大比例都來自民間借貸。

  來源:大卓律師事務(wù)所


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