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商業(yè)保理所涉法律問題研究(一)----孫春梅


編輯:admin / 發(fā)布時間:2018-01-04 / 閱讀:507

  2012年6月27日,商務(wù)部下發(fā)了《關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》(商資函〔2012〕419號)。同年10月,又下發(fā)了《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點實施方案的復(fù)函》(商資函〔2012〕919號),同意在天津市濱海新區(qū)、上海市浦東新區(qū)開展商業(yè)保理試點,設(shè)立商業(yè)保理公司。隨后在上海市浦東新區(qū)和天津市濱海新區(qū)先后出臺商業(yè)保理試點管理辦法,這標(biāo)志著商務(wù)部門開始正式監(jiān)管商業(yè)保理行業(yè)。在商務(wù)部正式成為商業(yè)保理行業(yè)監(jiān)管部門的同時,2012年11月26日,我國首個全國性商業(yè)保理行業(yè)自律組織——中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會成立。
  
  據(jù)中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會統(tǒng)計,截至2016年底,全國已注冊商業(yè)保理公司數(shù)量達5584家,其中已開業(yè)將近1100家,2016年我國商業(yè)保理業(yè)務(wù)量超過5000億元人民幣,所服務(wù)的中小企業(yè)超過10萬家。商業(yè)保理行業(yè)呈現(xiàn)發(fā)展迅猛的態(tài)勢,但發(fā)展的過程中,也日益顯現(xiàn)出諸多法律問題。
  
  本文站在商業(yè)保理公司的立場,根據(jù)我國現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定,通過對本人在為商業(yè)保理公司提供法律服務(wù)的過程中以及在司法實踐中遇到的法律問題進行歸類、提煉、總結(jié),意在通過本文為商業(yè)保理公司防控法律風(fēng)險提供幫助。
  
  為了準(zhǔn)確理解本文,建議在閱讀前先理解本文所涉相關(guān)概念:
  
  商業(yè)保理:指債權(quán)人將其向債務(wù)人銷售商品、提供服務(wù)、出租資產(chǎn)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商,從而由保理商向債權(quán)人提供融資、應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款管理、壞賬擔(dān)保等至少一種服務(wù)的商事行為。
  
  商業(yè)保理合同:指保理商基于受讓債權(quán)人的應(yīng)收賬款債權(quán)向債權(quán)人提供融資等服務(wù),為確定雙方權(quán)利義務(wù)與債權(quán)人簽訂的合同。
  
  保理商:指依法取得商業(yè)保理牌照經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務(wù)的商業(yè)保理公司。
  
  賣方:指基礎(chǔ)交易中的債權(quán)人(商業(yè)保理中向保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)、申請保理融資等服務(wù)的一方當(dāng)事人)
  
  買方:指基礎(chǔ)交易中的債務(wù)人(保理商受讓應(yīng)收賬款債權(quán)后,應(yīng)向保理商履行對應(yīng)收賬款付款義務(wù)的一方)
  
  基礎(chǔ)交易:指賣方與買方之間有關(guān)賣方向買方銷售商品、提供服務(wù)、出租資產(chǎn)等商事交易行為。
  
  商業(yè)糾紛:指賣方與買方之間存在的有關(guān)應(yīng)收賬款的任何異議。
  
  反轉(zhuǎn)讓:指買方在應(yīng)收賬款到期日沒有向保理商付款時,保理商可依據(jù)保理合同的約定將已受讓的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓(轉(zhuǎn)回)給賣方,賣方向保理商支付反轉(zhuǎn)讓款并結(jié)清所有其應(yīng)向保理商支付的款項,以此從保理商處買回保理商已受讓應(yīng)收賬款的行為。
  
  有追索權(quán)保理:指保理商根據(jù)保理合同的約定,在應(yīng)收賬款到期且無法從買方處收回時,可以向賣方反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理。
  
  一、 對賣方、買方以及擔(dān)保方進行基礎(chǔ)審查,評估風(fēng)險
  
  商業(yè)保理交易中,保理商合法受讓應(yīng)收賬款債權(quán)后,買方應(yīng)在應(yīng)收賬款到期日向保理商履行付款義務(wù)。如果是有追索權(quán)的保理,當(dāng)買方不履行付款義務(wù)時,保理商可以向賣方反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款,由賣方向保理商履行付款義務(wù)。如果擔(dān)保方對買方或賣方的付款義務(wù)提供擔(dān)保,保理商還可以向擔(dān)保方主張權(quán)利。
  
  鑒于此,保理商在進行保理融資前,就必須對賣方、買方、擔(dān)保方進行相應(yīng)審查,以確保各方具有足夠的履行能力,把風(fēng)險降到最低,在法律專業(yè)人員的配合下,審查的范圍包括但不限于:1、工商登記的查詢,了解基本的主體信息、章程內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資驗資、股權(quán)是否被質(zhì)押或查封、行政處罰等;2、司法裁判網(wǎng)的查詢,了解主體是否涉訴,涉訴的金額以及涉訴案件的數(shù)量;3、失信被執(zhí)行人(司法黑名單)信息的查詢,了解主體是否涉及執(zhí)行案件以及被執(zhí)行的金額;4、中國人民銀行征信中心的查詢,了解主體是否涉及不良貸款,特別了解預(yù)受讓的應(yīng)收賬款是否曾經(jīng)進行過質(zhì)押登記。
  
  通過以上查詢,綜合分析賣方、買方、擔(dān)保方的信用程度和履行能力,評估風(fēng)險,從而決定是否開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)。
  
  二、 商業(yè)保理合同的簽訂方式
  
  實踐中,本人遇到大量的商業(yè)保理糾紛案件在保理商與賣方對簿公堂時被賣方抗辯商業(yè)保理合同上的公章為假。
  
  基于此,建議保理商在與賣方簽訂商業(yè)保理合同時,不應(yīng)僅限于審查賣方的身份證明和公章,而是應(yīng)當(dāng)盡可能的到賣方的辦公場所簽訂合同,如果條件允許,簽訂合同時可以配合錄像,通過該種合同簽訂方式,最大限度確保賣方公章的真實性,商業(yè)保理合同的有效性,從而防控因賣方公章造假所引發(fā)的風(fēng)險。
  
  三、 把握基礎(chǔ)交易的真實性,確保應(yīng)收賬款的真實性
  
  商業(yè)保理交易中,保理商是在受讓賣方對買方的應(yīng)收賬款債權(quán)的基礎(chǔ)上對賣方進行保理融資等服務(wù),因此,如果賣方和買方之間的基礎(chǔ)交易虛假,對保理商而言,不但會產(chǎn)生極大的信用風(fēng)險,并且在糾紛發(fā)生選擇司法途徑維權(quán)時,也有可能被人民法院否定保理的性質(zhì)從而被認定為借貸。
  
  鑒于此,保理商在交易前,一定要著重審查賣方與買方之間基礎(chǔ)交易的真實性確保存在真實的應(yīng)收賬款,審查的方式不僅包括書面審查也包括實地調(diào)查,書面審查包括但不限于:基礎(chǔ)交易合同、發(fā)票、賣方的出庫單、買方的收貨單及入庫單、物流單據(jù)或者其它能證明雙方實際進行基礎(chǔ)交易的書面材料,如果在審查書面材料中發(fā)現(xiàn)疑點,還應(yīng)讓賣方提供其與買方之前進行基礎(chǔ)交易的相關(guān)資料,通過系統(tǒng)的審查雙方基礎(chǔ)交易的所有相關(guān)資料,排除疑點,以確保賣方與買方之間存在真實的基礎(chǔ)交易,在基礎(chǔ)交易下產(chǎn)生了真實的應(yīng)收賬款。實地調(diào)查主要指通過走訪賣方及買方的業(yè)務(wù)、財務(wù)等相關(guān)部門,必要時可以要求業(yè)務(wù)及財務(wù)部門提供相關(guān)材料,通過實地走訪,調(diào)查了解,從中排除疑點,確保基礎(chǔ)交易的真實性。
  
  實操中,為確保應(yīng)收賬款的真實性,除了以上的書面審查和實地調(diào)查方式,有條件的情況下,保理商還可以采取要求買方對應(yīng)收賬款書面確認的方式。
  
  特別提示的是,保理商應(yīng)當(dāng)爭取保留以上書面審查與基礎(chǔ)交易相關(guān)材料的原件,確保在買方不履行付款義務(wù)時,不需要賣方配合便能夠提供證據(jù)證明所受讓應(yīng)收賬款的來源和金額。
  
  四、 確保賣方已完全履行基礎(chǔ)交易合同項下的約定義務(wù),買方已具備付款條件
  
  保理商對賣方進行保理融資是基于受讓賣方對買方享有的應(yīng)收賬款賬款債權(quán),保理商必須確保受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)未到期且已具備付款條件。換句話說,買方作為基礎(chǔ)交易項下的付款義務(wù)人,只有在具備基礎(chǔ)交易合同約定的付款條件時才承擔(dān)付款義務(wù),從而才有可能對保理商付款。
  
  基于此,就要求保理商一定要審查基礎(chǔ)交易合同中的付款條件、付款節(jié)點、付款期限,著重審查買方的付款條件,如果合同約定買方的付款條件基于賣方應(yīng)先履行合同義務(wù),就要審查賣方是否已經(jīng)完全、適當(dāng)履行其先合同義務(wù),同時要求賣方提供履行義務(wù)的證明,如果是買賣合同,還要審查賣方交付的標(biāo)的物是否有質(zhì)量瑕疵,如果是服務(wù)合同,還要審查賣方提供的服務(wù)是否有瑕疵,等等。
  
  總之,審查的效果要達到無需賣方和任何第三方的配合,買方負有絕對的付款義務(wù),賣方履行義務(wù)符合法律規(guī)定和合同約定,買方不會以此提出抗辯。
  
  五、 依法轉(zhuǎn)讓、受讓應(yīng)收賬款,確保已產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓的法律效力
  
  應(yīng)收賬款債權(quán)的合法轉(zhuǎn)讓對保理商而言至關(guān)重要,直接涉及到應(yīng)收賬款債權(quán)能否從賣方處轉(zhuǎn)移到保理商處,關(guān)系到保理商向賣方提供融資的風(fēng)險,只有確保從法律上認可應(yīng)收賬款債權(quán)已有效轉(zhuǎn)讓至保理商,才能從基礎(chǔ)環(huán)節(jié)防控保理商向債權(quán)人提供融資等服務(wù)的風(fēng)險。
  
  應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到兩個主要問題:應(yīng)收賬款債權(quán)能否轉(zhuǎn)讓?應(yīng)收賬款債權(quán)如何轉(zhuǎn)讓?
  
  根據(jù)《合同法》第七十九條的規(guī)定,只要不存在根據(jù)賣方與買方之間基礎(chǔ)交易合同性質(zhì)本身所限不能轉(zhuǎn)讓、不存在基礎(chǔ)交易合同本身約定不能轉(zhuǎn)讓、不存在法律規(guī)定的不能轉(zhuǎn)讓,其它的應(yīng)收賬款債權(quán)均可轉(zhuǎn)讓。鑒于此,保理商在受讓應(yīng)收賬款債權(quán)時,一定要審查賣方與買方之間所簽訂基礎(chǔ)合同的性質(zhì),看是否屬于不能轉(zhuǎn)讓的合同權(quán)利,審查賣方和買方是否在基礎(chǔ)合同中約定賣方不得轉(zhuǎn)讓合同權(quán)利,檢索法律上是否有限制不得轉(zhuǎn)讓,只有這樣,才能確保所受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)屬于依法可以轉(zhuǎn)讓的合同權(quán)利。
  
  根據(jù)《合同法》第八十條的規(guī)定,賣方將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商時,應(yīng)當(dāng)通知買方,否則,該轉(zhuǎn)讓對買方不發(fā)生效力。根據(jù)該條規(guī)定,個人認為:第一,賣方將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商時,應(yīng)當(dāng)由賣方通知或者賣方和保理商聯(lián)合通知買方應(yīng)收賬款債權(quán)已轉(zhuǎn)讓的事實,否則將有可能被人民法院認定為債權(quán)轉(zhuǎn)讓對買方不發(fā)生法律效力,從而導(dǎo)致的直接后果是買方對保理商不負付款義務(wù);第二,債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人目的就是要讓債務(wù)人明確了解相應(yīng)債權(quán)已經(jīng)由原始債權(quán)人轉(zhuǎn)讓給債權(quán)受讓人,從而債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)的受讓人履行付款義務(wù),因此,通知內(nèi)容必須明確傳達具體的債權(quán)轉(zhuǎn)讓信息。個人認為,債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書一定要明確以下內(nèi)容:明確轉(zhuǎn)讓的是哪份基礎(chǔ)合同項下、哪份發(fā)票項下的應(yīng)收賬款債權(quán),明確轉(zhuǎn)讓的金額,明確告知轉(zhuǎn)讓給誰(保理商)并告知轉(zhuǎn)讓合同已經(jīng)生效,明確告知付款的時間和款項以及應(yīng)當(dāng)付至哪個賬戶(保理商賬戶),明確告知只有按照該轉(zhuǎn)讓通知的內(nèi)容付款,才能免除買方的付款義務(wù);第三,如果賣方、買方對債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的方式事先有約定,應(yīng)依約定的方式通知買方。如果沒有約定,賣方、保理商可以采用當(dāng)面送達、郵寄送達、公證送達、三方共同簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的方式通知買方。需要注意的是:首先,無論是當(dāng)面送達、郵寄送達還是公證送達,無論是由賣方送達、保理商送達還是共同送達,債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書必須是由賣方簽字;其次,采用當(dāng)面送達的方式,必須要由買方簽字、蓋章確認收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書。采用郵寄送達的方式,必須在快遞封面上注明郵寄的是債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書且盡可能明確相關(guān)信息,確保買方收到該快遞并保留相關(guān)證據(jù)。
  
  六、 商業(yè)保理合同中的反轉(zhuǎn)讓條款設(shè)計
  
  保理商受讓賣方的應(yīng)收賬款債權(quán)后,通知買方基礎(chǔ)交易合同項下債權(quán)已轉(zhuǎn)讓、買方應(yīng)向保理商付款,據(jù)此產(chǎn)生買方直接向保理商付款的法律效力,但最終在應(yīng)收賬款到期日,有可能買方并未履行付款義務(wù),買方未履行付款義務(wù)有時屬于信用風(fēng)險有時屬于買方喪失履行能力,有時還有其它原因,例如:應(yīng)收賬款發(fā)生了商業(yè)糾紛、應(yīng)收賬款未生效、無效、被撤銷等。
  
  為防范該類風(fēng)險,如果是有追索權(quán)的保理,保理商應(yīng)在保理合同中設(shè)計反轉(zhuǎn)讓條款,確保在應(yīng)收賬款到期日買方不履行付款義務(wù)時,將已受讓、未受償?shù)膽?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓回給賣方,由賣方對保理商履行相應(yīng)付款義務(wù),并同時和賣方約定:只有當(dāng)賣方將反轉(zhuǎn)讓款以及其它應(yīng)付款項全部支付給保理商時,反轉(zhuǎn)讓才生效;反轉(zhuǎn)讓生效之前,保理商仍然享有已受讓應(yīng)收賬款債權(quán)及其從屬的一切權(quán)利,保理商仍有權(quán)以自己的名義要求買方履行付款義務(wù),同時有權(quán)要求賣方按反轉(zhuǎn)讓條款約定對保理商履行付款義務(wù)。保理商通過在商業(yè)保理合同中對反轉(zhuǎn)讓條款的設(shè)計,最大限度的確保收回保理融資款項。
  
  因篇幅有限,今推出商業(yè)保理所涉法律問題研究(一),后期還會陸續(xù)推出所涉系列法律問題。不足不詳之處,歡迎來電探討交流。
  
  孫春梅律師,河南尤揚律師事務(wù)所專職律師,融資租賃∕商業(yè)保理法律服務(wù)團隊負責(zé)人,河南省租賃行業(yè)協(xié)會法律顧問。執(zhí)業(yè)14年,專注于融資租賃法律服務(wù)5年,專業(yè)領(lǐng)域:融資租賃、商業(yè)保理、合同法、公司法。服務(wù)內(nèi)容包括:參與商務(wù)談判;融資租賃∕商業(yè)保理交易結(jié)構(gòu)設(shè)計;起草、審查交易合同;就融資租賃∕商業(yè)保理交易中出現(xiàn)的疑難、專項問題出具法律意見書;融資租賃∕商業(yè)保理法律培訓(xùn);代理融資租賃∕商業(yè)保理糾紛的訴訟和仲裁案件等。


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