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　　一、融資租賃概述

　　

　　按照我國現(xiàn)行《合同法》第237條的規(guī)定，融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對出賣人的選擇及租賃物的特定要求，出資向出賣人購買租賃物，并提供給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物的使用權(quán)。交易模式如下：

　　

　　實(shí)踐中，承租人以租賃物存在質(zhì)量問題、破產(chǎn)等等理由拒付或者無力償還租金的案件屢見不鮮，出租人收取不到租金，遭受巨大損失，權(quán)益得不到有效保障。在柳工租賃公司(后更名為中恒租賃公司)與李某等融資租賃合同糾紛一案中，李某與柳工租賃公司簽訂了《融資租賃合同》，約定由柳工租賃公司從出賣人陜西柳工機(jī)械有限責(zé)任公司購買機(jī)號151540的柳工CLG855型輪式裝載機(jī)一臺，租賃期限24個月。柳工租賃公司就該裝載機(jī)向保險公司投保施工機(jī)械險。事故發(fā)生后，李某向保險公司要求理賠，保險公司拒賠。李某及該裝載機(jī)實(shí)際使用人劉某、周某以保險事故未理賠為由拒絕向租賃公司支付剩余的租賃費(fèi)。租賃公司因此向法院提起訴訟。一審法院判決駁回柳工租賃公司的訴訟請求后，租賃公司以《融資租賃合同》第9條第1款規(guī)定，租賃物發(fā)生毀損、滅失情形，承租人在合同項(xiàng)下租金支付及其他義務(wù)不受任何影響。李某、劉某不按期支付租金的行為已構(gòu)成違約，保險公司拒賠的理由是李某、劉某在機(jī)械使用過程中未向特種設(shè)備安全監(jiān)督管理部門登記，且投保車輛并未在施工時出險，故保險公司拒賠完全是因李某、劉某的原因?yàn)橛商崞鹕显V。二審法院經(jīng)審理后撤銷了一審判決，判決李某、劉某給付中恒租賃公司到期剩余的租金?？梢?，在融資租賃交易中嵌入保險機(jī)制，可以有效轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，減少各方當(dāng)事人的損失，進(jìn)而促進(jìn)融資租賃業(yè)的發(fā)展。

　　

　　王梓/制圖

　　

　　二、融資租賃中出租人風(fēng)險之客觀存在

　　

　　如前文所述，在融資租賃整個交易過程中，出租人處于中心位置，相對于供應(yīng)商為買受人，相對于承租人為融資方和租賃物占有、使用權(quán)的出讓者。在整個融資租賃關(guān)系中，出租人基于租賃物租賃周期的長久性、租賃物的特定性以及承租人對租賃物的占有性等，其權(quán)利亦是最容易受到侵害的，在融資租賃中承擔(dān)較多的風(fēng)險。從法律角度分析，出租人承擔(dān)的風(fēng)險可以分為兩種：債權(quán)風(fēng)險和與租賃物相關(guān)的風(fēng)險。債權(quán)風(fēng)險是指債權(quán)實(shí)現(xiàn)所存在的現(xiàn)實(shí)危險及潛在的未來風(fēng)險，即信用風(fēng)險。在融資租賃交易中，出租人的交易目標(biāo)是在向供貨商支付租賃物價款后，通過向承租人收取租金收回之前所支付的價款，并獲取一定的盈利。即出租人享有收取租金的債權(quán)。這一權(quán)利的客體是承租人的支付行為，標(biāo)的物是租金。當(dāng)承租人不支付租金或全部租金時，出租人將承擔(dān)債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險。

　　

　　融資租賃出租人作為租賃物的所有權(quán)人與其他財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)人一樣，承擔(dān)與租賃物相關(guān)的風(fēng)險。與租賃物有關(guān)的風(fēng)險包括所有權(quán)風(fēng)險和物的風(fēng)險兩方面。所有權(quán)風(fēng)險是指在融資租賃交易過程中，租賃物所有權(quán)受到侵害時出租人所承擔(dān)的風(fēng)險。融資租賃關(guān)系存續(xù)期間，出租人雖為租賃物的所有權(quán)人，但并不享有租賃物的占有、使用及收益權(quán)，這種租賃物所有權(quán)與占有權(quán)相分離的狀態(tài)是融資租賃交易最重要的特征。而恰恰是這一重要特征使得出租人在經(jīng)營中面臨重大風(fēng)險。實(shí)踐中，侵犯出租人所有權(quán)較為常見的情況有兩種：一是承租人惡意出售租賃物；二是承租人將租賃物抵押給金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)行二次融資。物的風(fēng)險則是指與租賃物本身相關(guān)的風(fēng)險，主要包括：質(zhì)量瑕疵風(fēng)險、租賃物占有和使用過程中的風(fēng)險，比如租賃物毀損、滅失的風(fēng)險以及給他人人身造成損害的風(fēng)險等。

　　

　　三、融資租賃中出租人風(fēng)險之規(guī)避——保險模式的選取

　　

　　為減少出租人的損失，維護(hù)出租人利益，可以通過投保的方式來將風(fēng)險降低，以促進(jìn)租賃業(yè)務(wù)的開展。融資租賃中租賃機(jī)構(gòu)可以根據(jù)租賃行業(yè)、租賃物種類、租期長短的不同，購買不同類別的保險，從而將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，減少損失。對于出租人的與租賃物相關(guān)的風(fēng)險，可以對租賃物投保財(cái)產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險以及運(yùn)輸保險(包括海洋運(yùn)輸保險、內(nèi)陸運(yùn)輸保險及航空運(yùn)輸保險)等等，以預(yù)防在運(yùn)輸、裝卸、存儲、安裝以及租賃物件在租賃期內(nèi)的使用過程中，可能遭受的風(fēng)險損失。

　　

　　在融資租賃中，出租人可能面臨的最大風(fēng)險便是承租人違約，即信用風(fēng)險或者債權(quán)風(fēng)險，主要體現(xiàn)為承租人到期不支付租金。而融資租賃公司在開展業(yè)務(wù)時面臨承租人不按照簽訂的融資租賃合同正常履行支付租金的風(fēng)險，在一定程度上限制了融資租賃業(yè)務(wù)的開展，進(jìn)而影響整個融資租賃行業(yè)的發(fā)展。為此，對于出租人承擔(dān)的債權(quán)風(fēng)險，出租人可以通過投保履約保證保險或者信用保險，以預(yù)防承租人到期不支付租金的風(fēng)險損失。履約保證保險，即出租人要求承租人向保險人投保，要求保險人以出租人作為被保險人向其提供保險保障，當(dāng)出租人在保險期間因承租人實(shí)施違約或者違法行為而遭受經(jīng)濟(jì)損失時，由保險人承擔(dān)保險賠償責(zé)任。信用保險，則是出租人向保險人投保，承保其在融資租賃中面臨的信用風(fēng)險，當(dāng)出租人(被保險人)因承租人違約到期不支付租金等而遭受的經(jīng)濟(jì)損失時，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任。保證保險和信用保險都是以信用風(fēng)險為保險標(biāo)的的保險，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。

　　

　　此外，還有一些其他與融資租賃項(xiàng)目特點(diǎn)相適應(yīng)的保險等，如工程保險。

　　

　　四、我國融資租賃中保險運(yùn)用現(xiàn)狀及其改進(jìn)

　　

　　(一)我國融資租賃保險現(xiàn)狀

　　

　　我國的租賃保險產(chǎn)品最早是中國出口信用保險公司于2006年推出，介入到租賃市場，業(yè)務(wù)范圍涉及海外租賃保險、來華租賃保險和國內(nèi)租賃保險三大系列，用于提供規(guī)避承租人信用風(fēng)險和境外國政治風(fēng)險、促進(jìn)租賃交易多元化融資、信用增級等多重保障與服務(wù)。但該制度并未擴(kuò)展到國內(nèi)普遍的融資租賃行業(yè)。在我國的融資租賃實(shí)踐中，出租人一般只是要求承租人對租賃物購買相應(yīng)的保險，如財(cái)產(chǎn)損失保險、運(yùn)輸(海運(yùn)、陸運(yùn)、航空)保險，以防范租賃物毀損滅失的風(fēng)險，以及其他與融資租賃項(xiàng)目特點(diǎn)相適應(yīng)的保險。雖然也有保險公司推出融資租賃履約保證保險產(chǎn)品，如永安財(cái)險，然而關(guān)于承租人的信用保險尚未得到廣泛的應(yīng)用。目前我國也尚未針對融資租賃制定完善的保險制度，在出租人和承租人所辦理的保險中也沒有體現(xiàn)出政府的政策支持，至于如何辦理融資租賃的信用保險仍存在著較大分歧。我國融資租賃行業(yè)運(yùn)行不規(guī)范、運(yùn)行風(fēng)險過大，在這種情況下，缺少適合我國國情的融資租賃信用保險政策限制了我國融資租賃行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

　　

　　(二)國外情況及對我國的啟示

　　

　　在美國，美國政府為支持本國租賃公司發(fā)展，提高租賃公司在國際上的競爭能力，為租賃公司建立了完善的風(fēng)險控制制度。一方面，通過出口信貸機(jī)構(gòu)“海外私人投資公司”為在國外開展跨國租賃業(yè)務(wù)的租賃公司提供全方位的政治風(fēng)險保障。另一方面，通過“進(jìn)出口銀行”為從事國際出口融資租賃業(yè)務(wù)的租賃公司提供全方位的出口信貸、出口擔(dān)保和政治、商業(yè)風(fēng)險的保險。此外，美國政府還積極通過與外國政府和國際組織的協(xié)調(diào)溝通來控制風(fēng)險。有效地降低了租賃公司的跨國業(yè)務(wù)風(fēng)險，保護(hù)了租賃公司的權(quán)益。在日本，日本政府實(shí)施的是租賃信用保險方案。于1970年頒布的《機(jī)械類租賃信用保險制度》規(guī)定，租賃公司出租設(shè)備后，與通產(chǎn)省服務(wù)產(chǎn)業(yè)局中小企業(yè)廳簽訂信用保險合同，當(dāng)承租人無法償還租金時，租賃公司可以從政府獲得未收回租金的50%作為賠償金，從而減少租賃公司的信用風(fēng)險損失。

　　

　　就我國的融資租賃而言，為更好地保護(hù)出租人的利益，減少出租人或者擔(dān)保人的權(quán)益損害，降低交易風(fēng)險，促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)的健康、快速發(fā)展，可以參考借鑒其他國家較為完善的保險制度模式，在各財(cái)產(chǎn)保險公司開展融資租賃保險業(yè)務(wù)，加強(qiáng)將信用保證保險與融資租賃的結(jié)合，建立融資租賃信用保險制度，建立并完善國內(nèi)的融資租賃保險制度，降低各方當(dāng)事人的風(fēng)險損失，更好地平衡出租人、承租人與擔(dān)保人的利益，促進(jìn)國內(nèi)融資租賃業(yè)務(wù)及出口融資租賃的進(jìn)一步發(fā)展。

　　

　　(作者介紹：徐亞男，中國人民財(cái)產(chǎn)保險股份有限公司責(zé)任保險事業(yè)部副處長；葉玲靜，華東政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)院碩士生)

　　

　　來源：中國保險報(bào)·中保網(wǎng)