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　　隨著經(jīng)濟(jì)的繁榮穩(wěn)定，融資租賃作為企業(yè)或者個(gè)人的一種融資方式在近幾年得到飛速的發(fā)展，特別是在出臺(tái)小汽車可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策之后，小汽車的融資租賃業(yè)務(wù)更是蓬勃發(fā)展。但是問題也出現(xiàn)了，小汽車跟其他資產(chǎn)不一樣，它存在一個(gè)產(chǎn)權(quán)證的問題，使得所有權(quán)和使用權(quán)分離，本文就是討論在這一特殊方式下汽車的融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)管控問題。

　　

　　一、汽車融資租賃業(yè)務(wù)的特征及其對業(yè)務(wù)處理的影響

　　

　　汽車的融資租賃業(yè)務(wù)在國外已經(jīng)是非常成熟的一個(gè)市場了，可是在我們國家仍然處于剛剛起步的階段，近幾年國家出臺(tái)了很多新的政策，例如營改增政策，小汽車的進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣等等，政策出臺(tái)時(shí)間還不長，所以我們國家在小汽車融資租賃這塊的一些相關(guān)法律制度等還沒有得到完全的規(guī)范。各融資租賃企業(yè)參差不齊。

　　

　　對中國消費(fèi)者來說，擁有車才覺得是擁有了自己的核心資產(chǎn)，而融資租賃在一定程度上意味著是在“付款開別人車的人”，特別是小汽車不像其他資產(chǎn)，它還涉及產(chǎn)權(quán)證的問題，產(chǎn)權(quán)證沒有過戶到承租方的名字，在某種意義上講不算是承租方真正的資產(chǎn)，但是如果先過戶給承租方的話，出租方又有資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。這就是汽車融資租賃所特有的所有權(quán)和使用權(quán)分離的特點(diǎn)。所以針對這一點(diǎn)，我們要特別注意風(fēng)險(xiǎn)的防范。

　　

　　汽車租賃也分為經(jīng)營租賃和融資租賃，經(jīng)營租賃為一般租賃，產(chǎn)權(quán)為出租方所有，融資租賃為特殊租賃，由承租人按照自己的要求選擇相應(yīng)的車輛，出租方購買后再出租給承租人，按月收取租金，租賃期滿后承租方可以以一個(gè)較小金額購買此資產(chǎn)或選擇退租等。

　　

　　二、汽車融資租賃業(yè)務(wù)目前存在的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

　　

　　1、信用風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　承租方租賃車輛后，故意或者由于某種原因沒有按時(shí)或者全額支付租金，造成出租方無法如約收回車輛成本和相應(yīng)利息收入。這實(shí)際上也是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)除了跟承租方自身的企業(yè)信用有關(guān)系之外，有時(shí)也跟出租方在授信時(shí)的主觀判斷有關(guān)。因?yàn)槿鐣?huì)的授信系統(tǒng)還未達(dá)到透明化，目前大多數(shù)融資租賃企業(yè)在進(jìn)行承租方的授信審核時(shí)，往往只能憑借承租方出具的財(cái)務(wù)報(bào)表，銀行流水，各種證照和個(gè)人信用平臺(tái)進(jìn)行審核，這種審核帶有主觀性，有可能會(huì)漏掉看不到的信用危險(xiǎn)。

　　

　　2、法律風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　由于我國的汽車融資租賃起步晚，相關(guān)的法律規(guī)范還不是很健全。根據(jù)合同法的規(guī)定，融資租賃的標(biāo)的物出現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)該有承租方負(fù)責(zé)維修和承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。但是我國目前的交通法規(guī)與之還不能完全匹配，出現(xiàn)交通事故時(shí)，遇到承租方負(fù)擔(dān)不起賠款，或者酒后肇事，保險(xiǎn)不理賠的情況下，受害人往往會(huì)牽扯到出租方，將出租方也作為共同被告，融資租賃企業(yè)可能會(huì)不得不支付相應(yīng)的賠款或者承擔(dān)一定責(zé)任。

　　

　　3、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　筆者在曾就職的企業(yè)就遇到過人車失蹤的情況。不僅承租方失蹤，連帶標(biāo)的物也失蹤。訴訟法律拿到裁決結(jié)果，由于無法找到人和車，致使法律判決也無法執(zhí)行，出租企業(yè)也無法維護(hù)自己的權(quán)益。如果在租賃開始時(shí)就配備上GPS或者其他先進(jìn)的設(shè)備也許會(huì)有所改善。

　　

　　三、影響汽車融資租賃業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控的因素分析

　　

　　1、授信或者征信系統(tǒng)

　　

　　前面有提到信用風(fēng)險(xiǎn)跟承租方的自身信用和租賃企業(yè)的授信判斷有關(guān)。一個(gè)完整而透明的征信系統(tǒng)可以使融資租賃企業(yè)在授信時(shí)很容易對承租方的信用情況做出判斷，如是否有過違約，是否有過偷逃漏稅等等情況，而不是僅僅只憑對方出具的流水單等做出判斷，這樣大大降低了企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)，從而也減少了承租方企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。相反，如果系統(tǒng)不完善，那么主觀判斷的概率加大而有可能會(huì)導(dǎo)致不可預(yù)見的違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　

　　2、法律制度

　　

　　建立健全的并與融資租賃業(yè)務(wù)配套的法律法規(guī)制度是使融資租賃業(yè)務(wù)達(dá)到有法可依的必要保障，才可以進(jìn)一步推行有法必依，法律制度的健全可以使融資租賃業(yè)務(wù)的執(zhí)行有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，在出現(xiàn)糾紛時(shí)可以使避免執(zhí)法人員做出錯(cuò)誤的判斷。如果法律制度不完善，市場可能會(huì)出現(xiàn)公說公有理，婆說婆有理的現(xiàn)象，這也不利于融資租賃業(yè)務(wù)的開展。這里我們要特別注意，汽車的融資租賃業(yè)務(wù)除了自身的配套法律外，由于其特殊性，還必須與交通法規(guī)、道路安全法規(guī)等結(jié)合起來。

　　

　　3、業(yè)務(wù)特征

　　

　　業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的初始投入有關(guān)。汽車融資租賃企業(yè)在條件允許的情況下，應(yīng)盡量將定位系統(tǒng)，追蹤系統(tǒng)等配套完善，配套越先進(jìn)，人車失蹤等出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越低，也有利于企業(yè)第一時(shí)間找回資產(chǎn)。反之則會(huì)加大資產(chǎn)丟失的不確定性。當(dāng)然設(shè)備的配置也需要一定的成本，需要企業(yè)根據(jù)自身情況進(jìn)行衡量。

　　

　　四、汽車融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控的對策建議

　　

　　1、完善企業(yè)催收系統(tǒng)

　　

　　按時(shí)催收，積極更新客戶的相關(guān)信息，這也基于有一個(gè)良好的催收系統(tǒng)，企業(yè)根據(jù)自己的現(xiàn)實(shí)情況，對客戶進(jìn)行評級(jí)，依據(jù)級(jí)別設(shè)置逾期租金的催收提醒。例行性催收無果的情況下可以采取法律催收函等方式。

　　

　　2、完善汽車融資租賃的法律和法規(guī)

　　

　　之前所述的狀況在近幾年的法律實(shí)踐中得到很大的進(jìn)步。國務(wù)院的《道路交通事故處理辦法》第31條明確規(guī)定：交通事故責(zé)任者對交通事故造成的損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。融資租賃企業(yè)遇到此類事情應(yīng)該積極地向法院申訴，應(yīng)該絕大部分都能得到合理合法的判決，從而維護(hù)融資租賃企業(yè)的合法權(quán)益。

　　

　　3、應(yīng)該建立完善透明的征信系統(tǒng)

　　

　　首先，國外的融資企業(yè)之所以做得這么好，得益于他們有一套完整的征信體系。他們可以很容易地運(yùn)用此系統(tǒng)來獲得承租方的所有信用信息。我國目前還達(dá)不到這種程度，某些違約人信用違約后也沒有進(jìn)行相關(guān)的處罰，所以某些違約人可以無所顧忌的進(jìn)行違約。但是筆者看到，近幾年來國家也做出了很大的努力，如對違約人進(jìn)行公示，列入黑名單等，也一定程度的限制了違約人的行為。其次，筆者認(rèn)為，承租方之所以違約是因?yàn)樗麄冎八兜谋ＷC金未達(dá)到讓他們“肉痛”的程度。所以融資租賃企業(yè)在對某些存在違約風(fēng)險(xiǎn)的承租方進(jìn)行征信時(shí)可以適當(dāng)提高保證金金額，這個(gè)也可以對違約行為有所幫助。最后，融資租賃企業(yè)在授信時(shí)不能只是憑借對方出具的信息來進(jìn)行判斷，而應(yīng)該實(shí)地地進(jìn)行考察和詢問，以自己親眼所見加以判斷。

　　

　　4、加強(qiáng)先進(jìn)管理設(shè)備的配置

　　

　　針對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們可以在有條件的情況下采用先進(jìn)的管理手段來強(qiáng)化管理，如在每臺(tái)出租車輛上配備先進(jìn)的GPS定位系統(tǒng)，能及時(shí)獲取車輛信息，或者結(jié)合各路口的監(jiān)控設(shè)備配備追蹤系統(tǒng)，這也在一定程度上減少人車失蹤的概率，對控制這一部分的風(fēng)險(xiǎn)有所幫助。

　　

　　五、結(jié)論

　　

　　本文分別從信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)這三個(gè)方面闡述了汽車融資租賃業(yè)務(wù)所存在的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，分析了這幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對融資租賃業(yè)務(wù)的影響，提出了對應(yīng)的改善建議，如按時(shí)催收，完善相應(yīng)的法律法規(guī)，建立透明的征信系統(tǒng)，安裝先進(jìn)的設(shè)備系統(tǒng)等等。在歐美等成熟汽車市場上，新車、二手車融資租賃滲透率均在70%左右。中國汽車融資租賃率則整體較低，新車僅在15%左右，而二手車更低，大概在5%以內(nèi)。盡管汽車融資租賃業(yè)務(wù)具有很大的優(yōu)勢，但由于存在信用、法律、征信系統(tǒng)不完善等風(fēng)險(xiǎn)因素，使其融資租賃企業(yè)不能完全放開手腳推動(dòng)其快速發(fā)展，我們應(yīng)該建立完整健全的征信體系，完善相關(guān)的法律制度，融資租賃企業(yè)也要從自身減少操作風(fēng)險(xiǎn)，從而保證汽車融資租賃業(yè)務(wù)的健康蓬勃發(fā)展。

　　

　　來源：《中國經(jīng)貿(mào)》，作者：郭穎