【收藏】詳解銀行對融資租賃企業(yè)的授信（附銀行授信前問企業(yè)的100個問題）
編輯：admin / 發(fā)布時間：2017-06-15 / 閱讀：1191
銀行對融資租賃企業(yè)授信的品種
1，對融資租賃公司的直接授信；銀行對于綜合實力較強、以其綜合經(jīng)營收入償還貸款有保障的融資租賃公司開展的貸款業(yè)務，以及對金融租賃公司開展的同業(yè)拆借等業(yè)務；
2，融資租賃質(zhì)押貸款，銀行向租賃告訴發(fā)放貸款，條件是融資租賃公司以一筆或若干筆應收租金債權等權利質(zhì)押給銀行；
3，融資租賃保理，租賃公司開展租賃業(yè)務形成應收租金后，由銀行支付對價受讓租賃公司應收租金債權的業(yè)務，銀行保留對租賃公司的追索權。
4，租賃資產(chǎn)證券化，銀行為租賃公司的應收租金債權，設計與對公或?qū)λ叫磐欣碡敇I(yè)務對接的準資產(chǎn)證券化業(yè)務，并提供結(jié)構(gòu)設計、承銷發(fā)行等金融服務。
授信對象的選擇
商業(yè)銀行擬授信的融資租賃公司原則上應符合以下條件：
?。ㄒ唬┙?jīng)銀監(jiān)會或商務部批準設立，具有融資租賃的經(jīng)營資格；
（二）符合國家關于融資租賃法律規(guī)章的相關規(guī)定；
（三）現(xiàn)階段以優(yōu)先支持政府背景試點融資租賃企業(yè)為主，審慎介入外商、民營資本投資企業(yè)；
?。ㄋ模┒?、高級管理人員熟悉融資租賃業(yè)務且經(jīng)營作風穩(wěn)健；
（五）具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務操作、風險防范等制度；
?。┙杲?jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)紀錄；
（七）最近三年在金融機構(gòu)無不良信用記錄，未發(fā)生可能影響公司正常經(jīng)營的重大訴訟。
授信對象的控制指標
融資租賃公司除須滿足銀行產(chǎn)品準入的底線要求外，還應設置一些具有行業(yè)特色的指標：
?。ㄒ唬┤谫Y租賃公司的風險資產(chǎn)（總資產(chǎn)減去非風險資產(chǎn)）不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍，這是國家監(jiān)控融資租賃類公司的核心指標。根據(jù)銀行相關管理要求及行業(yè)慣例，融資租賃企業(yè)的資產(chǎn)負債率控制在65%以內(nèi)為宜；
?。ǘ﹩我豢蛻羧谫Y集中度。租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%，與國家監(jiān)管要求一致；
?。ㄈ┘瘓F客戶關聯(lián)度。租賃公司對承租人全部關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%，與國家監(jiān)管要求一致；
?。ㄋ模┳饨鸹厥沼馄诼?，類似商業(yè)銀行的貸款不良率，重點考核承租人租金給付情況。該項指標應小于2%，計算公式可設置為：租金回收逾期率=逾期租金所對應項目尚未歸還的余額/融資租賃公司對外融資的全部余額。
對融資租賃業(yè)務承租人的審查
在融資租賃業(yè)務的五種方式中，直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃是以“融物”為主的業(yè)務方式。而售后回租則是承租人以自己的設備向租賃公司抵押貸款的“融資方式”，類似商業(yè)銀行流動資金貸款業(yè)務。銀行在辦理融資租賃業(yè)務時對這兩類業(yè)務的承租人，應重點審查以下方面：
（一）承租人所在行業(yè)應符合建設銀行年度信貸政策與結(jié)構(gòu)調(diào)整的準入要求；
（二）承租人的融資用途需符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策及建設銀行信貸投向的規(guī)定；
（三）如融資租賃項目涉及固定資產(chǎn)投資，應對項目評估報告進行審核，重點關注未來現(xiàn)金流預測狀況；
?。ㄋ模┏凶馊藷o不良商業(yè)信用記錄，最近三年在金融機構(gòu)無不良信用記錄，生產(chǎn)經(jīng)營情況良好，內(nèi)部管理制度健全；
?。ㄎ澹彶槌鲎馊伺c承租人簽訂的《租賃物轉(zhuǎn)讓協(xié)議》和《融資租賃合同》，了解租賃雙方的責任義務及違約事項的處理方式；
?。┗刈庾赓U必須有明確的租賃物，且租賃公司對租賃物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，防止套取銀行信貸資金；
（七）承租人非銀行退出客戶，三年內(nèi)無在銀行申請貸款被拒的記錄。
租賃項目真實性審查
?。ㄒ唬彶槿谫Y租賃合同及租賃物購買合同的合法性和有效性，調(diào)查租賃公司與承租人之間的租賃關系是否真實；
（二）融資租賃公司向關聯(lián)企業(yè)采購租賃物時，租賃物的購入價不得高于市場的平均銷售價格；
?。ㄈ┳赓U公司應提供有效的物權憑證來審查租賃公司是否真實擁有租賃物，并需查明租賃物是否被轉(zhuǎn)讓或抵押給第三方；
（四）審核融資租賃合同中租賃物的性質(zhì)、型號、用途和金額等是否明確，必要時可要求租賃公司或承租人提供原始購買合同、原始購買發(fā)票、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移證明等資料進行核實。
授信要素的安排
?。ㄒ唬┵J款金額及期限的匹配
如融資租賃合同期限一年以內(nèi)（含）的項目，對直租項目銀行貸款不超過合同總金額的80%、回租項目合同總金額的70%，貸款期限不超過12個月等。
?。ǘ┬刨J資金封閉的方式
1.融資租賃的出租人與承租人簽訂租賃合同后，采用受托支付的方式直接付款至生產(chǎn)廠家，確保信貸資金最終用途的落實。
2.根據(jù)融資租賃業(yè)務流程，出租人應在銀行開設租金回款專用賬戶，一份租賃合同對應一個賬號，一個賬號對應一筆流動資金貸款。
3.回租方式下，如承租人對出租人的債權采用抵押方式予以保障的，銀行應在雙方辦妥抵押登記手續(xù)后再行放款。
?。ㄈl件的選擇
1.在融資租賃客戶的授信方案中除了常規(guī)性的抵押、第三方保證方式外，必要時可追加承租人提供另外的第三方保證或采取租賃設備的抵押方式，甚至對于處于弱勢市場地位的機器設備生產(chǎn)企業(yè)，可要求其簽訂回購協(xié)議。
2.融資租賃類公司還可將租賃合同項下的租金收益權質(zhì)押給銀行作為對授信債權風險緩釋方式的補充。
3.融資租賃授信業(yè)務支用前應在“中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)”中進行登記，防止不誠信的承租人利用動產(chǎn)登記制度的缺失，惡意將屬于出租人所有的租賃物轉(zhuǎn)讓或抵押給第三人，保障出租人的所有權獲得對抗善意第三人的效力。
銀行風控總結(jié)：銀行授信前須問企業(yè)100個問題
一、行業(yè)及相關行業(yè)特征
1、什么行業(yè)？
2、行業(yè)所處階段？（新興、成熟、衰退）
3、行業(yè)是否受以經(jīng)濟周期影響？
4、行業(yè)的整體盈利情況？與企業(yè)盈利狀況比較。
5、企業(yè)規(guī)模及市場占有率狀況，是否為龍頭企業(yè)？
6、行業(yè)產(chǎn)能是否過剩？
7、行業(yè)經(jīng)營資質(zhì)是否需有關部門審批？是否受法律政策限制或影響？
二、股東和經(jīng)營者相關信息
8、企業(yè)性質(zhì)是什么？（民營、國有、股份、合資、獨資、合伙、個體）
9、股權結(jié)構(gòu)是什么？誰控股？企業(yè)實際控制人是誰？
10、股東以什么方式投資？是否到位？是否抽逃？
11、是否有經(jīng)營團隊？經(jīng)營團隊是否有足夠的經(jīng)驗？
12、企業(yè)的組織構(gòu)架是什么？管理是否有深度和廣度？管理是否規(guī)范？企業(yè)的激勵機制和用人機制是什么？企業(yè)文化是什么？
13、是否有董事會？是否有獨立董事？董事會是否在行使職權？董事會對管理層是否有足夠的制約？
14、企業(yè)的歷史沿革，近三年經(jīng)營班子的目標是什么？是否完成？（年終總結(jié)）
15、企業(yè)的母公司、子公司、兄弟公司及其他關聯(lián)企業(yè)有多少？股東的關聯(lián)企業(yè)有多少？關聯(lián)企業(yè)在社會的信譽如何？在我行和他行的融資情況如何？
16、企業(yè)的關聯(lián)企業(yè)與企業(yè)采購合同和購銷合同的價格、數(shù)量、結(jié)算是否真實？是否符合市場行情？
三、生產(chǎn)經(jīng)營情況
17、生產(chǎn)什么產(chǎn)品或提供什么服務？
18、產(chǎn)品或服務的特點是什么？競爭力是什么？（差異優(yōu)勢、技術優(yōu)勢、成本優(yōu)勢、關系優(yōu)勢）
19、是否有替代品將影響企業(yè)經(jīng)營？
20、產(chǎn)品的市場供求狀況分析，是供大于求，還是供不應求？
21、客戶對企業(yè)產(chǎn)品的依賴度如何？（單一產(chǎn)品）
22、原材料價格波動趨勢和供給情況如何，對公司產(chǎn)品銷售的影響是什么？
23、原材料質(zhì)量、保存有什么特殊要求？
24、生產(chǎn)是否符合環(huán)保要求？（環(huán)保批文）
25、生產(chǎn)技術是否落后？是否具有自主知識產(chǎn)權？與同行業(yè)比較？
26、產(chǎn)品的銷售渠道是什么？
27、是否有銷售團隊？銷售手段是什么？
28、產(chǎn)品的銷售政策是什么？是否賒銷？是否有現(xiàn)金折扣？
四、財務數(shù)據(jù)分析
29、企業(yè)近三年的銷售收入是多少？是增長、下降還是波動？原因是什么？
30、企業(yè)近三年的利潤總額和銷售利潤率是多少？是增長、下降還是波動？原因是什么？
31、企業(yè)近三年的資產(chǎn)、負債、所有者權益是多少？資產(chǎn)負負債率是否符合行業(yè)特征？
32、企業(yè)近三年的經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量是多少？現(xiàn)金凈流量與利潤總額之間的差額是多少？現(xiàn)金凈流量小于利潤總額的原因是什么？
33、企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債是多少？流動負債與流動資產(chǎn)的差額是多少？流動負債過高是否有短貸長用的現(xiàn)象？
34、貨幣資金中保證金存款和已凍結(jié)的定期存單存款有多少？貨幣資金與抽查的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、銀行對賬單是否相符？
35、應收賬款明細是什么？一年以上賬齡的應收賬款有多少？應收賬款壞賬有多少？是否按財務制度規(guī)定計提準備？
36、應收賬款客戶是否集中、單一？單一客戶是否可能違約或取消合作？
37、應收賬款周轉(zhuǎn)速度是否符合同業(yè)標準？
38、應收賬款增長額是多少？應收賬款增長額與銷售收入增長額之間的關系？與利潤總額之間的關系？
39、存貨明細是什么？存貨結(jié)構(gòu)是什么？
40、一年以上產(chǎn)成品、半成品有多少？
41、原材料的采購成本與市場價格之間的差額是多少？是否計提存貨跌價損失？
42、存貨周轉(zhuǎn)速度是否符合同業(yè)標準？
43、存貨增長額是多少？存貨增長額與銷售收入增長額之間的關系？與固定資產(chǎn)增長額之間的關系？與利潤總額之間的關系？
44、存貨的結(jié)轉(zhuǎn)方法是什么？對當期成本和利潤的影響是什么？
45、存貨存放在場內(nèi)還是場外？存貨是否已在他行或第三人質(zhì)押？
46、預付賬款明細？采購價格與市場價格比較？是否符合采購合同約定？
47、其他應收款明細是什么？在同業(yè)中占比是否過高？有無與實收資本金額相近的大額其他應收賬款？有無注冊資本抽逃現(xiàn)象？有無大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移現(xiàn)象？
48、固定資產(chǎn)明細是什么？產(chǎn)權是否明晰？
49、固定資產(chǎn)入賬依據(jù)是什么？固定資產(chǎn)賬面價值與實際購買價值是否相符？固定資產(chǎn)評估入賬的依據(jù)是否充分？評估價值是否過高？
50、固定資產(chǎn)是否已在他行或第三人抵押？
51、固定資產(chǎn)折舊方法是否符合財務制度規(guī)定？對當期的利潤影響是什么？
52、設備是否為專業(yè)設備？是否已被淘汰？變現(xiàn)能力如何？
53、在建工程的總投資多少？已投資多少？竣工驗收還需投資多少？在建工程投入使用對未來銷售收入、利潤、融資需求的影響？在建工程是否已抵押？
54、土地性質(zhì)是什么？是否已繳納全額土地出讓金？是否先征后返？地方是否有禁止轉(zhuǎn)讓或補交土地出讓金后轉(zhuǎn)讓的要求？土地是否已抵押？
55、固定資產(chǎn)是否已出租？出租合同的期限和付款方式是什么？出租價格是否合理？承租人是否同意租賃人違約時解除租賃合同或?qū)⒆饨鹄U納給銀行？
56、短期借款、長期借款、應付票據(jù)明細？各銀行授信金額多少？授信余額多少？到期日？利率水平？是否逾期？五級分類？擔保方式？是否有短貸長用現(xiàn)象？
57、應付賬款明細？應付賬款期限是多少？一年以上應付賬款有多少？是否已違約？是否有糾紛？ 關注公眾號：金融人士備忘錄，精彩文章不斷。
58、應付賬款增長額是多少？是否高于往年增長額？是否高于平時增長額？是否有調(diào)整經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量的嫌疑？
59、預收賬款明細？預收賬款金額與合同約定生產(chǎn)進度是否相符？是否已開出預收賬款保函？
60、企業(yè)營業(yè)稅繳納多少？企業(yè)進項增值稅多少？銷項增值稅多少？是否與稅單相符？與報表銷售收入是否匹配？
61、企業(yè)是否享受各種稅費減免政策？是否享受各種補貼？
62、企業(yè)實收資本多少？注資方式是什么？是否抽逃？
63、企業(yè)資本公積計賬是否合理？固定資產(chǎn)評估增值是否符合市場價格？
64、企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流入量占銷售收入比是多少？
65、銷售成本占比是否異常？是否存在少結(jié)轉(zhuǎn)成本增加利潤現(xiàn)象？
66、投資收益率是否符合同業(yè)水平？投資收益中獲得現(xiàn)金的比率是否正常？長期投資是否存在不良資產(chǎn)？
五、用途、期限和還款來源
67、企業(yè)的貸款用途是什么？
68、是否有訂單？
69、項目貸款是否符合手續(xù)？如立項、可研、環(huán)評？
70、自有資金有多少？占資金需求比例是多少？是否已到位？
71、貸款的還款來源是什么？測算還款來源是否扣除鋪底流動資金？
72、何時還款？流動資金貸款測算企業(yè)的經(jīng)營周期，項目貸款測算企業(yè)的每年凈現(xiàn)金流量。
六、風險控制手段
73、如何控制企業(yè)信貸資金流出和銷售資金回籠？
74、如何監(jiān)管企業(yè)生產(chǎn)或項目進度？
75、擔保方式是什么？
76、抵押物評估價值是否偏高？抵押物是否有瑕疵？
77、保證人還款能力如何？
78、倉單如何監(jiān)管？
79、是否同意簽訂個人無限責任擔保和遠期拍賣協(xié)議？
七、收益測算
80、授信產(chǎn)品如何設計？
81、是否在我行開立基本賬戶？
82、貸款利率是否符合企業(yè)信用等級標準？
83、是否有中間業(yè)務收入？
84、企業(yè)是否在我行代發(fā)工資？
85、法定代表人是否辦理貴賓卡？
86、員工是否辦理信用卡？
87、關聯(lián)企業(yè)是否辦理網(wǎng)銀？
88、關聯(lián)企業(yè)和上下游企業(yè)是否在我行開戶？下游企業(yè)是否辦理保理？上游企業(yè)可否辦理保兌倉業(yè)務？
89、授信余額是否超我行集中度要求？
90、信用等級是否在AA級以上？
91、抵押率是否在50%以下？
92、授信業(yè)務種類和行業(yè)收取的資本占用費率是否最低？
八、企業(yè)的社會信譽
93、是否到工商局查詢企業(yè)年檢狀況、公司章程和股東變更記錄？
94、是否到房交所查詢企業(yè)固定資產(chǎn)是否已抵押或查封？
95、是否到房交所查詢企業(yè)法定代表人個人財產(chǎn)狀況？
96、是否到其他融資銀行了解企業(yè)的信譽狀況？
97、是否到同業(yè)或行業(yè)協(xié)會了解企業(yè)在同業(yè)間的口碑？
九、法律相關要件
98、是否有董事會決議？
99、借款合同、擔保合同是否當面簽章？
100、個人無限責任夫妻雙方是否當面簽字？
來源：摘選自《時代金融》及網(wǎng)絡 作者：貢蘇輝
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