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　　1、問題引入

　　

　　作為金融租賃公司的業(yè)務(wù)人員，肩負(fù)著對(duì)內(nèi)對(duì)外的重要職責(zé)，其所承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較大，有時(shí)甚至面臨刑事風(fēng)險(xiǎn)：一方面要保證個(gè)人的履職行為恰當(dāng)、合規(guī)，不損害公司企業(yè)的利益；另一方面又要保證其所代表的公司行為規(guī)范、合法，不觸碰法律的“紅線”。同時(shí)，他們更是企業(yè)形象的重要體現(xiàn)和企業(yè)文化的重要建設(shè)者，品行端良、正直守法的業(yè)務(wù)人員，不僅能為公司樹立健康向上的企業(yè)形象，還能在無形中引導(dǎo)其他員工的廉潔自律建設(shè) ，提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　

　　2、案情概覽

　　

　　1、汪某系A(chǔ)公司（某金融租賃公司）專職項(xiàng)目部高級(jí)經(jīng)理。

　　

　　2、周某欲以其控制的B公司向A公司申請(qǐng)融資3000萬元，因B公司不符合融資要求，周某指使他人將凈值嚴(yán)重不足的設(shè)備發(fā)票金額篡改、偽造，增加至3000余萬元，并偽造財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　

　　3、就該融資租賃項(xiàng)目，A公司對(duì)B公司的資產(chǎn)進(jìn)行回租買賣和回租租賃，由汪某負(fù)責(zé)該項(xiàng)目。

　　

　　4、在辦理該項(xiàng)融資業(yè)務(wù)簽訂、履行合同過程中，汪某接受吃請(qǐng)、收受禮金，對(duì)項(xiàng)目資料的真實(shí)性未盡審查義務(wù)。

　　

　　5、A公司將融資款匯入B公司賬戶后，該款被轉(zhuǎn)移至周某個(gè)人賬戶，周某支付租金600萬元后，拒不支付剩余融資租賃租金。

　　

　　6、由于汪某嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任致A公司被騙，A公司財(cái)產(chǎn)損失1950萬元。A公司提起民事訴訟后，法院扣劃擔(dān)保人銀行存款。其后，擔(dān)保人向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，公安局對(duì)周某等人以涉嫌犯合同詐騙罪立案。

　　

　　7、經(jīng)查，汪某還分兩次收受中間人董某以承租人B公司的名義送出的現(xiàn)金共45萬元。

　　

　　3、裁判要旨

　　

　　法院認(rèn)為，汪某身為國(guó)有公司從事公務(wù)的人員，利用職務(wù)上的便利非法收受他人錢財(cái)人民幣45萬元，為他人謀取利益，其行為構(gòu)成受賄罪。

　　

　　在簽訂、履行合同過程中，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任致使國(guó)家利益遭受重大損失，其行為構(gòu)成簽訂、履行合同失職被騙罪，依法應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。

　　

　　最終判決汪某犯受賄罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣二十萬元；犯簽訂、履行合同失職被騙罪，判處有期徒刑二年。決定執(zhí)行有期徒刑三年，并處罰金人民幣二十萬元。

　　

　　—案件改編自安徽省銅陵市中級(jí)人民法院刑事判決書【銅中刑終字第00093號(hào)】

　　

　　4、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

　　

　　1、商業(yè)賄賂是困擾企業(yè)管理的一大難題，本期案例令人警醒，給予金融租賃從業(yè)者深刻的警示，應(yīng)始終廉潔自律，堅(jiān)定方向，堅(jiān)持信仰，抵制住誘惑和腐蝕，時(shí)刻牢記勿輕小事，小隙沉舟；勿輕小物，小蟲毒身；勿輕小人，小人賊國(guó)。

　　

　　2、項(xiàng)目業(yè)務(wù)人員應(yīng)重視盡職調(diào)查。簽訂、履行合同失職被騙的情形，通常發(fā)生在初次合作或合作時(shí)間不長(zhǎng)的商業(yè)伙伴之間。因此，對(duì)于來歷不明的新伙伴需要進(jìn)行充分、深入的考察，在簽訂、履行合同前，我司的業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)合作伙伴的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行多方了解，三思而后行。而對(duì)于通過熟人、朋友或其他合作企業(yè)介紹的商業(yè)伙伴，由于有第三方作保，往往更容易產(chǎn)生信賴感，在合作過程中降低風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，疏于防范。但事實(shí)上，介紹人可能出于朋友幫忙或自身利益考慮而介紹雙方認(rèn)識(shí)，對(duì)于對(duì)方的情況也并不一定十分了解，因此對(duì)于合作過程中的風(fēng)險(xiǎn)仍然要謹(jǐn)慎把握。

　　

　　相關(guān)法條及司法解釋鏈接：

　　

　　《刑法》第385條規(guī)定：國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物的，或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的，是受賄罪。國(guó)家工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，以受賄論處；《刑法》第93條規(guī)定：本法所稱國(guó)家工作人員，是指國(guó)家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員。國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員，以及其他依照法律從事公務(wù)的人員，以國(guó)家工作人員論。

　　

　　《刑法》第167條規(guī)定：國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國(guó)家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑。

　　

　　《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》（2010年5月7日）第14條規(guī)定：國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：（一）造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的；（二）造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的；（三）其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。金融機(jī)構(gòu)、從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成一百萬美元以上外匯被騙購(gòu)或者逃匯一千萬美元以上的，應(yīng)予立案追訴。本條規(guī)定的“詐騙”，是指對(duì)方當(dāng)事人的行為已經(jīng)涉嫌詐騙犯罪，不以對(duì)方當(dāng)事人已經(jīng)被人民法院判決構(gòu)成詐騙犯罪作為立案追訴的前提。