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　　作者簡(jiǎn)介：范琨，金融學(xué)博士，高級(jí)CSERM，恒豐金融租賃公司籌建組長(zhǎng)。

　　

　　全國(guó)截至2016年一季度，已注冊(cè)融資企業(yè)達(dá)5022家，可謂猶如雨后春筍，發(fā)展迅速。該行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力有待于厘清，顯得十分必要。筆者隨機(jī)選取了6家銀行系金租作為分析樣本，有賴于依靠學(xué)習(xí)標(biāo)桿金融租賃公司的成功經(jīng)驗(yàn)和好的做法，并梳理和提煉了金融租賃公司的商業(yè)模式、業(yè)務(wù)模式、盈利模式、業(yè)務(wù)運(yùn)行操作、銀行系金租運(yùn)行特點(diǎn)以及值得我們借鑒的方面。

　　

　　一金融租賃公司商業(yè)模式

　　

　　融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)，交易結(jié)構(gòu)見下圖。因此，融資租賃的商業(yè)模式可以概括為“一個(gè)標(biāo)的物，兩個(gè)相關(guān)合同、三方當(dāng)事人、四個(gè)支柱”。

　　

　　（一）一個(gè)標(biāo)的物。融資租賃是集“融資”與“融物”為一體的融資方式，標(biāo)的物是融資租賃業(yè)務(wù)形成的關(guān)鍵要素，沒有標(biāo)的物則不構(gòu)成融資租賃業(yè)務(wù)，這也是融資租賃與貸款的本質(zhì)區(qū)別。標(biāo)的物可以是有形動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或者生物資產(chǎn)（現(xiàn)階段主要為有形動(dòng)產(chǎn)）。

　　

　　（二）兩個(gè)相關(guān)合同。兩個(gè)相關(guān)的合同，是指融資租賃合同和租賃物件購(gòu)貨合同。租賃合同確定融資收益，購(gòu)貨合同確定融資成本。兩個(gè)合同牽制了三方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。

　　

　　（三）三方當(dāng)事人。包括出租人、承租人和供貨商三方當(dāng)事人。有時(shí)出租人同時(shí)擔(dān)當(dāng)供貨商的角色（委托租賃或結(jié)構(gòu)性參與租賃），有時(shí)承租人同時(shí)擔(dān)當(dāng)供貨商的角色（返還式租賃），還有時(shí)承租人同時(shí)擔(dān)當(dāng)出租人的角色（轉(zhuǎn)租賃）。出租人、供應(yīng)商、承租人三方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)是在兩個(gè)合同中交叉體現(xiàn)的。在購(gòu)買合同中主要體現(xiàn)出租人的義務(wù)—支付租賃物的貨款，承租人行使買方的租賃物件選擇權(quán)；在租賃合同中，主要體現(xiàn)了出租人的權(quán)利—收取租金，承租人要承擔(dān)租賃物瑕疵風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)商在購(gòu)買合同中的義務(wù)主要是對(duì)承租人負(fù)責(zé)。

　　

　　（四）四個(gè)支柱。融資租賃靠法律法規(guī)保護(hù)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則界定、稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)、監(jiān)管制度適度這四個(gè)支柱的支撐才能健康的發(fā)展。沒有法律保障，租賃業(yè)務(wù)難以正常開展；沒有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，無法準(zhǔn)確界定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否屬于融資租賃的法律保護(hù)范圍；沒有稅收上的優(yōu)惠，融資租賃成本高，沒有吸引力；沒有監(jiān)管，融資租賃的無序發(fā)展，將有可能擾亂金融市場(chǎng)秩序。目前我國(guó)四大支柱的建設(shè)基本完善，但有些地方還存在不足。隨著改革的進(jìn)一步深入和國(guó)際貿(mào)易的不斷成熟，中國(guó)建立的這些支柱將越來越與國(guó)際趨向一致，租賃的政策環(huán)境也會(huì)隨之得到改善。

　　

　　二金融租賃公司業(yè)務(wù)模式

　　

　　融資租賃公司共有12種業(yè)務(wù)模式，每種業(yè)務(wù)模式適用的具體業(yè)務(wù)環(huán)境不同。從目前各大金融租賃公司的運(yùn)行實(shí)際來看，主要以直租和回租模式為主，而其中售后回租模式在整個(gè)租賃行業(yè)的占比高達(dá)80%以上。從租賃產(chǎn)品來看，以融資租賃為主，占比80%左右，經(jīng)營(yíng)租賃僅為20%左右。

　　

　　1.直接融資租賃。直接融資租賃，是指由承租人選擇需要購(gòu)買的租賃物件，出租人通過對(duì)租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后出租租賃物件給承租人使用。在整個(gè)租賃期間承租人沒有所有權(quán)但享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)維修和保養(yǎng)租賃物件。

　　

　　適用于：固定資產(chǎn)、大型設(shè)備購(gòu)置；企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備升級(jí)。

　　

　　2.售后回租。售后回租是承租人將自制或外購(gòu)的資產(chǎn)出售給出租人，然后向出租人租回并使用的租賃模式。租賃期間，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，承租人只擁有租賃資產(chǎn)的使用權(quán)。雙方可以約定在租賃期滿時(shí)，由承租人繼續(xù)租賃或者以約定價(jià)格由承租人回購(gòu)租賃資產(chǎn)。這種方式有利于承租人盤活已有資產(chǎn)，可以快速籌集企業(yè)發(fā)展所需資金，順應(yīng)市場(chǎng)需求。

　　

　　適用于：流動(dòng)資金不足的企業(yè)；具有新投資項(xiàng)目而自有資金不足的企業(yè)；持有快速升值資產(chǎn)的企業(yè)。

　　

　　3.杠桿租賃。杠桿租賃的做法類似銀團(tuán)貸款，是一種專門做大型租賃項(xiàng)目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個(gè)超大型的租賃項(xiàng)目融資。首先成立一個(gè)脫離租賃公司主體的操作機(jī)構(gòu)—專為本項(xiàng)目成立資金管理公司提供項(xiàng)目總金額20%以上的資金，其余部分資金來源則主要是吸收銀行和社會(huì)閑散游資，利用100%享受低稅的好處“以二搏八”的杠桿方式，為租賃項(xiàng)目取得巨額資金。其余做法與融資租賃基本相同，只不過合同的復(fù)雜程度因涉及面廣而隨之增大。由于可享受稅收好處、操作規(guī)范、綜合效益好、租金回收安全、費(fèi)用低。

　　

　　適用于：飛機(jī)、輪船、通訊設(shè)備和大型成套設(shè)備的融資租賃。

　　

　　4.委托租賃。委托租賃是擁有資金或設(shè)備的人委托非銀行金融機(jī)構(gòu)從事融資租賃，第一出租人同時(shí)是委托人，第二出租人同時(shí)是受托人。出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這種委托租賃的一大特點(diǎn)就是讓沒有租賃經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，可以“借權(quán)”經(jīng)營(yíng)。

　　

　　5.轉(zhuǎn)租賃。指以同一物件為標(biāo)的物的融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時(shí)以是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的，租賃物的所有權(quán)歸第一出租方。轉(zhuǎn)租至少涉及四個(gè)當(dāng)事人：設(shè)備供應(yīng)商，第一出租人，第二出租人（第一承租人）、第二承租人。轉(zhuǎn)租至少涉及三份合同：購(gòu)貨合同、租賃合同、轉(zhuǎn)讓租賃合同。

　　

　　6.結(jié)構(gòu)化共享式租賃。結(jié)構(gòu)化共享式租賃是指出租人根據(jù)承租人對(duì)供貨商、租賃物的選擇和指定，向供貨商購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人按約支付租金。其中，租金是按租賃物本身投產(chǎn)后所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為基礎(chǔ)進(jìn)行測(cè)算和約定，是出租人和承租人共享租賃項(xiàng)目收益的租賃方式。租金的分成包括購(gòu)置成本、相關(guān)費(fèi)用（如資金成本），以及預(yù)計(jì)項(xiàng)目的收益水平由出租人分享的部分。

　　

　　適用于：通信、港口、電力、城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船舶等合同金額大，期限較長(zhǎng)，且有較好收益預(yù)期的項(xiàng)目。

　　

　　7.風(fēng)險(xiǎn)租賃。出租人以租賃債權(quán)和投資方式將設(shè)備出租給承租人，以獲得租金和股東權(quán)益收益作為投資回報(bào)的租賃交易。在這種交易中，租金仍是出租人的主要回報(bào)，一般為全部投資的50%；其次是設(shè)備的殘值回報(bào)，一般不會(huì)超過25%左右，這兩項(xiàng)收益相對(duì)比較安全可靠。其余部分按雙方約定，在一定時(shí)間內(nèi)以設(shè)定的價(jià)格購(gòu)買承租人的普通股權(quán)。這種業(yè)務(wù)形式為高科技、高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)開辟了一種吸引投資的新渠道。出租人將設(shè)備融資租賃給承租人，同時(shí)獲得與設(shè)備成本相對(duì)應(yīng)的股東權(quán)益，實(shí)際上是以承租人的部分股東權(quán)益作為出租人的租金的新型融資租賃形式。同時(shí)，出租人作為股東可以參與承租人的經(jīng)營(yíng)決策，增加了對(duì)承租人的影響。風(fēng)險(xiǎn)租賃為租賃雙方帶來了一般融資租賃所不能帶來的好處，從而滿足了租賃雙方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的不同偏好。

　　

　　8.捆綁式融資租賃。捆綁式融資租賃又稱三三融資租賃。三三融資租賃是指承租人的首付金（保證金和首付款）不低于租賃標(biāo)的價(jià)款的30%，廠商在交付設(shè)備時(shí)所得貨款不是全額，大體上是30%左右，余款在不長(zhǎng)于租期一半的時(shí)間內(nèi)分批支付，而租賃公司的融資強(qiáng)度差不多30%即可。這樣，廠商、出租方、承租人各承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，命運(yùn)和利益“捆綁”在一起，以改變以往那種所有風(fēng)險(xiǎn)由出租人一方獨(dú)擔(dān)的局面。

　　

　　9.融資性經(jīng)營(yíng)租賃。融資性經(jīng)營(yíng)租賃是指在融資租賃的基礎(chǔ)上計(jì)算租金時(shí)留有超過10%以上的余值，租期結(jié)束時(shí)，承租人對(duì)租賃物件可以選擇續(xù)租、退租、留購(gòu)。出租人對(duì)租賃物件可以提供維修保養(yǎng)，也可以不提供，會(huì)計(jì)上由出租人對(duì)租賃物件提取折舊。

　　

　　10.項(xiàng)目融資租賃。項(xiàng)目自身的財(cái)產(chǎn)和效益為保證，與出租人簽訂項(xiàng)目融資租賃合同，出租人對(duì)承租人項(xiàng)目以外的財(cái)產(chǎn)和收益無追索權(quán)，租金的收取也只能以項(xiàng)目的現(xiàn)金流量和效益來確定。出賣人（即租賃物品生產(chǎn)商）通過自己控股的租賃公司采取這種方式推銷產(chǎn)品，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。通訊設(shè)備、大型醫(yī)療設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備甚至高速公路經(jīng)營(yíng)權(quán)都可以采用這種方法。出租人要面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)是租金不能收回的風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生這一風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有兩個(gè)：一是項(xiàng)目本身經(jīng)營(yíng)失??；二是承租人的信用不好。

　　

　　11.結(jié)構(gòu)式參與融資租賃。這是以推銷為主要目的的融資租賃新方式，它吸收了風(fēng)險(xiǎn)租賃的一部分經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合行業(yè)特性新開發(fā)的一種租賃產(chǎn)品。主要特點(diǎn)是：融資不需要擔(dān)保，出租人是以供貨商為背景組成的；沒有固定的租金約定，而是按照承租人的現(xiàn)金流折現(xiàn)計(jì)算融資回收；因此沒有固定的租期；出租人除了取得租賃收益外還取得部分年限參與經(jīng)營(yíng)的營(yíng)業(yè)收入。由注資、還租、回報(bào)3個(gè)階段構(gòu)成。其中注資階段資金注入的方法與常規(guī)融資租賃資金注入方法無異；還租階段是將項(xiàng)目現(xiàn)金流量按一定比例在出租人和承租人之間分配，例如70%分配給出租人，用于還租，30%由承租人留用。回報(bào)階段是指在租賃成本全部沖減完以后，出租人享有一定年限的資金回報(bào)，回報(bào)率按現(xiàn)金流量的比例提取?；貓?bào)階段結(jié)束，租賃物件的所有權(quán)由出租人轉(zhuǎn)移到承租人，整個(gè)項(xiàng)目融資租賃結(jié)束。結(jié)構(gòu)式參與融資租賃和我們熟知的BOT方式有異曲同工之妙。

　　

　　12.銷售式租賃。生產(chǎn)商或流通部門通過自己所屬或控股的租賃公司采用融資租賃方式促銷自己的產(chǎn)品。這些租賃公司依托母公司能為客戶提供維修、保養(yǎng)等多方面的服務(wù)。出賣人和出租人實(shí)際是一家，但屬于兩個(gè)獨(dú)立法人。在這種銷售式租賃中，租賃公司作為一個(gè)融資、貿(mào)易和信用的中介機(jī)構(gòu)，自主承擔(dān)租金回收的風(fēng)險(xiǎn)。通過綜合的或?qū)ｉT的租賃公司采取融資租賃方式，配合制造商促銷產(chǎn)品，可減少制造商應(yīng)收帳款和三角債的發(fā)生，有利于分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，有利于促進(jìn)商品流通。

　　

　　三金融租賃公司盈利模式

　　

　　目前，“融資收益”是融資租賃公司的主要利潤(rùn)來源，包括租息收益、手續(xù)費(fèi)、貿(mào)易傭金和財(cái)務(wù)顧問費(fèi)。“融物收益”則體現(xiàn)在開展經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)時(shí)，通過對(duì)租賃物的處置獲得余值收益。不同的融資租賃公司具備的優(yōu)勢(shì)、資金來源渠道、市場(chǎng)定位和服務(wù)的客戶群體的租賃需求都不盡相同，主要的業(yè)務(wù)模式也會(huì)有很大的差異，盈利模式必然是“有定規(guī)、無定式”。

　　

　?。ㄒ唬﹤鶛?quán)收益

　　

　　1.融資租賃公司，開展全額償付的融資租賃業(yè)務(wù)，獲取利差和租息收益理所當(dāng)然是金融租賃公司的最主要的盈利模式。利差收益視風(fēng)險(xiǎn)的高低，一般在1-5%。

　　

　　2.采用融資租賃的方式配置信貸資金，對(duì)中小企業(yè)銀行可以通過提高利率或租賃費(fèi)率控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶也可不必降低利率。因?yàn)樽赓U的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理與貸款不同，客戶的實(shí)際融資費(fèi)用并不會(huì)比貸款高或高的不多。

　　

　?。ǘ┯嘀凳找?/strong>

　　

　　在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，非全額償付的融資租賃業(yè)務(wù)（會(huì)計(jì)上的經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)）往往占到全部融資租賃的很大比例，特別是有廠商背景的專業(yè)融資租賃公司可以達(dá)到60%到80%。顯然這種由出租人提取折舊，承租人稅前列支，兩頭得好處，正是經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)出現(xiàn)巨大活力的原因所在，節(jié)稅或延遲納稅也是融資租賃公司的收益來源之一

　　

　　1.自身節(jié)稅。在融資租賃公司有一定的稅前利潤(rùn)的前提下，融資租賃公司采用經(jīng)營(yíng)租賃的方式承租自身所需的辦公用房、車輛、信息設(shè)備，租金在稅前列支看，可以獲取節(jié)稅的好處。

　　

　　2.折舊換位。為客戶提供的經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)，出租人對(duì)租賃物提取或加速提取做稅前扣除，可以獲得延遲納稅

　　

　?。╋L(fēng)險(xiǎn)收益

　　

　　1.或有租金。或有租金是指金額不固定、以時(shí)間長(zhǎng)短以外的其他因素（如銷售百分比、使用量、物價(jià)指數(shù)等）為依據(jù)計(jì)算的租金?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)可以作為費(fèi)用直接在稅前列支。對(duì)出租人來說，融資租賃公司更多地介入了承租人的租賃物使用效果的風(fēng)險(xiǎn)，參與使用效果的收益分配。融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)加大，可能獲取的收益也比較大。

　　

　　2.可轉(zhuǎn)換租賃債。開展可轉(zhuǎn)換租賃債業(yè)務(wù)是專業(yè)投資機(jī)構(gòu)采取的一種控制投資風(fēng)險(xiǎn)獲取投資收益的新的投資方式　　融資租賃公司對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，可以對(duì)其所需設(shè)備先采用融資租賃方式，同時(shí)約定在某種條件下，出租人可以將未實(shí)現(xiàn)的融資租賃債權(quán)按約定的價(jià)格實(shí)現(xiàn)債轉(zhuǎn)股。這樣做，可以獲取項(xiàng)目成功后股權(quán)分紅或股權(quán)轉(zhuǎn)讓的增值收益。

　　

　　四金融租賃公司業(yè)務(wù)實(shí)操

　　

　?。ㄒ唬┤谫Y租賃方案的八大要素

　　

　　融資租賃公司須與承租人或其上級(jí)控股機(jī)構(gòu)就租賃方案中的如下要素達(dá)成一致：

　　

　　1.租賃標(biāo)的物：固定資產(chǎn)（有行動(dòng)產(chǎn)）。

　　

　　2.租賃物購(gòu)置成本：幾百萬至幾億元。

　　

　　3.租賃期限：1-20年，一般在3-5年。

　　

　　4.租賃成本或收益：按照風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)原則，由租賃利率、手續(xù)服務(wù)費(fèi)、保證金等綜合確定。

　　

　　5.租金的計(jì)算與支付：一般按等額租金法，可按季度期末或期初支付租金；對(duì)于新建項(xiàng)目，可考慮給承租人一個(gè)適度的寬限期（只付利息，不付本金）。

　　

　　6.租賃擔(dān)保：一般情況下，承租人需要提供出租人認(rèn)可的擔(dān)保。

　　

　　7.保險(xiǎn)：由承租人對(duì)租賃物辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，但受益人為出租人；若已辦理保險(xiǎn)，則保險(xiǎn)受益人在租期內(nèi)需轉(zhuǎn)移給出租人。

　　

　　8.租賃物余值及處理： 若租賃物余值為象征性價(jià)格（如1元或100元等），則租期結(jié)束，租賃物自動(dòng)轉(zhuǎn)移給承租人；若租賃物余值的現(xiàn)值超過租賃期開始日租賃物公允價(jià)值的10%以上，則租期結(jié)束，承租人需要支付剩余對(duì)價(jià)，租賃物方能從出租人處轉(zhuǎn)移給承租人。

　　

　　（二）業(yè)務(wù)操作流程

　　

　　1.承租人確認(rèn)擬租賃設(shè)備

　　

　　承租人根據(jù)自身需要，通過廣泛詢價(jià)，在最佳性價(jià)比的基礎(chǔ)上，確認(rèn)擬向租賃公司申請(qǐng)租賃的設(shè)備型號(hào)及該設(shè)備的供應(yīng)商。

　　

　　2.承租人向租賃公司（出租人）提交融資租賃申請(qǐng)及有關(guān)材料

　　

　?。?）承租人必須具備的條件

　　

　　1）經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，具有法人資格，并實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算。

　　

　　2）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)合理，資金周轉(zhuǎn)正常，對(duì)外信譽(yù)良好，生產(chǎn)效益明顯，有按期償還租金的能力。

　　

　　3）項(xiàng)目符合國(guó)家的法律、法規(guī)，符合國(guó)家的行業(yè)政策。

　　

　?。?）承租人應(yīng)提供的資料：

　　

　　1）承租人申請(qǐng)租賃報(bào)告及申請(qǐng)租賃設(shè)備清單。

　　

　　2）承租人的基本情況，包括經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、驗(yàn)資報(bào)告、信用等級(jí)證書、貸款卡復(fù)印件等，企業(yè)最近三年的審計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。

　　

　　3）承租人所上項(xiàng)目的基本情況，包括可行性報(bào)告、環(huán)評(píng)報(bào)告、環(huán)評(píng)報(bào)告批文、可行性報(bào)告批文及資金落實(shí)情況等。

　　

　　4）擔(dān)保單位的基本情況，包括擔(dān)保單位經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、驗(yàn)資報(bào)告、信用等級(jí)證書、貸款卡復(fù)印件等，擔(dān)保企業(yè)最近三年的審計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。

　　

　　5）租賃公司對(duì)企業(yè)評(píng)審所需要的其它資料。

　　

　?。?）公司在當(dāng)?shù)卦O(shè)有分行的，承租人先將申請(qǐng)租賃的資料提交給當(dāng)?shù)胤中?，由?dāng)?shù)胤中谐醪綄徍撕筇峤还?；如?dāng)?shù)責(zé)o我行分支機(jī)構(gòu)的，由承租人直接將資料提供給公司。

　　

　　3.租賃公司對(duì)承租人的租賃申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)查、審查、審批

　　

　?。?）租賃公司深入調(diào)查核實(shí)承租人提供的申請(qǐng)租賃資料的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。

　　

　?。?）租賃公司根據(jù)各方面資料綜合評(píng)估承租人的經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景、租金支付能力和項(xiàng)目情況。 項(xiàng)目符合租賃條件的，按租賃公司內(nèi)部項(xiàng)目評(píng)審流程，完成項(xiàng)目的審批。 項(xiàng)目不符合租賃條件的，租賃公司及時(shí)向承租人說明原因，并退回資料。 租賃公司在評(píng)審過程中，對(duì)承租人提供的各種資料嚴(yán)格保密，切實(shí)保護(hù)承租人權(quán)益。

　　

　　4.雙方簽訂《融資租賃合同》，租賃公司支付設(shè)備價(jià)款，完成租賃投放

　　

　?。?）直租項(xiàng)目

　　

　　1）租賃公司與承租人簽訂《融資租賃合同》。

　　

　　2）租賃公司與承租人選定的設(shè)備供應(yīng)廠商簽訂《設(shè)備購(gòu)貨合同》，承租人按《融資租賃合同》規(guī)定支付相應(yīng)的保證金和服務(wù)費(fèi)。

　　

　　3）供應(yīng)商按《設(shè)備購(gòu)貨合同》要求提供承租人所需的設(shè)備，交付給承租人。

　　

　　4）承租人驗(yàn)收設(shè)備，租賃公司支付給供應(yīng)商設(shè)備款，取得租賃設(shè)備的所有權(quán)，設(shè)備由承租人使用。

　　

　?。?）回租項(xiàng)目

　　

　　1）承租人提供回租設(shè)備發(fā)票原件，租賃公司對(duì)回租設(shè)備所有權(quán)、使用狀況、價(jià)值、是否抵押等情況進(jìn)行審核。

　　

　　2）租賃公司與承租人簽訂《融資租賃合同》和《回租設(shè)備轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，承租人將回租設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給我公司，并按《融資租賃合同》規(guī)定支付相應(yīng)的保證金和服務(wù)費(fèi)，租賃公司將設(shè)備款支付給承租人。

　　

　　5.承租人支付租金，履行融資租賃合同所約定的義務(wù)

　　

　?。?）承租人按《融資租賃合同》規(guī)定按期支付租賃公司租金。

　　

　?。?）承租人按《融資租賃合同》約定享有租賃設(shè)備的使用權(quán)，并按《設(shè)備購(gòu)貨合同》規(guī)定，由供應(yīng)商對(duì)租賃設(shè)備提供售后服務(wù)。

　　

　?。?）承租人租金全部?jī)敻锻戤叄⒅Ц丁度谫Y租賃合同》約定的留購(gòu)價(jià)格后，租賃公司將設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)回企業(yè)，融資租賃合同結(jié)束。

　　

　　五銀行系金租經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)

　　

　　（一）戰(zhàn)略定位。銀行系金租普遍實(shí)行“依靠但不依賴”母行的發(fā)展戰(zhàn)略，租賃公司定位于母行的產(chǎn)品線，母行分支機(jī)構(gòu)定位于租賃公司的業(yè)務(wù)拓展線，銀租戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)明顯。

　　

　　（二）發(fā)展轉(zhuǎn)型。銀行系金租現(xiàn)階段處于轉(zhuǎn)型發(fā)展期，第一梯隊(duì)的銀行系金租開始通過行業(yè)聚焦，謀求專業(yè)化和差異化轉(zhuǎn)型。但是，新成立的銀行系金租，均以規(guī)模和利潤(rùn)擴(kuò)張為短期目標(biāo)，租賃業(yè)務(wù)的行業(yè)分布廣泛，沒有形成經(jīng)營(yíng)特色和比較優(yōu)勢(shì)。

　　

　　（三）經(jīng)營(yíng)模式。租賃產(chǎn)品以融資租賃為主（占比80%左右），經(jīng)營(yíng)租賃為輔（占比20%左右）；業(yè)務(wù)模式以回租為主（占比80%左右），直租為輔（占比20%左右）；行業(yè)分布以航空、航運(yùn)、政府平臺(tái)、公用事業(yè)、設(shè)備制造業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的行業(yè)為主，逐漸向醫(yī)療、新能源、高新科技、大健康等新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)布局；客戶分布以單筆項(xiàng)目融資額度千萬以上的大型企業(yè)項(xiàng)目為主，以單筆融資額度較小的中小項(xiàng)目為輔。

　　

　　（四）運(yùn)營(yíng)管理。銀行系金融秉承了母行在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)、信息科技等方面的優(yōu)勢(shì)，都建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部控制體系，管理規(guī)范，人員精簡(jiǎn)，人均產(chǎn)出高。

　　

　　（五）融資渠道。銀行系金租由于其銀行股東的信用背書優(yōu)勢(shì)，較容易獲得銀行授信。在金融租賃公司負(fù)債率高且以短期借款為主的融資方式下，具備一定優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，第一梯隊(duì)的銀行系金租，如國(guó)銀租賃、工銀租賃、交銀租賃、招銀租賃等也開始嘗試通過發(fā)行金融債融資。

　　

　　（六）風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。銀行系金租具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，風(fēng)險(xiǎn)偏好趨于穩(wěn)健。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的背景下，銀行系金租普遍選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的平臺(tái)類項(xiàng)目作為主要業(yè)務(wù)方向，綜合租賃率基本與基準(zhǔn)利率持平或略有上浮。

　　

　　六恒豐金融租賃公司發(fā)展應(yīng)借鑒的方面和建議

　　

　　（一）戰(zhàn)略定位

　　

　　以國(guó)家“一帶一路”、京津冀一體化、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶、自貿(mào)區(qū)建設(shè)為契機(jī)，充分利用深圳前海打造我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放試驗(yàn)示范窗口的歷史機(jī)遇，秉持“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)理念，確立“立足前海、輻射全國(guó)、面向海外”的區(qū)域定位，堅(jiān)持“差異化競(jìng)爭(zhēng)、精細(xì)化營(yíng)銷、專業(yè)化經(jīng)營(yíng)、集約化發(fā)展”市場(chǎng)策略，秉承恒豐“狼兔”文化精髓，積極踐行社會(huì)責(zé)任，以打造“風(fēng)險(xiǎn)管理最佳、經(jīng)營(yíng)特色鮮明、盈利能力一流、創(chuàng)新能力突出”的國(guó)內(nèi)一流金融租賃公司為目標(biāo)，為客戶提供專業(yè)化的金融租賃服務(wù)，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　

　　采取“依靠但不依賴母行”的發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)“銀租戰(zhàn)略協(xié)同”和“銀租聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷”，充分發(fā)揮母行渠道優(yōu)勢(shì)、品牌優(yōu)勢(shì)，加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，迅速做大規(guī)模，通過建立“銀租合作平臺(tái)”為客戶提供綜合性金融解決方案。

　　

　?。ǘ﹨^(qū)域定位

　　

　　1.立足前海。充分依托深圳前海自貿(mào)區(qū)各項(xiàng)制度政策優(yōu)勢(shì)和深圳國(guó)家自主創(chuàng)新示范城市的重要定位，深耕細(xì)作，立足大本營(yíng)，逐步確立恒豐金融租賃公司在深圳市和廣東省內(nèi)金融租賃行業(yè)的龍頭地位。

　　

　　2.輻射全國(guó)。貫徹我行“植根魯蘇、深耕成渝、拓展中部六省及海西、進(jìn)軍京滬廣深”的區(qū)域發(fā)展策略，將北京、上海、天津、廣州、山東、南京、杭州、重慶、福建作為重點(diǎn)異地業(yè)務(wù)區(qū)域，通過確立在渤海經(jīng)濟(jì)圈、長(zhǎng)三角、珠三角的市場(chǎng)地位，逐步形成輻射全國(guó)的業(yè)務(wù)發(fā)展局面。

　　

　　3.面向海外。充分利用深圳前海 “金融業(yè)對(duì)外開放試驗(yàn)示范窗口”、“跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)”和“一帶一路”戰(zhàn)略支點(diǎn)的各項(xiàng)優(yōu)勢(shì)，積極利用中國(guó)與東盟10國(guó)的國(guó)際貿(mào)易往來，貫徹落實(shí)我行“國(guó)際化”經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部署，創(chuàng)新融資渠道和業(yè)務(wù)模式，開展跨境人民幣融資和跨境融資租賃業(yè)務(wù)，逐步形成面向海外的業(yè)務(wù)發(fā)展局面。

　　

　　（三）行業(yè)定位

　　

　　根據(jù)廣東省、深圳市、前海自貿(mào)區(qū)以及國(guó)內(nèi)核心異地業(yè)務(wù)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展形勢(shì)，審慎科學(xué)的選擇可以開展租賃業(yè)務(wù)的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)，建立行業(yè)、客戶準(zhǔn)入退出機(jī)制，積極支持配合國(guó)家和地方戰(zhàn)略要求，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)與新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，擬開展的主要行業(yè)如下：工業(yè)生產(chǎn)設(shè)備及機(jī)器人領(lǐng)域融資租賃；公共交通融資租賃；石油機(jī)械設(shè)備及油田勘探裝備；工程機(jī)械設(shè)備及裝備制造融資租賃；航空運(yùn)輸設(shè)備融資租賃；船舶運(yùn)輸設(shè)備及海工領(lǐng)域融資租賃；電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)領(lǐng)域融資租賃；環(huán)保設(shè)施及醫(yī)療設(shè)備融資租賃；智能工廠設(shè)備及電動(dòng)生態(tài)汽車相關(guān)設(shè)備融資租賃；中小企業(yè)及“三農(nóng)”龍頭企業(yè)農(nóng)業(yè)機(jī)械設(shè)備融資租賃。

　　

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