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　　所謂“售后回租式融資租賃合同”，就是承租人先將自己所有的租賃物賣出給出租人，然后又向出租人租賃并購買回來的合同，實(shí)際上包含兩個(gè)合同，一個(gè)是租賃物的《買賣合同》，一個(gè)是租賃物的《租賃、回購合同》。在司法實(shí)務(wù)中，金融租賃公司以“售后回租式融資租賃合同”為名，違規(guī)違法向企業(yè)發(fā)放高利貸款的案件不在少數(shù)。對這類案件合同效力問題，筆者以一個(gè)典型案件為例進(jìn)行法理剖析，以期拋磚引玉，并求教于同仁。

　　

　　某金融租賃公司與某水電集團(tuán)公司簽訂《融資租賃合同》約定，水電集團(tuán)公司將其下屬的20家水電廠（均為獨(dú)立法人單位）所有的“電站土地、廠房、發(fā)電設(shè)備設(shè)施上附著的輸電線路、大門、圍墻、護(hù)坡、大壩、引水隧洞、排沙渠、避雷器、開關(guān)、互感器、廠區(qū)照明系統(tǒng)” 作價(jià)4500萬的價(jià)格賣給金融租賃公司，水電集團(tuán)公司再以年租金1500萬，年息15%的價(jià)格向金融租賃公司租賃，租賃期為三年，到期后租賃物歸水電集團(tuán)公司所有。合同簽訂后，金融租賃公司向水電集團(tuán)公司支付了4500萬元購買款，但是水電集團(tuán)公司沒有按照合同約定支付租金本息。金融租賃公司將水電集團(tuán)公司訴至法院，要求水電集團(tuán)公司償付全部租金本息。對于上述案件中合同效力問題，筆者提出如下觀點(diǎn)：

　　

　　一、出租人和承租人均沒有取得租賃物所有權(quán)，《融資租賃合同》無效

　　

　　根據(jù)《融資租賃合同》約定：“水電集團(tuán)公司須向金融租賃公司提交證明其擁有租賃物完整所有權(quán)所需的必要文件。包括所有權(quán)憑證文件。”水電集團(tuán)公司雖然為其下屬20家水電廠的控股股東，但《融資租賃合同》載明的租賃標(biāo)的物“輸電線路、大門、圍墻、護(hù)坡、大壩、引水隧洞、排沙渠、避雷器、開關(guān)、互感器、斷電器、廠區(qū)照明系統(tǒng)”產(chǎn)權(quán)和所有權(quán)分屬20家水電廠所有，不在承租人水電集團(tuán)公司名下，承租人水電集團(tuán)公司沒有任何屬于自己的所有權(quán)憑證和證據(jù)，其無權(quán)處分和轉(zhuǎn)讓，且無評估報(bào)告。本案中，出租人和承租人均沒有取得租賃物的所有權(quán)憑證（大門、圍墻等建筑物必須到房管部門辦理產(chǎn)權(quán)登記）。根據(jù)《合同法》第一百三十二條規(guī)定：“出賣的標(biāo)的物應(yīng)屬于出賣人所有或者出賣人有處分權(quán)。”第二百四十二條規(guī)定：“出租人享有租賃物所有權(quán)。”《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》第二十條：“融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受承租人無處分權(quán)的……財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)審查租賃物發(fā)票、采購合同、登記權(quán)證、付款憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認(rèn)標(biāo)的物權(quán)屬關(guān)系。”第二十一條：“融資租賃企業(yè)應(yīng)充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價(jià)值，對標(biāo)的物的買入價(jià)格應(yīng)有合理的、不違反會計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買。”本案《融資租賃合同》違反上述法律強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)屬無效。

　　

　　本案中，水電集團(tuán)公司并未實(shí)際取得租賃物所有權(quán)，其無權(quán)出賣給金融租賃公司；金融租賃公司并沒有實(shí)際取得租賃物的所有權(quán)，也無權(quán)出租和出賣給水電集團(tuán)公司。本案《融資租賃合同》根本就不能成立，也無法履行，且違反了國家法律、法規(guī)，該合同應(yīng)認(rèn)定為無效。

　　

　　二、本案屬于非銀行金融企業(yè)向非金融企業(yè)放貸，以合法形式掩蓋非法目的，違反國家金融管制強(qiáng)制性規(guī)定，借貸行為無效

　　

　　金融租賃公司采取售后回租的方式與水電集團(tuán)公司簽訂《融資租賃合同》，受讓水電集團(tuán)公司下屬獨(dú)立法人單位20家水電廠的“土地、廠房、發(fā)電設(shè)備設(shè)施上附著的輸電線路、大門、圍墻、護(hù)坡、大壩、引水隧洞、排沙渠、避雷器、開關(guān)、互感器、斷電器、廠區(qū)照明系統(tǒng)”，再出租并出賣給水電集團(tuán)公司，收取租金和固定利息。這些租賃物在民法上屬于物上添附物，不具有獨(dú)立的所有權(quán)屬性。在我國物權(quán)法上也不構(gòu)成“獨(dú)立的物”，不具有獨(dú)立物權(quán)，不能夠單獨(dú)轉(zhuǎn)讓和買賣。《融資租賃合同》的租賃標(biāo)的物不符合物權(quán)法關(guān)于轉(zhuǎn)讓標(biāo)的物的規(guī)定，同樣不符合售后回租式融資租賃標(biāo)的物的要求，金融租賃公司根本無法取得租賃物的所有權(quán)，無法做到售后回租式融資租賃即“融資”又“融物”的要求。

　　

　　如果本案法律關(guān)系上不能認(rèn)定為售后回租式融資租賃。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第一條第二款“對名為融資租賃，但實(shí)際上不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系的，人民法院應(yīng)按照其實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系處理”、《最高人民法院關(guān)于經(jīng)濟(jì)合同的名稱與內(nèi)容不一致時(shí)如何確定管轄權(quán)問題的批復(fù)》第一條：“當(dāng)事人簽訂的經(jīng)濟(jì)合同雖具有明確、規(guī)范的名稱，但合同約定的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容與名稱不一致的，應(yīng)當(dāng)以該合同約定的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容確定合同的性質(zhì)，從而確定合同的履行地和法院的管轄權(quán)”的規(guī)定，本案《融資租賃合同》僅符合了“融資”的要求，無法達(dá)到“融物”的要求，故應(yīng)認(rèn)定為名為融資租賃，實(shí)為金融企業(yè)向非金融企業(yè)放貸，本案案由為金融借款合同糾紛。而金融租賃公司屬于無權(quán)從事經(jīng)營性貸款業(yè)務(wù)的非銀行類金融機(jī)構(gòu)，本案融資租賃合同顯然屬于以合法形式掩蓋非法目的，根據(jù)合同法五十二條規(guī)定，為無效合同。

　　

　　經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，金融租賃公司可經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：（一）融資租賃業(yè)務(wù)；（二）吸收股東1年期（含）以上定期存款；（三）接受承租人的租賃保證金；（四）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；（五）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；（六）同業(yè)借；（七）向金融機(jī)構(gòu)借款；（八）境外外匯借款；（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；（十）經(jīng)濟(jì)咨詢；（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》第二十六條規(guī)定：“經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)： （一）融資租賃業(yè)務(wù)； （二）轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)； （三）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)； （四）接受承租人的租賃保證金； （五）吸收非銀行股東3個(gè)月（含）以上定期存款； （六）同業(yè)拆借； （七）向金融機(jī)構(gòu)借款； （八）境外借款； （九）租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)； （十）經(jīng)濟(jì)咨詢。 ”金融租賃公司與水電集團(tuán)公司之間的借貸行為，不屬于非金融企業(yè)之間因生產(chǎn)經(jīng)營需要臨時(shí)進(jìn)行資金拆借的民間借貸行為。金融租賃公司作為具備金融業(yè)務(wù)資質(zhì)的金融企業(yè)，以資金融通為主業(yè)，明知道自己不具有直接放貸的資質(zhì)，屬于非銀行類金融機(jī)構(gòu)，仍以融資租賃合法形式為名,向非金融的水電企業(yè)提供資金，掩蓋其直接發(fā)放貸款的非法目的，且利息大大高于人民銀行規(guī)定的貸款利率標(biāo)準(zhǔn)，擾亂了金融秩序，明顯屬于違反國家金融管制的強(qiáng)制性規(guī)定的情形，其放貸行為是無效的。故本案金融借款合同無效。

　　

　　而且，根據(jù)中國人民銀行頒布的《貸款通則》第二十一條規(guī)定：“貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。”第六十一條規(guī)定：“各級行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村合作基金會和其他基金會不得經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務(wù)。企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。”根據(jù)《最高人民法院關(guān)于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同。” 根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》規(guī)定“企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營一方向聯(lián)營體投資，但不參加共同經(jīng)營，也不承擔(dān)聯(lián)營的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤的，是明為聯(lián)營，實(shí)為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同無效。” 根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》（已經(jīng)廢止）第四條的規(guī)定，禁止非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營金融業(yè)務(wù)。借貸屬于金融業(yè)務(wù)，因此非金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)之間不得相互借貸。”在答復(fù)中，人民銀行還對禁止企業(yè)借貸之間借貸的目的作了進(jìn)一步解釋：“企業(yè)間的借貸活動，不僅不能繁榮我國的市場經(jīng)濟(jì)，相反會擾亂正常的金融秩序，干擾國家信貸政策、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行，削弱國家對投資規(guī)模的監(jiān)控，造成經(jīng)濟(jì)秩序的紊亂。根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)間訂立的所謂借貸合同(或借款合同)是違反國家法律和政策的，應(yīng)認(rèn)定無效。” 最高法院原副院長奚曉明《關(guān)于當(dāng)前商事審判中需要注意的幾個(gè)法律適用問題的講話》進(jìn)一步明確指出：“對不具備從事金融業(yè)務(wù)資質(zhì)，但實(shí)際經(jīng)營放貸業(yè)務(wù)、以放貸收益作為企業(yè)主要利潤來源的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定借款合同無效。”故本案金融借款合同無效。

　　

　　來源：中國法院網(wǎng) | 作者：溫毅斌

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