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　　READING導(dǎo)讀

　　

　　7月8日，從天津市地方金融監(jiān)督管理局獲悉，天津市金融局同意遠(yuǎn)宏商業(yè)保理（天津）有限公司增加注冊(cè)資本，同公司注冊(cè)資本由10億元增加至20億元。其中，遠(yuǎn)東宏信有限公司出資10億元。調(diào)整后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：遠(yuǎn)東宏信有限公司出資20億元，出資占比100%。

　　

　　遠(yuǎn)東商業(yè)保理（天津）有限公司系遠(yuǎn)東宏信有限公司全資子公司，于2019年11月在天津自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)（東疆保稅港區(qū)）注冊(cè)成立，注冊(cè)資本為10億元人民幣。

　　

　　01

　　

　　多家租賃公司布局商業(yè)保理公司

　　

　　除了遠(yuǎn)東宏信之外，2019年12月，仲利國(guó)際租賃有限公司全資設(shè)立仲利商業(yè)保理（上海）有限公司，注冊(cè)資金5000萬人民幣。

　　

　　仲利商業(yè)保理（上海）有限公司作為仲利國(guó)際金融業(yè)務(wù)的補(bǔ)充平臺(tái)，主要從事以受讓應(yīng)收賬款的方式提供貿(mào)易賒銷的融資服務(wù)、應(yīng)收賬款的收付結(jié)算、管理與催收；與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔(dān)保；客戶資信調(diào)查與評(píng)估；相關(guān)咨詢服務(wù)等一體化金融服務(wù)方案。

　　

　　商業(yè)保理的優(yōu)勢(shì)在于，一是實(shí)現(xiàn)資金融通，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，滿足資金需求；二是分散風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)買方進(jìn)行信用調(diào)查，分擔(dān)買方不履行債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；三是賬務(wù)管理，管理應(yīng)收賬款并提供財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

　　

　　02

　　

　　融資租賃公司能否兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)？

　　

　　1、融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)

　　

　　“允許融資租賃公司兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)”這一規(guī)定最早見于2013年09月27日《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案的通知》的附件，作為上海自貿(mào)區(qū)服務(wù)業(yè)開放措施的一項(xiàng)被提出。

　　

　　隨后，在2014年6月19日《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五條明確規(guī)定“融資租賃公司可申請(qǐng)兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，即與租賃物及租賃客戶有關(guān)的上述業(yè)務(wù)。”

　　

　　2015年1月30日發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于推廣中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)可復(fù)制改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的通知》明確提到，在全國(guó)范圍內(nèi)復(fù)制推廣的改革事項(xiàng)中，服務(wù)業(yè)開放領(lǐng)域一項(xiàng)中，提及“允許融資租賃公司兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)”。

　　

　　而在天津自貿(mào)區(qū)，2015年4月10日《中國(guó)（天津）自由貿(mào)易區(qū)總體方案》明確，“經(jīng)相關(guān)部門認(rèn)可，允許融資租賃公司兼營(yíng)主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的保理業(yè)務(wù)及福費(fèi)廷業(yè)務(wù)”。

　　

　　2015年7月23日《商務(wù)部辦公廳關(guān)于融資租賃行業(yè)推廣中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)可復(fù)制改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的通知》提到“商務(wù)部決定將中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)融資租賃行業(yè)改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)在全國(guó)范圍內(nèi)推廣，允許融資租賃公司兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，融資租賃公司設(shè)立子公司不設(shè)最低注冊(cè)資本限制。”在第三條加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管方面具體提到：“各地商務(wù)主管部門要嚴(yán)格要求融資租賃公司遵守《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，兼營(yíng)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)，在兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)時(shí)，參照商業(yè)保理行業(yè)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。”

　　

　　2015年8月31日《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》的發(fā)布，明確規(guī)定“支持自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)在融資租賃方面積極探索、先行先試...允許融資租賃公司兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)”，將允許租賃公司兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)覆蓋至全國(guó)。

　　

　　2016年7月28號(hào)《天津市商務(wù)委、天津市市市場(chǎng)監(jiān)管委關(guān)于融資租賃企業(yè)兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》明確規(guī)定：

　　

　　“1．內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)申請(qǐng)兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)無需行業(yè)準(zhǔn)入，由市場(chǎng)監(jiān)管部門直接辦理企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍增項(xiàng)。

　　

　　2．外商投資融資租賃企業(yè)兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)商業(yè)保理業(yè)務(wù)，按現(xiàn)行規(guī)定辦理審批（備案）手續(xù)。

　　

　　3．融資租賃企業(yè)應(yīng)遵守《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，兼營(yíng)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)應(yīng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)，在開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)時(shí)，參照商業(yè)保理行業(yè)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。”

　　

　　此外，2015年09月07日《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》為促進(jìn)融資租賃行業(yè)的發(fā)展，進(jìn)一步提出“允許融資租賃公司兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。”

　　

　　2、融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍及合規(guī)性

　　

　　①融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理的范圍。融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的提法最早是從上海開始，然后推廣到全國(guó)各地，《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定“與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，即與租賃物及租賃客戶有關(guān)的上述業(yè)務(wù)。”該規(guī)定是目前對(duì)于兼營(yíng)保理業(yè)務(wù)最為清晰和明確的定義。融資租賃公司受讓的客戶應(yīng)收賬款，該應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)與融資租賃所承做的租賃物有關(guān)，或者該客戶應(yīng)當(dāng)為融資租賃的租賃客戶。但在實(shí)務(wù)操作中，也有融資租賃公司產(chǎn)生了許多打擦邊球的做法，用一些非常牽強(qiáng)的關(guān)聯(lián)或甚至無關(guān)聯(lián)來開展保理業(yè)務(wù)。#p#分頁標(biāo)題#e#

　　

　　②租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的前置審批。各地監(jiān)管部門針對(duì)兼營(yíng)業(yè)務(wù)提出審批要求。比如：2016年7月《天津市商務(wù)委、天津市市市場(chǎng)監(jiān)管委關(guān)于融資租賃企業(yè)兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》規(guī)定：“1．內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)申請(qǐng)兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)無需行業(yè)準(zhǔn)入，由市場(chǎng)監(jiān)管部門直接辦理企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍增項(xiàng)。2．外商投資融資租賃企業(yè)兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)商業(yè)保理業(yè)務(wù)，按現(xiàn)行規(guī)定辦理審批（備案）手續(xù)。”

　　

　　但值得注意的是，2020年6月9日銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》中，未將“允許融資租賃公司兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)”寫入該辦法。

　　

　　03

　　

　　為何部分租賃公司在布局設(shè)立保理公司？

　　

　　2019年4月24日，天津市地方金融監(jiān)督管理局發(fā)布了《天津市商業(yè)保理試點(diǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定“商業(yè)保理公司原則上應(yīng)當(dāng)設(shè)立為獨(dú)立的公司，不得混業(yè)經(jīng)營(yíng)。”

　　

　　另外，銀保監(jiān)會(huì)接管融資租賃以來，呈現(xiàn)出禁止混業(yè)經(jīng)營(yíng)和實(shí)施分類監(jiān)管的監(jiān)管趨勢(shì)，且在2020年6月9日銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》中，也未將“允許融資租賃公司兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)”寫入該辦法。

　　

　　在融資租賃租賃回歸本源的總體趨勢(shì)下，從近一段時(shí)間監(jiān)管層的表態(tài)來看，今后融資租賃企業(yè)兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)空間可能會(huì)進(jìn)一步縮小。這從實(shí)質(zhì)上是在引導(dǎo)融資租賃回歸主業(yè)，防止融資租賃公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)，造成部分融資租賃公司去融資租賃主業(yè)化發(fā)展趨勢(shì)。因此融租租賃公司開展兼營(yíng)保理業(yè)務(wù)的，需要集中精力發(fā)展主業(yè)，盡快核定自身業(yè)務(wù)規(guī)模占比，主動(dòng)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)以滿足監(jiān)管要求，或者設(shè)立或直接轉(zhuǎn)型為保理公司。這也是部分融資租賃公司持牌設(shè)立保理公司的主要原因。

　　

　　【參考資料】

　　

　　天津市金融局關(guān)于同意遠(yuǎn)宏商業(yè)保理（天津）有限公司增加注冊(cè)資本的批復(fù)

　　

　　http://jrgz.tj.gov.cn/tzggl/20200708055830121RXW.shtml

　　

　　【讀懂ABS】李新征：淺析融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的合規(guī)性

　　

　　https://mp.weixin.qq.com/s/luLAiomsup2V-eDSlkphlA

　　

　　上海法院重大案例：融資租賃公司從事與主營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)保理業(yè)務(wù)，應(yīng)被認(rèn)定為民間借貸

　　

　　https://mp.weixin.qq.com/s/0dnhageqqoE_Rs-XNzJb6g

　　

　　來源：天津市金融工作局官網(wǎng) 讀懂ABS 仲利國(guó)際租賃有限公司 租賃智庫快訊