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2021年5月13日晚間，廣東省地方金融監(jiān)督管理局在官網(wǎng)發(fā)布《廣東省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱“細(xì)則”），向全社會(huì)公開征求意見。細(xì)則對(duì)轄區(qū)內(nèi)融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)則、內(nèi)部管理、監(jiān)督管理等多個(gè)方面提出了要求，更好地規(guī)范監(jiān)督管理，引導(dǎo)融資租賃公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，作為融資租賃行業(yè)從業(yè)者，筆者將從以下方面談?wù)勛约旱囊恍├斫狻?/p>

　　

　　一、明晰了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則，建立了負(fù)面清單，鼓勵(lì)融資租賃公司聚焦主業(yè)，同時(shí)加強(qiáng)了合同訂立管理。

　　

　　第一，細(xì)則第十三條【業(yè)務(wù)負(fù)面清單】，規(guī)定了融資租賃公司不得從事業(yè)務(wù)的十三種情形，包括與其他融資租賃公司、金融租賃公司拆借或變相拆借資金、租賃物低值高買、高值低租等明顯不符合市場(chǎng)規(guī)律的交易行為。實(shí)施負(fù)面清單管理，讓融資租賃公司在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中有了準(zhǔn)繩，清楚哪些業(yè)務(wù)可做哪些業(yè)務(wù)不可做，同時(shí)能夠促進(jìn)融資租賃公司健康經(jīng)營(yíng)。

　　

　　第二，細(xì)則第十七條【基本原則】，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)聚焦主業(yè)經(jīng)營(yíng)，逐步提高直接租賃、經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)占比，增強(qiáng)資產(chǎn)管理綜合經(jīng)營(yíng)能力，開展專業(yè)化和差異化經(jīng)營(yíng)。鼓勵(lì)融資租賃公司“回歸本源”，提高融資租賃公司服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的水平?！稄V東省人民政府關(guān)于印發(fā)2021年省<政府工作報(bào)告>重點(diǎn)任務(wù)分工方案的通知-粵府〔2021〕22號(hào)》（以下簡(jiǎn)稱“廣東省任務(wù)方案”）的第五條指出“堅(jiān)定不移推動(dòng)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，加快發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，不斷鞏固壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)根基”，直接融資租賃的本質(zhì)就是為實(shí)體企業(yè)采購(gòu)設(shè)備提供融資租賃服務(wù)，既“融資”又“融物”，以融物為基礎(chǔ)配套的融資服務(wù)。

　　

　　第三，細(xì)則第十八條【合同訂立】，要求融資租賃公司在簽訂融資租賃合同前，應(yīng)主動(dòng)向承租人提示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，全面、準(zhǔn)確、真實(shí)地向承租人釋明租金構(gòu)成及金額、租賃期限屆滿前后租賃物的歸屬、逾期處理事宜等內(nèi)容，并通過(guò)錄音錄像、書面確認(rèn)等雙方認(rèn)可的形式進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)融資租賃合同基礎(chǔ)要求做了要求，融資租賃公司應(yīng)履行“勤勉盡職”義務(wù)，減少了因溝通不暢而引發(fā)糾紛的概率。

　　

　　二、“內(nèi)部+外部”雙管齊下進(jìn)行監(jiān)督管理，同時(shí)適當(dāng)調(diào)整部分鼓勵(lì)性行業(yè)的集中度。

　　

　　內(nèi)部監(jiān)管方面，細(xì)則第二十三條 【資產(chǎn)質(zhì)量分類和準(zhǔn)備金制度】融資租賃公司可參考《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》建立租賃資產(chǎn)質(zhì)量分類制度和準(zhǔn)備金制度，強(qiáng)化租賃資產(chǎn)管理能力。融資租賃公司可參考商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類要求，可將租賃資產(chǎn)劃分為“正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失”等五類資產(chǎn)，同時(shí)建立融資租賃公司準(zhǔn)備金制度，有利于融資租賃公司提高對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力以及建設(shè)好公司風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制，從內(nèi)部監(jiān)管上為融資租賃公司健康經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。

　　

　　外部監(jiān)管方面，細(xì)則第二十九條【非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管】省級(jí)監(jiān)管部門建立完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度，利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)融資租賃公司實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)管指標(biāo)偏高、潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的公司。政府監(jiān)管部門利用大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的優(yōu)勢(shì)對(duì)管轄的融資租賃公司數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常，有利于提高區(qū)域內(nèi)融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)水平，但可能同時(shí)增加了融資租賃公司的合規(guī)經(jīng)營(yíng)成本。

　　

　　集中度管理方面，細(xì)則第四十四條【集中度管理】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》集中度和關(guān)聯(lián)度有關(guān)監(jiān)管指標(biāo)。省級(jí)監(jiān)管部門根據(jù)國(guó)家和本省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)在飛機(jī)、船舶、海工裝備、能源、集成電路等符合國(guó)家和本省發(fā)展導(dǎo)向產(chǎn)業(yè)，且上述行業(yè)租賃資產(chǎn)占租賃資產(chǎn)總額80%以上的融資租賃公司，可結(jié)合監(jiān)管評(píng)級(jí)情況，對(duì)其業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度要求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。集中度和關(guān)聯(lián)度調(diào)整將有利于政府政策實(shí)施，以能源為例，廣東省任務(wù)方案的第89條“加快調(diào)整優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)”，積極推動(dòng)風(fēng)電、光伏的新能源工程的建設(shè)。目前，市場(chǎng)上不少國(guó)有能源企業(yè)均成立了融資租賃公司，服務(wù)于集團(tuán)的能源項(xiàng)目建設(shè)，因而在集中度和關(guān)聯(lián)度方面很容易超過(guò)國(guó)家融資租賃監(jiān)管辦法的規(guī)定，本次對(duì)能源行業(yè)集中度和關(guān)聯(lián)度適當(dāng)調(diào)整，將是服務(wù)于母公司能源項(xiàng)目的融資租賃公司的福音。

　　

　　#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#林曉舜

　　

　　二零二一年伍月

5月13日，廣東省地方金融監(jiān)督管理局發(fā)布關(guān)于公開征求《廣東省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》意見的公告，細(xì)則一共七章48條。

其中值得注意的是，【業(yè)務(wù)負(fù)面清單】融資租賃公司不得有13項(xiàng)業(yè)務(wù)或行為，包括租賃物低值高買、高值低租等明顯不符合市場(chǎng)規(guī)律的交易行為，以及提供或變相提供融資擔(dān)保服務(wù)等。

此外，新注冊(cè)融資租賃公司不得兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)?，F(xiàn)有融資租賃公司不得新增商業(yè)保理業(yè)務(wù)，相關(guān)存量業(yè)務(wù)合同到期后自然終止。

本細(xì)則自2021年 月 日起施行#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#。本細(xì)則施行前廣東省有關(guān)規(guī)定與本細(xì)則不一致的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。本細(xì)則施行前設(shè)立的融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)在2023年6月30日前達(dá)到《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》和本細(xì)則規(guī)定的要求；逾期仍不符合規(guī)定要求的，不得開展新的融資租賃業(yè)務(wù)。

 

 

 

 

 

廣東省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則

（征求意見稿）

 

第一章  總則#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

 

第一條  【制定目的】為落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，規(guī)范監(jiān)督管理，引導(dǎo)融資租賃公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)全省融資租賃行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)公司法》和《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)和我省實(shí)際，制定本細(xì)則。

第二條  【定義】本細(xì)則所稱融資租賃公司，是指在本省轄內(nèi)依法設(shè)立的公司名稱和經(jīng)營(yíng)范圍中含有“融資租賃”字樣，從事融資租賃業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司及分支機(jī)構(gòu)。

本細(xì)則所稱融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。

第三條  【省級(jí)職責(zé)】省級(jí)地方金融監(jiān)督管理部門（下稱“省級(jí)監(jiān)管部門”）負(fù)責(zé)全省融資租賃公司的監(jiān)督管理，制定促進(jìn)全省融資租賃行業(yè)發(fā)展的政策措施，督促指導(dǎo)地級(jí)以上市地方金融監(jiān)管（工作）部門（下稱“市級(jí)監(jiān)管部門”）開展融資租賃行業(yè)監(jiān)督管理，處置相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第四條 【市級(jí)職責(zé)】市級(jí)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)融資租賃公司日常監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置等工作。經(jīng)省政府批準(zhǔn)，承接有關(guān)融資租賃行業(yè)省級(jí)權(quán)責(zé)清單事項(xiàng)。

深圳市地方金融監(jiān)督管理部門根據(jù)省級(jí)監(jiān)管部門有關(guān)要求報(bào)送行業(yè)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、資料等。深圳市轄內(nèi)融資租賃公司監(jiān)督管理、行業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)處置工作由深圳市地方金融監(jiān)督管理部門自行組織實(shí)施。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

第五條 【相關(guān)部門職責(zé)】市場(chǎng)監(jiān)管、公安、人民銀行、銀保監(jiān)、稅務(wù)等有關(guān)部門在各自監(jiān)管權(quán)限范圍內(nèi)予以協(xié)調(diào)配合，建立健全監(jiān)管協(xié)調(diào)、信息共享和部門協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)聯(lián)合懲戒力度，形成監(jiān)管合力。

第六條 【行業(yè)組織作用】廣東省融資租賃協(xié)會(huì)依照法律法規(guī)和章程規(guī)定，發(fā)揮服務(wù)、協(xié)調(diào)、維權(quán)和行業(yè)自律作用，配合省級(jí)監(jiān)管部門開展理論研究、監(jiān)管評(píng)級(jí)、數(shù)據(jù)報(bào)送等工作，開展行業(yè)自律管理、人員培訓(xùn)、糾紛調(diào)解等活動(dòng)，引導(dǎo)融資租賃公司依法經(jīng)營(yíng)，公平競(jìng)爭(zhēng)。

 

第二章  注冊(cè)、變更和注銷

 

第七條 【會(huì)商機(jī)制】省、市級(jí)監(jiān)管部門與同級(jí)市場(chǎng)監(jiān)管部門建立注冊(cè)、變更會(huì)商機(jī)制。過(guò)渡期內(nèi)嚴(yán)格控制融資租賃公司及分支機(jī)構(gòu)的注冊(cè)。

融資租賃公司變更公司名稱、組織形式、公司住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、注冊(cè)資本、法定代表人、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等，應(yīng)當(dāng)事前與注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門溝通；注冊(cè)地在廣東自貿(mào)區(qū)的，應(yīng)當(dāng)事前與區(qū)內(nèi)負(fù)責(zé)地方金融監(jiān)管的部門溝通。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認(rèn)工作按相關(guān)規(guī)定由省級(jí)監(jiān)管部門會(huì)同國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局辦理。

第八條  注冊(cè)融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)管部門重點(diǎn)核查以下事項(xiàng)：

（一）名稱中是否標(biāo)明“融資租賃”字樣；

（二）注冊(cè)資本是否符合相關(guān)規(guī)定并實(shí)繳到位，資金來(lái)源是否為出資人真實(shí)合法的自有資金；

（三）股東信譽(yù)是否良好，具備與其出資金額相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實(shí)力；

（四）擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否信譽(yù)狀況良好，并熟悉融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)，具有履職所需的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力；

（五）業(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)部管理制度是否健全的；

#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#（六）在注冊(cè)地有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；

（七）國(guó)有企業(yè)作為出資人的，按規(guī)定征得其主管部門的同意；

（八）國(guó)家規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第九條  融資租賃公司注冊(cè)子公司、分支機(jī)構(gòu)，公司合并和分立，參照本細(xì)則第八條辦理。

第十條  融資租賃機(jī)構(gòu)注銷，或公司名稱、經(jīng)營(yíng)范圍中去除“融資租賃”字樣的，可向市場(chǎng)監(jiān)管部門申請(qǐng)辦理。如需協(xié)助，注冊(cè)地監(jiān)管部門應(yīng)予以支持。

 

第三章  經(jīng)營(yíng)規(guī)則

 

第一節(jié) 業(yè)務(wù)范圍#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

 

第十一條  【業(yè)務(wù)范圍】融資租賃公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù)：

（一）融資租賃業(yè)務(wù)；

（二）租賃業(yè)務(wù)；

（三）與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的租賃物購(gòu)買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金；

（四）轉(zhuǎn)讓與受讓融資租賃或租賃資產(chǎn)；

（五）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)。

第十二條 【融資管理】#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#融資租賃公司開展資產(chǎn)證券化及相關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院或省人民政府批準(zhǔn)的交易場(chǎng)所或銀行間市場(chǎng)面向合格投資者發(fā)行，投資者人數(shù)、投資金額等應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定。

第十三條  【業(yè)務(wù)負(fù)面清單】融資租賃公司不得有下列業(yè)務(wù)或行為：

（一）非法集資、吸收或變相吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）與其他融資租賃公司、金融租賃公司拆借或變相拆借資金，融資租賃公司間真實(shí)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與受讓情形除外；

（四）通過(guò)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、私募投資基金和未經(jīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立或頒發(fā)相關(guān)經(jīng)營(yíng)許可的機(jī)構(gòu)融資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；

（五）出租、出借融資租賃經(jīng)營(yíng)資質(zhì)或?qū)⑷谫Y租賃業(yè)務(wù)委托給無(wú)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)；

#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#（六）虛假或誤導(dǎo)性宣傳，向無(wú)穩(wěn)定收入來(lái)源、明顯缺乏償付能力或信用評(píng)估結(jié)果較差的客戶開展融資租賃業(yè)務(wù)；

（七）租賃物低值高買、高值低租等明顯不符合市場(chǎng)規(guī)律的交易行為；

（八）虛構(gòu)租賃資產(chǎn)、虛假交付等交易行為；

（九）提供或變相提供融資擔(dān)保服務(wù)；

（十）以威脅、恐嚇、要挾等暴力非法手段進(jìn)行催收、討債、處置租賃物；

（十一）面向自然人開展不以新購(gòu)租賃物為標(biāo)的的融資租賃業(yè)務(wù)；

（十二）自營(yíng)或通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)強(qiáng)行搭售商品或服務(wù)；

（十三）國(guó)家和本省規(guī)定不得開展的其他業(yè)務(wù)或活動(dòng)。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

第十四條 【審慎經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)審慎開展下列業(yè)務(wù)或活動(dòng)：

（一）在未識(shí)別全業(yè)務(wù)鏈風(fēng)險(xiǎn)、鎖定合法、真實(shí)、閉環(huán)的還款機(jī)制的情況下，與網(wǎng)約車平臺(tái)、汽車服務(wù)公司等市場(chǎng)主體合作開展最終承租人為個(gè)人客戶的批量業(yè)務(wù)；

（二）向商業(yè)銀行等其他金融組織提供客戶推介、信用評(píng)估等服務(wù)過(guò)程中，在客戶實(shí)際從其他金融組織取得融資前，以融資租賃形式為其提供短期過(guò)渡性融資。

第十五條 【租賃物范圍】適用于融資租賃交易的租賃物為權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益的固定資產(chǎn)（含附屬按照固定資產(chǎn)入賬的無(wú)形資產(chǎn)）。另有規(guī)定的除外。

?第十六條 【過(guò)渡業(yè)務(wù)管理】新注冊(cè)融資租賃公司不得兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)?，F(xiàn)有融資租賃公司不得新增商業(yè)保理業(yè)務(wù)，相關(guān)存量業(yè)務(wù)合同到期后自然終止。

 

#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#第二節(jié)  業(yè)務(wù)規(guī)則

 

第十七條 【基本原則】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)聚焦主業(yè)經(jīng)營(yíng)，逐步提高直接租賃、經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)占比，增強(qiáng)資產(chǎn)管理綜合經(jīng)營(yíng)能力，開展專業(yè)化和差異化經(jīng)營(yíng)。

第十八條 【合同訂立】融資租賃合同一般應(yīng)列明租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法、租賃期限、租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種、租賃期限屆滿前后租賃物的歸屬等條款，不得含有權(quán)利義務(wù)不對(duì)等的格式條款。

簽訂融資租賃合同前，出租人應(yīng)主動(dòng)向承租人提示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，全面、準(zhǔn)確、真實(shí)地向承租人釋明租金構(gòu)成及金額、租賃期限屆滿前后租賃物的歸屬、逾期處理事宜等內(nèi)容，并通過(guò)錄音錄像、書面確認(rèn)等雙方認(rèn)可的形式進(jìn)行確認(rèn)。

第十九條  【租賃物登記】融資租賃公司從事融資租賃業(yè)務(wù)的，須依法在中國(guó)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)等渠道辦理相關(guān)登記手續(xù)，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。法律法規(guī)對(duì)租賃物登記另有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。融資租賃公司可采取在租賃物的顯著位置作標(biāo)示，明示租賃物所有權(quán)等方式保障對(duì)租賃物的合法權(quán)益。

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)登記和標(biāo)識(shí)內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)。融資租賃公司可基于融資租賃業(yè)務(wù)接受土地、房產(chǎn)等抵押。

#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#第二十條  【未擔(dān)保余值管理】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)租賃物未擔(dān)保余值風(fēng)險(xiǎn)的限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和市場(chǎng)狀況，對(duì)未擔(dān)保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。

融資租賃公司應(yīng)定期對(duì)租賃物未擔(dān)保余值開展減值測(cè)試，出現(xiàn)可預(yù)見減值時(shí)，應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。

 

第三節(jié)  內(nèi)部管理

 

第二十一條  【風(fēng)險(xiǎn)管理】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，建立健全融資租賃項(xiàng)目評(píng)審、承租人信用評(píng)估、租后管理、追償清收和處置等方面的業(yè)務(wù)規(guī)范，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控，制定內(nèi)控制度和應(yīng)急預(yù)案。

第二十二條  【關(guān)聯(lián)交易】融資租賃公司在對(duì)承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避，但承租人為融資租賃公司唯一股東或該交易與所有股東均有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)可免于回避，但該股東不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害融資租賃公司利益。

第二十三條 【資產(chǎn)質(zhì)量分類和準(zhǔn)備金制度】融資租賃公司可參考《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》建立租賃資產(chǎn)質(zhì)量分類制度和準(zhǔn)備金制度，強(qiáng)化租賃資產(chǎn)管理能力。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備。未提足準(zhǔn)備金的，不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。

第二十四條 【重大事項(xiàng)報(bào)告】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。下列事項(xiàng)發(fā)生后應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向省、市級(jí)監(jiān)管部門報(bào)告。報(bào)送工作依托省非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)行。

（一）本細(xì)則第十四條涉及的審慎經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)或活動(dòng)；

（二）本細(xì)則第二十二條涉及的關(guān)聯(lián)交易；

（三）單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；

（四）單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)20%的對(duì)外擔(dān)保等或有負(fù)債；

（五）超過(guò)凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任；

#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#（六）單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%的對(duì)外投資；

（七）任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（八）公司被公示經(jīng)營(yíng)異常信息，或公司及其法定代表人、董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員被行政處罰；

（九）無(wú)正當(dāng)理由連續(xù)或在1個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)斷續(xù)累計(jì)3個(gè)月未營(yíng)業(yè)；

（十）標(biāo)的額超過(guò)公司凈資產(chǎn)10%的重大待決訴訟、仲裁；

（十一）融資租賃公司認(rèn)為需要報(bào)告的其他情況。

第二十五條 【金融信用信息提供與查詢】 鼓勵(lì)融資租賃公司接入中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)。

 

#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#第四章  監(jiān)督管理

 

第二十六條 【名單制管理】全省融資租賃機(jī)構(gòu)實(shí)行動(dòng)態(tài)名單制管理，及時(shí)向社會(huì)公布。

第二十七條 【分類管理】省級(jí)監(jiān)管部門建立完善監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，定期開展監(jiān)管評(píng)級(jí)，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果實(shí)施分類監(jiān)管。

第二十八條 【分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管】省內(nèi)融資租賃公司跨地級(jí)市設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理，由分支機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管部門負(fù)責(zé)，融資租賃公司所在地監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)予以配合。省外融資租賃公司在我省分支機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理由所在地監(jiān)管部門負(fù)責(zé)，需要時(shí)可協(xié)調(diào)其總公司所在地監(jiān)管部門支持。

第二十九條  【非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管】省級(jí)監(jiān)管部門建立完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度，利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)融資租賃公司實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)管指標(biāo)偏高、潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的公司。

第三十條  【信息報(bào)送】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照要求向監(jiān)管部門報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的年度審計(jì)報(bào)告等文件和資料。市級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)督促轄內(nèi)融資租賃公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)報(bào)送統(tǒng)計(jì)信息，于每年4月15日前向省級(jí)監(jiān)管部門報(bào)送上年度本地區(qū)融資租賃行業(yè)發(fā)展及監(jiān)管情況。

#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#第三十一條 【現(xiàn)場(chǎng)檢查】省、市監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年一季度末前制定年度現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃。市級(jí)監(jiān)管部門現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃和實(shí)施情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)送省級(jí)監(jiān)管部門。

現(xiàn)場(chǎng)檢查采取“雙隨機(jī)、一公開”方式，按《融資租賃公司監(jiān)管管理暫行辦法》和省行政執(zhí)法的有關(guān)規(guī)定要求組織實(shí)施。根據(jù)需要，現(xiàn)場(chǎng)檢查可聘請(qǐng)符合條件的第三方機(jī)構(gòu)參與。

第三十二條 【實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查情形】融資租賃公司出現(xiàn)以下情形，注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)及時(shí)組織現(xiàn)場(chǎng)檢查，于檢查結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向省級(jí)監(jiān)管部門報(bào)告：

（一）重點(diǎn)監(jiān)控指標(biāo)異常；

（二）存在可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)隱患；

（三）群眾集中投訴反映；

（四）其他確需現(xiàn)場(chǎng)檢查情形。

第三十三條  【應(yīng)急預(yù)警】省、市監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門建立融資租賃公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件預(yù)警、防范和處置機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

融資租賃公司發(fā)生危及公司正常經(jīng)營(yíng)、償付能力和資信水平事件的，應(yīng)當(dāng)逐級(jí)報(bào)告；發(fā)生可能影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，于24小時(shí)內(nèi)同時(shí)向注冊(cè)地市級(jí)監(jiān)管部門和省級(jí)監(jiān)管部門報(bào)告。

 

第五章  支持政策

 

第三十四條 【發(fā)展目標(biāo)】支持融資租賃公司參與粵港澳大灣區(qū)和“一帶一路”等國(guó)家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目建設(shè)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，完善融資租賃發(fā)展的體制機(jī)制，加快培育高質(zhì)量融資租賃經(jīng)營(yíng)主體，建立專業(yè)高效、配套完善、競(jìng)爭(zhēng)有序、穩(wěn)健規(guī)范、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代融資租賃體系。

第三十五條 【地方政府】鼓勵(lì)市、縣（區(qū)）政府出臺(tái)獎(jiǎng)勵(lì)、貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金等政策，發(fā)揮融資租賃特色功能，引導(dǎo)融資租賃公司加大對(duì)中小企業(yè)的融資支持力度。

自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的融資租賃公司可按照有關(guān)規(guī)定享受自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)關(guān)于融資租賃公司和支持企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。

第三十六條 【金融機(jī)構(gòu)】支持銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，與監(jiān)管名單內(nèi)融資租賃公司進(jìn)行合作，按照平等、自愿、公開和誠(chéng)實(shí)信用原則提供融資；支持保險(xiǎn)公司研究探索與融資租賃公司加強(qiáng)業(yè)務(wù)合作，提供保險(xiǎn)保障服務(wù)，增強(qiáng)融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

第三十七條 【跨境融資】支持監(jiān)管名單內(nèi)融資租賃公司通過(guò)境內(nèi)外資本市場(chǎng)上市融資，支持融資租賃公司開展本外幣跨境融資，開展跨境貸款和債券發(fā)行業(yè)務(wù)，降低財(cái)務(wù)成本，減少匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向融資租賃公司提供境外合作渠道支持，助力融資租賃公司拓展國(guó)際業(yè)務(wù)。

第三十八條 【地方金融機(jī)構(gòu)】鼓勵(lì)政府性融資擔(dān)保公司為符合一定條件的融資租賃公司提供擔(dān)保增信支持，支持地方資產(chǎn)管理公司以市場(chǎng)化方式批量收購(gòu)和依法處置融資租賃公司不良資產(chǎn)，開展租賃資產(chǎn)托管、殘值處理和價(jià)值維護(hù)等專業(yè)管理服務(wù)。

第三十九條  【支持登記】支持融資租賃公司辦理融資租賃交易相關(guān)擔(dān)保物抵（質(zhì)）押登記。登記部門依法依規(guī)為融資租賃公司辦理與融資租賃交易相關(guān)租賃物的權(quán)屬登記。

 

第六章  法律責(zé)任

 

第四十條  【監(jiān)管措施】融資租賃公司違反法律法規(guī)、《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》和本細(xì)則的，有關(guān)法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律法規(guī)未作處罰規(guī)定的，省、市級(jí)監(jiān)管部門可采取提高信息報(bào)送頻率、督促開展自查、監(jiān)管談話、責(zé)令公開說(shuō)明、出具提醒函、責(zé)令限期改正、降低監(jiān)管評(píng)級(jí)、增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次等監(jiān)管措施；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

第四十一條 【實(shí)施監(jiān)管措施情形】融資租賃公司存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)采取本細(xì)則第四十條規(guī)定的一種或多種監(jiān)管措施：

（一）違反本細(xì)則第七條、第八條、第九條的；

（二）違規(guī)開展本細(xì)則第十三條業(yè)務(wù)或活動(dòng)的；

（三）租賃物不符合法律法規(guī)及本細(xì)則要求的；

（四）違反業(yè)務(wù)集中度或關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定和管理制度的；

（五）公司治理存在明顯缺陷的；

（六）未及時(shí)報(bào)告重大事項(xiàng)或報(bào)送有關(guān)報(bào)表和資料，或者報(bào)送的報(bào)表和資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的；

（七）拒絕或者阻礙監(jiān)管部門檢查監(jiān)督的；#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

（八）其他違反法律法規(guī)和本細(xì)則的行為。

第四十二條 【高管責(zé)任】融資租賃公司發(fā)生違法違規(guī)行為的，監(jiān)管部門可根據(jù)具體情形對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他直接責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、責(zé)令改正、納入警示名單等監(jiān)管措施；法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照法律法規(guī)予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十三條 【監(jiān)管人員責(zé)任】監(jiān)管部門工作人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

 

第七章  附則

 

第四十四條 【集中度管理】融資租賃公司應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》集中度和關(guān)聯(lián)度有關(guān)監(jiān)管指標(biāo)。省級(jí)監(jiān)管部門根據(jù)國(guó)家和本省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)在飛機(jī)、船舶、海工裝備、能源、集成電路等符合國(guó)家和本省發(fā)展導(dǎo)向產(chǎn)業(yè)，且上述行業(yè)租賃資產(chǎn)占租賃資產(chǎn)總額80%以上的融資租賃公司，可結(jié)合監(jiān)管評(píng)級(jí)情況，對(duì)其業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度要求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

第四十五條  【過(guò)渡期安排】本細(xì)則施行前設(shè)立的融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)在2023年6月30日前達(dá)到《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》和本細(xì)則規(guī)定的要求；逾期仍不符合規(guī)定要求的，不得開展新的融資租賃業(yè)務(wù)。

第四十六條 【過(guò)渡計(jì)劃】 融資租賃公司應(yīng)針對(duì)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》和本細(xì)則規(guī)定的要求，制定過(guò)渡期整改達(dá)標(biāo)方案，明確時(shí)間、任務(wù)和責(zé)任，保證過(guò)渡期結(jié)束前有序達(dá)到各項(xiàng)監(jiān)管要求。

第四十七條  【解釋權(quán)】本細(xì)則由省級(jí)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)解釋。

第四十八條  【生效日期】本細(xì)則自2021年 月 日起施行。本細(xì)則施行前廣東省有關(guān)規(guī)定與本細(xì)則不一致的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。??

 

來(lái)源 | 廣東省地方金融監(jiān)督管理局官網(wǎng)#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#