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　　前言

　　

　　算來筆者進入租賃行業(yè)已有八年之久，而正兒八經(jīng)從事風控信審工作（下稱信審）也有超過四年（不包括剛剛入行時候做過幾個月的信審）。其實做的越久，愈發(fā)感覺力不從心，信審工作任重艱巨而又艱難。

　　

　　筆者多次對風險/信審狂言妄語、高談闊論，其實只是內(nèi)心對己所不能、無能為力、不得實效外在發(fā)泄而已。見過行業(yè)內(nèi)太多的逾期，尤其是筆者所在的區(qū)域。筆者經(jīng)手的也有慘不忍睹的案例，何嘗不是一種無奈。時常反思，信審信審，如何為之？為何建立信貸業(yè)務的風控體系？尤其是在租賃業(yè)目前的困頓之下。

　　

　　風險體系建設

　　

　　久思之下，筆者認為租賃乃至其他信貸類業(yè)務之風控體系需從五大方面著手建設。筆者姑且稱之為風險文化建設，研究、內(nèi)訓能力建設，信審實務，資產(chǎn)處置能力，信審評價體系。。

　　

　　01 | 風險文化建設

　　

　　風險文化建設是宏觀層面的，整個公司戰(zhàn)略的核心。租賃作為金融業(yè)重要板塊，風險乃至風險定價是其最核心、最本質(zhì)的要素。故而風險文化須貫徹始終，貫徹全員，貫徹全部業(yè)務。

　　

　　何為風險文化？

　　

　　筆者嘗試解讀為樸素、統(tǒng)一、嚴謹?shù)娘L險價值觀；確切、審慎、全面的風險意識/態(tài)度；嚴苛、客觀、精準的風險尺度；規(guī)范、完整、科學的業(yè)務規(guī)程與執(zhí)行。

　　

　　樸素、統(tǒng)一、嚴謹?shù)娘L險價值觀是指符合普世價值的簡單直白的風險價值觀，統(tǒng)一而無辯證，嚴謹而不多變。風險價值觀并非風險的尺度，而是風險的最終追求與方向。風險價值觀將培養(yǎng)風險識別、理解的能力。

　　

　　確切、審慎、全面的風險意識/態(tài)度是指非常確定（確定到非黑即白，而沒有其他任何辯證看法）的風險意識/態(tài)度，始終保持審慎性原則，全員全面貫徹風險意識/態(tài)度。指引公司朝著正確的方向行動。

　　

　　嚴苛、客觀、精準的風險尺度是風險人員對風險進行嚴苛的、獨立客觀的進行評估，得出最精準的風險評價。這是了解風險的大小，是否是可接受、能承受的風險，并決定如何承擔風險至關重要的一步。

　　

　　規(guī)范、完整、科學的業(yè)務規(guī)程是指在上述風險價值觀及風險意識的指導下，為實現(xiàn)嚴苛、客觀、精準的風險尺度，建立的全部的業(yè)務規(guī)程，規(guī)范、完整而又科學。在此業(yè)務規(guī)程下，通過各種剛性規(guī)章制度、辦法條理，實現(xiàn)識別、理解風險；決定是否承擔乃至如何承擔風險；決策如何化解、處置風險。

　　

　　【公司文化是基石，而風險文化是金融類企業(yè)文化的核心。沒有風險文化，一切都是空談。

　　

　　公司一把手的風險價值觀、風險意識決定了公司的風險價值觀取向，風險意識方向。

　　

　　有人會說自己也很注重風險、對風險審慎，但依然會……那是對風險沒有足夠深入的了解，一個不懂風險的人，何談自己注重風險，對風險審慎】

　　

　　風險文化要貫徹全體、全程、全時。

　　

　　風險文化并非僅依靠信審人員貫徹，而是需要全體人員貫徹，上至股東、董事會、管理層，下至業(yè)務、信審人員，乃至人事、財務其他部門人員。風險文化更應該是自上而下形成的。職務上層級越高，風險文化貫徹的要越徹底，如此才能帶動形成尊重風險、重視風險的文化氛圍。而股東長遠價值追求，審慎的風險認知，確定的風險偏好，對經(jīng)營層影響甚重。因此股東及股東代表也即董事會，應該是公司風險文化的創(chuàng)造者，代表人，并對管理層的風險行為進行監(jiān)督與矯正。管理層應當執(zhí)行董事會風險策略，實際執(zhí)行建立風險文化，創(chuàng)造風險文化氛圍。

　　

　　風險文化并非僅僅在風險審查作業(yè)階段貫徹，而是貫徹在業(yè)務全部流程。自租前作業(yè)（獲得業(yè)務線索、業(yè)務接洽、項目立項、盡調(diào)、報送、審查、評議……），到起租作業(yè)（合同擬定、核保簽約、放款……），乃至租后（回訪、資產(chǎn)巡視、資產(chǎn)管理）。風險無處不在，風險文化更要全程貫徹。

　　

　　風險文化并非僅上會評議RATING之時貫徹，也非僅項目盡調(diào)現(xiàn)場之時貫徹，而是發(fā)掘業(yè)務線索之時，至項目結束之后時刻貫徹。甚至業(yè)拓之時，根據(jù)風險文化的要求或限制，有針對性的進行業(yè)拓。

　　

　　風險文化建設有助于風險權威的建立，是全員尊重風險基石，是債權類投資企業(yè)最重要的柔性指標。

　　

　　空穴來風的反例（略）

　　

　　風險文化建設是筆者近五年從業(yè)離職后的反思，也是對租賃業(yè)現(xiàn)狀的反思。其實租賃公司成立簡單，組織構架設置簡單，經(jīng)營運營也簡單，但風險文化建設難，很難，極難。時下租賃公司的困頓，有多少本質(zhì)是對風險不夠敬畏，沒有科學系統(tǒng)的風險文化所致？而又有幾家租賃公司有自己成體系科學的風險文化？

　　

　　股東或董事的橫加干涉，管理層經(jīng)營層的私心操縱，權限人員的恣意妄為，經(jīng)辦人員的敷衍行事，不僅是沒有風險文化的建設，更是對風險文化的踐踏。#p#分頁標題#e#

　　

　　筆者曾聞，某商租風控人員氣急敗壞的表示，要向某些部門舉報某些行為。筆者聽聞目瞪口呆，如此企業(yè)何談風險文化。

　　

　　筆者曾聞，某股東背景或政府背景人士（國資背景租賃公司）致電經(jīng)營層要求扶持幫助某企業(yè)。然而租賃公司是完全市場化的企業(yè)，而非政策性機構，脫離市場行為，必然遭到市場的沉重打擊。

　　

　　……

　　

　　更遑論現(xiàn)在業(yè)務、信審敷衍作業(yè)，浮于形式，鉆營制度漏洞，善于利用“原則上”……

　　

　　如上，難道不是風險文化的嚴重缺失，對風險文化的嚴重踐踏嗎？

　　

　　重要說明：上述事項系筆者聽聞業(yè)內(nèi)趣聞，非親身經(jīng)歷。不對真實性負責，亦非影射個別公司。諸位，看看就好。

　　

　　02 | 研究、內(nèi)訓能力建設

　　

　　研究能力是指政策研究預判，行業(yè)分析調(diào)整，產(chǎn)業(yè)研討，產(chǎn)品結構設計及審查，法律文書推研，金融產(chǎn)品財稅法及收益方面研究，公司經(jīng)營分析與損益平衡研究，公司戰(zhàn)略發(fā)展與計劃方面的研究等領域。

　　

　　內(nèi)訓能力是指公司內(nèi)部根據(jù)企業(yè)文化進行培訓，使全體職員融入公司文化，并使之進一步提升、升華的能力。

　　

　　研究能力十分重要，雖然租賃公司經(jīng)營的是“錢”的生意。

　　

　　政策解讀能力能夠使租賃公司避免合規(guī)風險，更能使租賃公司業(yè)拓具有針對性、更加高效。例如對政府平臺政策的研究解讀及信貸政策的研究，前者使租賃公司更從容的應對政府平臺項目的政策調(diào)整，靈活調(diào)整業(yè)拓方向，調(diào)整項目主體要求；后者使租賃公司開拓信貸準入的項目，更容易匹配資金。

　　

　　政策預判更能夠使租賃公司避免進入雷區(qū)?，F(xiàn)在看來，在國家高舉“去杠桿”政策大旗的情況下，遠離高杠桿、高負債的企業(yè)確實能夠避開大多數(shù)網(wǎng)紅、雷暴?？捎钟姓l能預判并調(diào)整呢？政策解讀與預判能力是要經(jīng)過持續(xù)多年磨礪才能培養(yǎng)的能力。

　　

　　行業(yè)分析與調(diào)整，也是一門技術活。真正有效的行業(yè)分析與調(diào)整既包含宏觀經(jīng)濟發(fā)展、行業(yè)發(fā)展狀況分析，又包括微觀個體發(fā)展狀況分析。更為關鍵的是，一定數(shù)量的個體構成的行業(yè)樣本數(shù)據(jù)，更能直觀、精準的說明問題。宏觀與微觀的分析，或多或少可以借鑒第三方咨詢，行業(yè)樣本數(shù)據(jù)就珍貴的多，而且難以獲取。

　　

　　通過一定數(shù)量的樣本，對于不良指標偏高的行業(yè)，進行投放限制、收縮乃至禁入，對于不良指標較好的行業(yè)，進行支持、鼓勵，是行業(yè)調(diào)整的重要方式。

　　

　　公司戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營計劃，也可以根據(jù)自身資本實力，推估未來發(fā)展空間，并設定中短期目標。租賃公司經(jīng)營發(fā)展受資本實力限制較大，發(fā)展前景受信審能力決定。而資本實力往往決定租賃公司發(fā)展方向，而非股東、經(jīng)營層的一腔愿望。

　　

　　如果資本實力較弱，例如3-5億，而意圖在政信（平臺類）、大型企業(yè)中施展拳腳，往往在經(jīng)營的第二年就陷入無米之炊的狀況。政信（平臺類）、大型企業(yè)單筆投放金額較大，動輒過億，業(yè)務團隊建立完善之后，以政信類、大型企業(yè)為目標客戶，一年投放幾十億并不困難。新成立的租賃公司，如果沒有強有力的國字號的增信方，能夠用2-3倍杠桿已實屬不易；即便是有強有力的增信方，5倍杠桿也已接近極限。

　　

　　故而租賃公司的目標客戶，發(fā)展方向與資本實力息息相關，如沒有持續(xù)的資本支持，則更要做長久打算，更要選擇合適的客群，設置合理的收益（息差）區(qū)間，夯實風控，緩緩圖之。

　　

　　選擇合適的方向，如何設置合理的收益區(qū)間，如何確定公司的損益平衡，也至關重要，筆者不再深入。

　　

　　根據(jù)自己的資源選擇業(yè)務區(qū)間，而非看別人做什么自己做什么。

　　

　　至于其他方面的研究、分析也十分重要，再此不一一分析，有興趣者可進一步交流。

　　

　　內(nèi)訓的重要之處不僅僅是讓業(yè)務迅速上手實現(xiàn)業(yè)拓，讓風控迅速適應風險職能要求，更重要的是將風險文化深刻的熏陶、影響整個團隊，讓風險意識始終不會松懈，讓專業(yè)技能不斷、持續(xù)提升，讓風控手段時刻保持領先。

　　

　　租賃公司內(nèi)訓的重點并非如何業(yè)拓，如何做產(chǎn)品創(chuàng)新，而是在不斷復雜的市場環(huán)境下，了解最新的風險狀況，并學會如何面對；是在不斷雷暴的情形下，分析踩雷原因，研討避雷方式，吸取經(jīng)驗教訓。

　　

　　03 | 信審實務

　　

　　風險文化不能夯實，信審實務實為兒戲。

　　

　　何出此言？

　　

　　當你面對的分管風控之高管視風險為兒戲，連財報這種至關重要的資料隨意修改都視若無睹甚至支持時，不論該項目是否穩(wěn)妥，風險已屬不可控。當你面對的業(yè)務高管、業(yè)務團隊負責人對風控人員頤指氣使，隨時有把風控人員拉到業(yè)務溜溜的念頭的時候，風險已屬不可為。當面對的業(yè)務人員信心滿滿的說，隨他們信審怎么寫，這個項目必過，甚至說搞定評委時，風險已淪陷……#p#分頁標題#e#

　　

　　這實則毫無風險文化，談論信審實務毫無意義。風險已然不可控。嚴格的不良資產(chǎn)率（嚴格脫期法，逾期90天視為不良）必然遠超20%。

　　

　　具備一定的風險文化土壤的前提下，信審才有意義。信審實則包括業(yè)、審兩條線，自業(yè)審一線、業(yè)審部門負責人、業(yè)審高管乃至評審委員全部。

　　

　　對于信審一線，筆者持有六個觀點：

　　

　　第一，信審人員的首要職責是督促和監(jiān)督。

　　

　　信審人員的最大的意義不在于單個項目風險審查，而在于督促并監(jiān)督，使業(yè)務盡最大努力完成業(yè)務盡調(diào)、風險調(diào)查與揭示，防范、杜絕業(yè)務不合規(guī)的行為及事項，形成業(yè)審兩條線平行獨立作業(yè)的方式，培養(yǎng)良好的風險文化、風險氛圍。

　　

　　筆者從業(yè)多年，業(yè)審兩端均有從業(yè)，然而正如前文筆者無奈之言，從業(yè)越久對風控愈發(fā)無力。為何？信審作業(yè)時間太緊太短暫，可為之處相當局限，實際很難發(fā)現(xiàn)實質(zhì)性風險。如果業(yè)務調(diào)查浮于形式，風險作業(yè)將蒼白無力，最終項目將會陷入巨大風險中。

　　

　　業(yè)務從項目接觸、接洽，到業(yè)務盡調(diào)，再到立項完成報告并提交，前后往往需要一個月甚至幾個月時間，期間可以多次赴項目地交流，可以從多個緯度、多種途徑去了解、充分了解企業(yè)狀況。

　　

　　例如筆者偶爾參與業(yè)務回訪，往往更喜歡自己乘坐出租車，而非客戶安排車輛接送。乘坐出租車時，可以跟出租車司機隨便聊聊，挖一挖八卦信息——能侃的出租車司機真可謂當?shù)氐陌贂陨苍S會有意外的收獲。

　　

　　筆者曾去平臺重災區(qū)湖南某地回訪平臺項目，打車時候問司機師傅，當?shù)乜捎泄珓諉T或教師欠薪的事情，司機師傅表示未曾聽聞。筆者又問，出租車的燃油補貼可有拖欠或者比以前遲發(fā)的現(xiàn)象，司機師傅想了一下說最近幾個月不但沒有遲，還有點提前。之后我對該地的平臺項目較為放心，實際上該項目也未曾逾期過。業(yè)務盡調(diào)也可以從類似多角度多渠道非正式的途徑了解信息，全面了解企業(yè)現(xiàn)狀。

　　

　　審查人員接手項目時，資料完整作業(yè)時間往往只有幾個工作日，還包括現(xiàn)場復審的工序。而且這幾個工作日往往是幾個項目公用的作業(yè)時間。職能較為復雜的租賃公司，信審人員可能還有更多的雜事干擾信審作業(yè)。如此一來，信審作業(yè)的時間、空間十分有限。

　　

　　筆者信審作業(yè)最繁忙的狀況是五個工作日三個案子在手，還要按照規(guī)定的時間完成。

　　

　　如若信審負有對業(yè)務的督促、監(jiān)督職責，則應對信審賦權，使信審具有評價業(yè)務報告，決定是否需要補充調(diào)查補充披露，決定項目何時上會的相關權利。寥寥草草三五頁，瀟瀟灑灑五大章，真的并不能完全揭示一個項目。不夠充分的調(diào)查報告，信審應該有權利要求業(yè)務部補充調(diào)查甚至重新調(diào)查，完成報告。一個完整的報告，其內(nèi)容應該具有相當?shù)纳疃?、廣度。一份好的報告，應該披露到讓風險沒得披露——項目優(yōu)點頭頭是道，項目缺點毫不避諱，項目風險客觀全面。

　　

　　筆者由信審轉業(yè)務后，一個項目調(diào)查報告98頁，去掉附屬內(nèi)容，核心內(nèi)容亦有超過75頁。業(yè)務報告完成后，筆者減頭去尾，只留下對企業(yè)的描述與評價部分，底氣十足對客戶說，W總，這是我對你們家的報告，包含了我對你們公司的看法和認識，亦有我覺得你們家面臨的問題，同時也有好多行業(yè)數(shù)據(jù)可以參考。其中包含其公司14-18年財報的縱橫比對，亦有另一家同業(yè)的財務數(shù)據(jù)比對。

　　

　　筆者的觀點是，業(yè)務報告達到一定程度，不僅僅是對內(nèi)推項目的項目報告，也可作為客戶的咨詢報告。當然，98頁的業(yè)務報告并不完美，亦有筆者無法獲得無法調(diào)查清晰的部分，也有客戶沒有深入介紹且信息不對稱的內(nèi)容。完成報告，筆者工作底稿包含18個文件夾、344個文件，共計594M，其中95%的數(shù)據(jù)是個人搜索，其上市之時乃至上市后全部公告內(nèi)容全部瀏覽一遍，關鍵公告涉及財務、投融資、是否被監(jiān)管被詢問被調(diào)查方面的，全部下載查閱。

　　

　　第二，信審人員是業(yè)務盡調(diào)、風控方面的補充。

　　

　　業(yè)務或囿于認知或?qū)I(yè)，或迫于業(yè)績壓力，或困于“此山中”，……諸方面因素導致業(yè)務難以在項目中盡善盡美，全面認識，客觀揭示，這時需要信審人員補充披露。信審雖主要以風險審查為主要視角，但也要客觀、公正、全方位的評價一個項目。

　　

　　部分信審人員拿到項目喜歡窮盡風險，牽強附會，一概而論，然而風險預判少見成效。這是包括筆者在內(nèi)的許多信審人員的弊端，也是無奈。不披露或少披露似乎顯示信審人員沒有認真工作。筆者認為，如果業(yè)務在報告中充分披露的風險，信審可以完全不披露或者直述對業(yè)務某些風險點附議認可即可。信審人員應該充當業(yè)務的眼睛，發(fā)現(xiàn)業(yè)務未能發(fā)現(xiàn)之風險，并進行充分披露。

　　

　　對于項目的優(yōu)點優(yōu)勢，信審應予以認可；對于項目的缺點劣勢，信審要直言不諱；對于項目的風險問題，信審更要尖銳直接的予以點出。#p#分頁標題#e#

　　

　　對于業(yè)務報告中披露的，信審認可或同意的，同樣要給與明確地附議同意；信審不認可或不同意的，亦要干凈利落的表達自己的觀點，列舉相應的事實或案例；對于業(yè)務報告中模棱兩可，含糊其辭的，更要直言不諱的要求補充調(diào)查進行確認，無法確認的，更要直陳要害；對于業(yè)務報告應該披露或最好應披露的，應提醒業(yè)務進行補充，同時自己也要進行調(diào)查核實補充，以確保項目充分披露。

　　

　　從業(yè)多年，始終覺得SWOT分析是強迫業(yè)審思考，客觀評價一個公司的重要武器，它可以強迫使用者去思考，去挖掘，去深入了解。不僅僅是對客戶或項目單個的思考，更要對行業(yè)對整體進行思考，否則很難發(fā)現(xiàn)實質(zhì)性的?；蛘邫C。

　　

　　第三，信審人員要給與業(yè)務業(yè)拓方向、盡調(diào)、風控的指導。

　　

　　信審人員對業(yè)務業(yè)拓方向、盡調(diào)、風控的指導最重要的方式是年度的業(yè)務指引。信審人員應該根據(jù)宏觀經(jīng)濟狀況，國家相關產(chǎn)業(yè)政策，國家信貸政策，公司經(jīng)營數(shù)據(jù)，公司發(fā)展規(guī)劃，研究起草業(yè)務指引，準入標準等文件。

　　

　　這是最重要的最直接的方式，但非全部方式。信審在新的政策出臺時，應盡快給與解讀，給與窗口指導；信審在審查時發(fā)現(xiàn)客戶最新的尋租方式，造假方法應以最快速度告知業(yè)務其情形、識別方法等方面；信審在發(fā)現(xiàn)最新的風險敞口時，應盡快向業(yè)務進行通報使之了解；信審在發(fā)覺最新的操作漏洞時，第一時間修改操作流程并告知業(yè)務遵守新的流程……

　　

　　信審在得到業(yè)務尋求幫助的時候，尤其對于調(diào)查或風控上存在缺陷的，應盡快處理，解決問題。

　　

　　第四，信審人員對項目獨立客觀發(fā)表意見，提出風險看法。

　　

　　這是信審人員最直接最本質(zhì)的工作職責。然而，如上文述，一家風險文化缺失的公司，信審人員獨立客觀發(fā)表意見的壓力或者阻力會極大，長久以往，導致信審人員的信審扭曲，公司風險暴露。

　　

　　筆者此處僅以信審人員能夠獨立客觀發(fā)表意見為前提，信審人員獨立客觀發(fā)表意見應包含以下部分：

　　

　　1. 合規(guī)合法性審查

　　

　　2. 業(yè)務調(diào)查盡勉性評價，業(yè)務調(diào)查報告充分性評價

　　

　　3. 客戶背景審核、法律合規(guī)審查、財務審核、投融資審核等多維度審核（資料及公開信息）

　　

　　4. 客戶訪談、現(xiàn)場審核、多途徑審核

　　

　　5. 獨立發(fā)表意見，披露項目風險，形成項目建議

　　

　　6. 其他建議

　　

　　至于信審人員必備的一些技能、素質(zhì)，信審或風險審查要點，筆者曾多次討論，甚至斗膽公開課進行交流過，這非本文重點，在此不再深入介紹。

　　

　　第五，逾期項目總結分析，尋找逾期原因，分析未能有效防控原因。

　　

　　這是信審原因無比重要的工作。也是許多公司沒有重視起來的工作。沒有重視沒有去做的后果就是交了巨額的學費，但沒學到東西，以后繼續(xù)犯錯踩雷。

　　

　　信審人員對自己審查的項目保持一定的關注度，在違約逾期后進行復盤，了解其違約原因，并審視自己在投放前風險審查是否疏忽和遺漏某些因素，并在之后項目信審過程中注意并規(guī)避。

　　

　　租賃作為一種債權投資工具，相較于銀行，具有項目距離遠、信息極不對稱，投放規(guī)模相對較大，項目期限較長，無強擔保措施；而相較于一級市場的債權投資，債務人主體資格較弱，亦沒有專業(yè)中介機構提供服務，債務人違約成本較債券低。所以租賃，其交易方案本身已具有更高的風險，看似有較高的收益，但由于信息不對稱，諸多實質(zhì)風險難以識別，導致實際上難以風險定價。加之租賃近幾年發(fā)展迅速，在信審上沒有足夠的經(jīng)驗和積累，導致項目投放具有一定程度的盲目與跟風，扎堆栽跟頭也就不足為奇了。這就更要要求信審人員反思總結，吸取教訓。

　　

　　對于單個項目總結的同時，也要對違約個體進行統(tǒng)計分析，深入研究違約因素，研究未能有效防范的原因，吸取教訓。本著深入研究違約因素的目的，筆者曾經(jīng)對三十個違約案例進行統(tǒng)計分析，尋找其違約的共性，相似的違約特征，以供參考。這些工作雖非信審人員的日常工作，但也要半年或一年總結一次。

　　

　　第六，信審人員制定、設置統(tǒng)一的風險管理工具，收集整理數(shù)據(jù)，建立相關模型，進行風險管理

　　

　　對于信審能力強，具有相關技術背景的公司，可由信審人員實現(xiàn)一定程度的科技化，運用大數(shù)據(jù)進行建模，開發(fā)風險管理工具，進行風險管理。該類看起來較為專業(yè)復雜，實際運用中沒有想象中的復雜。#p#分頁標題#e#

　　

　　其中最為簡單實用的管理工具就是財務分析系統(tǒng)，但許多公司沒有建立自己的財務分析工具。簡單來做，只需要謄入數(shù)據(jù)便可以自動計算各種財務指標的財務分析系統(tǒng)是最最初級的。進一步能夠自動校驗財務邏輯的財務分析系統(tǒng)是進了一小小步。實現(xiàn)這兩者實際不難，但許多公司沒有。筆者見過各類財務指標，相同的財報不同的人分析得出了不同的財務指標的情況。統(tǒng)一的財務指標有助于公司風險大數(shù)據(jù)積累。

　　

　　進一步進行的是同行業(yè)財務數(shù)據(jù)積累比對，形成數(shù)據(jù)模型。更進一步，對于產(chǎn)生逾期項目的數(shù)據(jù)與未逾期數(shù)據(jù)的進行比對，進行統(tǒng)計分布，尋找大的共同點……不再贅述。

　　

　　其他的數(shù)據(jù)（筆者稱之為輔助數(shù)據(jù)）也可以如此累計，實現(xiàn)模型。

　　

　　風控要有獨立思考的大腦，能夠獨立自主客觀的發(fā)表意見。專不專業(yè)總是有個過程，你只需要下一個案子比上一個案子專業(yè)，今天比昨天專業(yè)。

　　

　　有些背景的租賃公司風控的嘴是受控制的，有些不敢說，有些不能說——都沒關系，即便是真的真的真的不能說且說了也沒用，那你也要心里明紙上清，原稿報告寫的明明白白。受到阻力、外力再根據(jù)情況靈活變通。

　　

　　對于信審部門負責人及分管高管領導，筆者認為其觀點及行為直接關系著風險文化、風險氛圍的狀況。故而其理念及行為必須跟公司風險文化一致，并親身踐行公司文化。在風險體系建設方面，筆者認為須做好以下幾點：

　　

　　1. 尊重公司風險文化，克制約束自己的行為，建設公司的風險文化，完善風險制度

　　

　　2. 尊重、信任并授權信審一線人員，支持培養(yǎng)信審一線人員

　　

　　尊重信審一線人員獨立發(fā)表意見，不論意見是否認同，其處于客觀公正角度獨立發(fā)表的意見需要尊重，也許其意見不夠?qū)I(yè)不夠充分，但其發(fā)表獨立發(fā)聲的精神值得肯定，其專業(yè)上可予以更多的培養(yǎng)。

　　

　　3. 夯實個人專業(yè)能力、信審方面的專業(yè)水平，守住項目風控的第二道防線

　　

　　4. 上傳下達，貫徹公司風險文化，并反饋執(zhí)行結果及自己建議

　　

　　5. 組織實施研究學習，適應新環(huán)境新形勢，面對新風險因素

　　

　　6. 關注風險資產(chǎn)狀況，對資產(chǎn)進行分析，排查，努力實現(xiàn)風險預判，資產(chǎn)先處置

　　

　　7. 其他管理職能

　　

　　對于評審委員，筆者建議

　　

　　1. 標準統(tǒng)一，公正公平

　　

　　2. 就事論事，切莫情緒化

　　

　　3. 提高專業(yè)能力專業(yè)素養(yǎng)，知之為知之，切忌似是而非，憑印象評判

　　

　　4. 保持審慎，尊重風險意見

　　

　　5. 建議選擇信審背景，且具有一定年限信審/審批經(jīng)驗人士

　　

　　包括租賃在內(nèi)的債權投資公司，其不良資產(chǎn)率的控制水平，核心在于公司風險文化建設的程度。上述風險文化建設，研究、內(nèi)訓，信審實務三個方面對風險把控實質(zhì)影響也呈明顯的階級狀態(tài)。筆者認為風險文化建設對風險控制的影響占70%~80%，研究（實現(xiàn)政策預判）、內(nèi)訓對風險控制的影響占15%~20%，信審實務對風險控制的影響占10~20%。總體來講，按目前市場狀況，一家公司，其不良資產(chǎn)率超過10%，其風險文化很有可能出現(xiàn)問題；如果不良資產(chǎn)率超過20%，其風險文化缺位嚴重；如果不良資產(chǎn)率超過30%，則其基本沒有風險文化建設。

　　

　　此處不良資產(chǎn)率應該是嚴格按照脫期法計算的，而非摻雜人為主觀調(diào)整的情況，且資產(chǎn)認定標準是科學嚴格的。（詳見下文介紹）

　　

　　04 | 資產(chǎn)處置能力

　　

　　此處資產(chǎn)處置能力是指項目逾期發(fā)生后，未受償債權的追償或資產(chǎn)變現(xiàn)的能力，其衡量的標準為追償或變現(xiàn)資產(chǎn)金額扣除實現(xiàn)費用除以未受償債權金額，計做μ。

　　

　　即μ=（追償、變現(xiàn)金額-實現(xiàn)費用）/未受償債權金額

　　

　　資產(chǎn)處置能力越強，意味著資產(chǎn)管理能力越強，對于項目風險把控能力越強。

　　

　　但按照目前的市場環(huán)境來看，租賃公司乃至銀行、信托、資管等債權投資類公司，其資產(chǎn)處置能力，實際處置結果令人不盡滿意。但是建立強有力的資產(chǎn)處置能力，對于債券投資類公司的助力，不言而喻。筆者在此不再贅言。#p#分頁標題#e#

　　

　　05 | 信審評價體系

　　

　　風控體系建設并非杜絕風險，而是認識鑒別風險，評估衡量風險，乃至專業(yè)水平到達某種程度后的經(jīng)營管理風險。而風險體系建設是否有效，也應該有客觀的指標。筆者提出自己淺顯的看法，供各位參考。眾所周知，資產(chǎn)質(zhì)量考核的核心是不良資產(chǎn)率，不良資產(chǎn)率是信審有效與否的直接反應。因此不良資產(chǎn)率是筆者思考的信審評價體系的重要組成。

　　

　　計算不良資產(chǎn)率應該有嚴格的資產(chǎn)認定標準，該標準是公司風險文化體系中最重要最嚴肅的制度之一。資產(chǎn)認定標準，尤其是作為考核指標，應該客觀化、標準化、統(tǒng)一化、嚴苛化。標準設置可以考慮完全脫期法，即按照逾期天數(shù)來計算。（當然，涉及計提撥備或核銷的財務層面的資產(chǎn)認定標準可以在脫期法的基礎上加上專項認定，對其資產(chǎn)分類進行微調(diào)。）

　　

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　　根據(jù)上述資產(chǎn)認定，筆者提出有效信審、無效信審，以及信審人員審查項目的不良率α及誤審率β。

　　

　　有效信審是指富有成效的信審，指風險可控的項目獲得審批通過，及風險不可控的項目未獲得信審通過。(本文中風險可控是指，經(jīng)過時間（項目期限）檢驗，該項目主體未出現(xiàn)逾期事件。)

　　

　　無效信審是指信審的無效性，指風險不可控的項目獲得審批通過，及風險可控的項目未獲得信審通過。如下圖

　　

　　　　

　　顯而易見，不良資產(chǎn)率是無效信審中的B區(qū)構成，而筆者提出的不良率便是跟不良資產(chǎn)率有關。不良率是指按照項目金額口徑（及按照項目個數(shù)），出現(xiàn)不良資產(chǎn)的項目投放金額（及項目個數(shù)）占該信審人員信審通過投放的全部金額（全部項目個數(shù)）的比率。而筆者所提出來的誤審率，是指無效信審中的C區(qū)，即風險可控的項目而信審未通過者，該數(shù)據(jù)既包括金額口徑，也包括項目個數(shù)口徑，綜合評價。

　　

　　筆者提出的信審評價體系即通過無效信審的概念來評價或者說考核信審人員。理想狀況下，不良率α為零，且誤審率β為零，這是完美狀。但往往不良率與誤審率呈現(xiàn)一定的逆相關——在不良率控制到一定程度后，繼續(xù)縮小不良率往往會帶來誤審率極大提高。所以往往這兩者是熊掌與魚，不可兼得。（同樣有效信審的兩個區(qū)域可以用來評價業(yè)務人員的項目把控能力）

　　

　　現(xiàn)實中保持一定資產(chǎn)規(guī)模的債券投資類公司，其風險資產(chǎn)的不良資產(chǎn)率為零者幾乎不存在，故而不良率為零也幾乎不存在。而誤審率，更是達到一定比值。筆者個人觀點，保持15%以下的不良率，且保持20%以下的誤審率已經(jīng)是信審的較佳狀態(tài)。

　　

　　不過筆者也認為，保持不良資產(chǎn)率為零也非絕對的完美或者最佳狀態(tài)。對于資產(chǎn)處置能力較強的公司，能夠通過資產(chǎn)處置獲得超額收益，那么保持一定的不良資產(chǎn)率，也即保持一定的不良率未嘗不是壞事情。

　　

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