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融資租賃企業(yè)經(jīng)營風險管理，最好的辦法是一項一立，一項一檔，每一個項目都要有一個嚴密完整的管理鏈條。在這個管理鏈條中，通常會按交易進度將每一個項目分成租前、租中、租后三個階段：

 

租前風險管理一般包括項目的受理和立項、盡職調查、審核決策；

 

租中風險管理一般包括合同管理和資金撥付；

 

租后風險管理則包括租賃資產(chǎn)的分類、租賃資產(chǎn)風險預警、風險資產(chǎn)的處置。

 

筆者認為：租前風險管理的核心是盡職調查、租中風險管理的核心是合同管理、租后風管理的核心是預警制度。

 

合同管理的基本程序是：合同范本的制作、合同內容的審查和修訂、合同的簽訂。因此，本文主要從這三個方面簡述如何防范控制融資租賃的租中風險。

 

1.融資租賃合同范本的制作

 

為了方便開展業(yè)務，融資租賃公司應當制作合同范本，并要求業(yè)務拓展部門熟知合同范本的內容。合同范本的制作應當由專業(yè)律師會同融資租賃公司的風險控制部共同制作，力求最大程度匹配公司的經(jīng)營需求、經(jīng)營能力、主營業(yè)務方向、風險控制目標等。

 

制作融資租賃合同的范本應當遵循依法、權利義務對等、配套文件齊全、分類明確的原則。

 

（1）所謂依法，是指應當符合《中華人民共和國合同法》、《國務院辦公廳關于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導意見》、《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》等相關法律、法規(guī)、規(guī)章和地方性文件的規(guī)定。以避免合同的全部條款或部分條款無效。

 

（2）所謂權利義務對等，是指既不能忽視出租人可能面臨的風險，又不能一昧地壓榨承租人，導致權利義務嚴重失衡或違約后果過分嚴重。應當充分考量多方權利義務，做到互相平衡。

 

（3）所謂配套文件齊全，是指融資租賃合同根據(jù)融資租賃的類型和交易結構的不同，應當具備不同但完備齊全的合同文件，比如：買賣合同、租賃合同、融資租賃合同、回購合同、保證合同（抵押合同、質押合同）、租賃物列表、租金支付列表、租賃物交接清單等。

 

（4）所謂分類明確，是指根據(jù)營業(yè)項目的標的物分屬不同行業(yè)，將合同進行分類，比如：機械類、房地產(chǎn)類、特許經(jīng)營權類、PPP項目類、車輛使用權類等。

 

2.合同內容的審查和修訂

 

合同內容的審查和修訂是指每一個項目經(jīng)過投資決策機構表決通過之后，應當根據(jù)盡職調查的內容和結論、決策機構的表決意見、該項目的具體特點對交易文本進行修改和完善。從合同的主體、內容上，對合同的準確性、完備性、權利義務關系的明確性、救濟手段和爭議解決的針對性等進行全面審查。

 

為了保障審查的效率和實用性，合同審查的一般的程序為：

 

（1）業(yè)務拓展部門提出交易流程風險節(jié)點及修訂意見；

 

（2）法務和風險控制部將需修正或添加的條款進行梳理，并在范本基礎上融合完善，形成初審文本；

 

（3）由業(yè)務拓展部門將修改完善的文本再次審查或與承租人溝通擬定文稿后，交由法務或風險控制部進一步完善；

 

（4）交由主管領導審批后固化交用（如有新的修改意見由法務部門再次審核）。

 

3.合同的簽訂

 

融資租賃合同的簽訂可以說是資金撥付前的最后一道關卡。因為合同是每一個交易中的最重要的文件，沒有之一，而是唯一。所以簽訂合同必須確保合同簽訂行為的合法有效，確保前期交易目的的實現(xiàn)、確保合同文本能夠落到實處，因此應當關注以下幾點：

 

（1）簽約主體的審查

 

審查公章的合法有效性，簽訂合同一般應當使用已在公章管理部門備案的單位公章或單位合同專用章，該公章應當與前期存檔或授權書的公章一致，如有不同應當責成承租人說明理由。加蓋印章應當由適當?shù)幕蚴跈嗟墓鹿芾砣藛T當面加蓋，不得通過郵寄轉送。另簽約公章對應的主體應當確系審核批準的承租人、保證人、出賣人等，簽約文本應當加蓋騎縫章。

 

（2）經(jīng)手人（負責人）

 

經(jīng)手人或負責人的簽字，應當為本人親筆當面簽署；經(jīng)手人或負責人不是法定代表人的，應當出具加蓋公司公章和法定代表人親筆簽名的授權委托書。

 

（3）簽約文本的制備與審查

 

簽約文本應當由出租人打印制備；出租人未能打印制備的應當逐條核對審查該文本與固化交用文本的一致性。

 

簽約文本應當齊備，每一項合同文本都應當具備，且每一文本的數(shù)量應當足夠，不得短缺；每一份文件的頁碼和字行不得缺失。

 

（4）簽約

 

承租人完成合同簽字蓋章手續(xù)后，再由出租人簽字蓋章；簽字蓋章時應當注意簽約日期、簽約地點等的加注。完成簽約后應當存檔并移交財務部門備查作為付款審查要件。