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　　租賃保理融資是指融資租賃公司將針對承租人的應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行或商業(yè)保理公司（以下統(tǒng)稱 “保理商”），保理商為融資租賃公司提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款賬戶管理、應(yīng)收賬款催收和承擔(dān)應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險等一系列綜合性金融服務(wù)。

　　

　　其本質(zhì)屬于債權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人（承租人）。保理與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的區(qū)別在于，貸款僅取得應(yīng)收帳款質(zhì)押的優(yōu)先受償權(quán)，并非直接取得應(yīng)收帳款的債權(quán)。

　　

　　看點(diǎn)01 保理融資的基本模式

　　

　　（1）有追索權(quán)保理

　　

　　承租人到期未償還租金時，由融資租賃公司、供應(yīng)商或其他第三方向保理商回購保理商未收回的融資款。

　　

　?。?）無追索權(quán)保理

　　

　　承租人到期未償還租金時，保理商只能向承租人追償，不得向其他第三人追償。

　　

　　看點(diǎn)02 保理融資的操作程序

　　

　　1、融資租賃公司與供貨商簽訂《購買合同》，購買承租人指定的租賃物。

　　

　　2、融資租賃公司與承租人簽訂《融資租賃合同》，明確規(guī)定租賃期限和租金金額等事項(xiàng)。

　　

　　3、保理商對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查與授信，核準(zhǔn)后，保理商就應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜與融資租賃公司簽訂《保理融資合同》，為融資租賃公司提供保理融資。

　　

　　4、融資租賃公司書面通知承租人保理事宜，承租人簽署書面確認(rèn)資料并通過融資租賃公司轉(zhuǎn)交給保理商。

　　

　　5、承租人向保理商支付租金，租金發(fā)票由融資租賃公司出具，通過保理商轉(zhuǎn)交承租人。

　　

　　6、租金支付出現(xiàn)逾期或支付不能的情況時，保理商啟動應(yīng)收賬款催收程序。

　　

　　看點(diǎn)03 保理融資的擔(dān)保措施

　　

　　1、以租賃物應(yīng)當(dāng)設(shè)定抵押，保理商為抵押權(quán)人。

　　

　　2、承租人或租賃公司為租賃物投保，保理商為第一受益人。

　　

　　3、原則上應(yīng)由承租人提供擔(dān)保，如抵押、質(zhì)押、保證。承租人確實(shí)無法提供擔(dān)保的，由有擔(dān)保能力的第三方提供擔(dān)保。

　　

　　4、供貨商提供回購。

　　

　　5、租賃公司或承租人繳納一定比例的保證金。

　　

　　6、租賃公司和承租人在銀行辦理監(jiān)管賬戶，保證資金優(yōu)先用于還貸。

　　

　　7、設(shè)立有追索權(quán)的保理，融資租賃公司及供應(yīng)商將承擔(dān)責(zé)任。

　　

　　　看點(diǎn)04 保理融資的優(yōu)點(diǎn)

　　

　　1、融資難度較低。保理融資中，保理商更關(guān)注承租人的還款能力和財務(wù)狀況，對融資租賃公司的審核相對簡單，只要租金能產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流，保理商就會購買租金收益權(quán)，融資租賃公司可以實(shí)現(xiàn)快速融資。

　　

　　2、若是無追索權(quán)保理融資，融資租賃公司可以實(shí)現(xiàn)表外融資，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)。

　　

　　3、保理融資可以提前變現(xiàn)應(yīng)收租金，增加融資租賃公司現(xiàn)金流，有利于擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)規(guī)模。

　　

　　看點(diǎn)05 保理融資的缺點(diǎn)

　　

　　1、保理融資以應(yīng)收租金為限，故融資金額有限。

　　

　　2、保理融資一般融資期限相對較短，與租賃期限存在錯配。

　　

　　商業(yè)保理是一整套基于保理商和供應(yīng)商之間所簽訂的保理合同的金融方案，包括融資、信用風(fēng)險管理、應(yīng)收賬款管理和催收服務(wù)。保理商根據(jù)保理合同受讓供應(yīng)商的應(yīng)收賬款并且代替采購商付款。如果采購商無法付款，保理商則付款給供應(yīng)商。

　　

　　看點(diǎn) 06 目前我國商業(yè)保理業(yè)務(wù)模式主要分四大類：

　　

　　1.明保理與暗保理

　　

　　按是否將保理業(yè)務(wù)（即債權(quán)轉(zhuǎn)讓）通知債務(wù)人來進(jìn)行劃分，保理可以分為明保理和暗保理。

　　

　　暗保理即賣方（即保理合同的融資方，債權(quán)轉(zhuǎn)讓方，是產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基礎(chǔ)合同，即原合同履行后的債權(quán)人）為了避免讓對方（債務(wù)人）知道自己因流動資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款（債權(quán)）或者其他款項(xiàng)，不將保理商的參與通知給債務(wù)人，貨款到期時仍由賣方（債權(quán)人）出面催款，在債務(wù)人將應(yīng)收債款償還賣方（債權(quán)人）后，再由賣方（債權(quán)人）向保理商償還融資款。

　　

　　而明保理與則與其相反，債權(quán)人在一開始即將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人，由債務(wù)人直接向保理商償還融資款。

　　

　　2.有追索權(quán)的保理與無追索權(quán)的保理

　　

　　根據(jù)保理商是否保留追索權(quán)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

　　

　　有追索權(quán)的保理是保理商買入賣方應(yīng)收賬款后，如債務(wù)人到期不償付或未足額償付，使保理商在到期日未能收回融資款，賣方將承擔(dān)無條件回購該未償應(yīng)收賬款部分責(zé)任的保理。在有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中，盡管應(yīng)收賬款已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給了保理商，但是信用風(fēng)險仍然由賣方承擔(dān)，無論債務(wù)人因何原因不能支付，保理商都有權(quán)向賣方追索未償部分款項(xiàng)。

　　

　　無追索權(quán)的保理與有追索權(quán)的保理則相反，債務(wù)人不能到期支付款項(xiàng)的風(fēng)險由保理商自行承擔(dān)，無權(quán)向賣方追償。

　　

　　3.池保理與定保理

　　

　　根據(jù)賣方是否可以使用應(yīng)收賬款的回款資金，即重復(fù)融資，保理業(yè)務(wù)還可以分為池保理與定保理。

　　

　　池保理是指應(yīng)收賬款回款時，在滿足“應(yīng)收賬款池內(nèi)的有效應(yīng)收賬款余額×融資比例+保理保證金賬戶余額≥融資余額”的條件下，允許賣方使用應(yīng)收賬款回款資金的業(yè)務(wù)模式。池保理一般適用于擁有穩(wěn)定應(yīng)收賬款的賣方。

　　

　　而定保理則指一次性的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓融資并成功回款之后，保理業(yè)務(wù)即告終止的業(yè)務(wù)模式。

　　

　　4.再保理

　　

　　再保理是目前我國商業(yè)保理公司與銀行進(jìn)行合作而普遍開展的模式，即商業(yè)保理公司將其受讓的應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給銀行，以獲得銀行融資，或者獲取中間手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)操作模式。

　　

　　轉(zhuǎn)自：收購圈