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金融租賃作為一種以物為載體的新型融資產(chǎn)品，在國(guó)內(nèi)還沒(méi)有被大家所熟悉，許多企業(yè)對(duì)租賃的認(rèn)識(shí)還停留在租賃服務(wù)的階段，對(duì)于融資便利這一特征，以及與銀行貸款的異同，目前還沒(méi)有充分的了解。

 

 

 

 

 

兩者相比有什么優(yōu)劣呢？

 

劣勢(shì)：

 

 

 

　　1、資金來(lái)源較窄，資金成本普遍高于銀行

　　2、必須有固定資產(chǎn)作為載體

　　3、租賃行業(yè)的社會(huì)認(rèn)知度比銀行低

　　4、在租賃期內(nèi)承租人沒(méi)有物權(quán)、也承擔(dān)了一部分風(fēng)險(xiǎn)　　

 

 

 

優(yōu)勢(shì)：

 

 

 

1、經(jīng)營(yíng)性租賃是表外業(yè)務(wù)，承租人不增加資產(chǎn)負(fù)債。銀行貸款肯定增加貸款人負(fù)債。

2、金融租賃是加速折舊、合理避稅的良方，同時(shí)產(chǎn)生的鮮活的現(xiàn)金流。銀行貸款只有利息進(jìn)費(fèi)用，而租賃可以把本金加利息全部算入費(fèi)用，加速了折舊，減低了稅金。

3、融資條件比向銀行貸款寬松些。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的行業(yè)，有些租賃公司只要求個(gè)人擔(dān)?；驒?quán)益質(zhì)押。貸款銀行可能要求諸如抵押擔(dān)保、信用擔(dān)保、每月資金往來(lái)保底等條件。另外銀行很難跨地域經(jīng)營(yíng)，但很多租賃公司是全國(guó)性的，甚至是世界性的，地域限制不存在。

4、金融租賃是可以與供應(yīng)商捆綁的，有設(shè)備專(zhuān)業(yè)化的優(yōu)勢(shì)，比如國(guó)際上流行的廠商租賃。銀行的貸款很難提供專(zhuān)業(yè)技術(shù)化的服務(wù)。

5、租金是可以或有的，銀行貸款很難或有。也就是說(shuō)租金可以采取浮動(dòng)分成的方式，比如醫(yī)療行業(yè)，貸款是要定額還的，而租賃可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況，前半年不交一分錢(qián)也是可能的。

6、還款方式不同。租金的還款方式靈活多樣，可前松后緊。但貸款一般而言是按期付息，期末還本的。

 

下面重點(diǎn)談一下對(duì)于需要合理避稅的企業(yè)而言，金融租賃的融資成本和所帶來(lái)的利益相抵，較銀行貸款更為劃算。根據(jù)會(huì)計(jì)規(guī)則規(guī)定，折舊、利息可以稅前提取或列支，因此所得稅額等于收入減去折舊和利息支出再減去資產(chǎn)處置損失額乘以稅率。

 

 

 

 

 

從實(shí)際發(fā)生來(lái)看，利用金融租賃企業(yè)最終的資金流出額顯然少于向銀行貸款。同時(shí)對(duì)流出流入的現(xiàn)值也產(chǎn)生相應(yīng)的影響，又一舉雙雕地避免了因設(shè)備陳舊造成的賬面損失。

 

 

 

 

 

當(dāng)然，金融租賃和銀行既存在競(jìng)爭(zhēng)又存在合作的機(jī)會(huì)。金融租賃公司很多時(shí)候是銀行信貸部門(mén)的一個(gè)媒介和橋梁，銀行好的客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債率較高，就可以與租賃公司一起做表外業(yè)務(wù)，即銀行貸款給租賃公司同時(shí)指定買(mǎi)設(shè)備租給該客戶(hù)，簽訂無(wú)追索權(quán)的封閉式操作合同、開(kāi)立單獨(dú)的租金共管賬戶(hù)，參與方商量好三方獲益效果及效率又不同了。

 

 

 

 

 

 

還有：銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)間長(zhǎng)，可能要通過(guò)總行審批，若參與到租賃公司的杠桿租賃、控制金額并貸款給租賃公司，審批手續(xù)減少，則效率就提高了很多，也用較少量的資金穩(wěn)住了大客戶(hù)。

 

 

 

來(lái)源：共享智慧服務(wù)平臺(tái)