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　　在投融資領域，有這樣一句話堪稱經典：有資金流的地方，就會有雷區(qū)存在。

　　

　　保理作為供應鏈融資的重要組成部分，近年來呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，成為企業(yè)普遍接受的融資渠道。2016年國內商業(yè)保理融資已達到5000億元的規(guī)模，預計今年會達到8000億元，明年有望突破萬億。

　　

　　但是，受國民經濟經濟增速下行壓力的影響，國內保理業(yè)務也逐漸暴露出一些風險，和保理有關的信用違約案例時常見諸于報端。在當前形勢下如何更好地強化風險意識和制定風險措施，以保障保理行業(yè)的規(guī)范運營和健康發(fā)展，值得業(yè)內人士思考和研究。

　　

　　常見雷區(qū)，要牢記于心

　　

　　01、信用風險

　　

　　信用風險，主要包括買方和賣方兩大方面。具體來說，即買方信用風險( 賒銷風險):應收賬款轉讓與受讓是保理業(yè)務的核心，借款人與還款人分離是其與貸款區(qū)別的顯著特征,是保理業(yè)務的關鍵風險.賣方信用風險: 賣方客戶通常作為國內保理業(yè)務的申請主體(定向保理除外)，其信用狀況的優(yōu)劣，經營實力的強弱都會對保理業(yè)務產生重要影響。

　　

　　a)欺詐風險：客戶為達到融資目的，在并無真實貿易背景的情況下是通過偽造變造發(fā)票、構建虛假合同等形式套取資金;

　　

　　b)拖欠風險：買方企業(yè)超過規(guī)定的信用期限付款使保理商無法及時收回融資款;

　　

　　c)壞賬風險：賣方企業(yè)應收賬款不能按照發(fā)生數(shù)額回收，轉化為保理商的壞賬風險。

　　

　　02、法律風險

　　

　　保理業(yè)務的最大特點就是獲得融資方和最終還款人二者分離，銀行不得不承受由于這兩者分離所帶來的風險。從保理業(yè)務的整個過程來看，法律風險主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

　　

　　a)應收賬款的合法性：即債權是否合法有效。若保理商受讓了法律明文規(guī)定不得讓與的應收賬款，就會面臨法律風險;

　　

　　b)合同瑕疵風險：如果買賣雙方出現(xiàn)了履約瑕疵，很可能出現(xiàn)貿易糾紛，倘若保理商陷入此類糾紛，必將對保理融資的安全回收帶來負面影響;

　　

　　c)轉讓風險：保理商未按照法律規(guī)定的“應收賬款轉讓通知”方式操作，進而產生的法律風險

　　

　　03、操作風險

　　

　　操作風險是指在業(yè)務發(fā)生過程中可能出現(xiàn)的風險，主要包括六個方面:

　　

　　a)盡職調查階段：在客戶和應收賬款的選擇上，為有瑕疵的應收賬款辦理保理，缺乏對雙方貿易背景真實性調查;

　　

　　b)操作設計階段：在簽訂保理協(xié)議的過程中，由于保理協(xié)議內容不完善、條款不全面、約定不受法律保護等情況，導致在具體操作及后續(xù)的執(zhí)行上出現(xiàn)困難;

　　

　　c)貸中管理階段：對于受讓的增值稅發(fā)票、商務合同、提貨單等單據(jù)，由于經辦人員對單據(jù)審核不仔細不到位而造成假單據(jù)真融資的情況和其他違規(guī)行為;

　　

　　d)貸后回收階段：保理商給客戶融資后，經辦人員忽視了對賣方應收賬款的回收監(jiān)督，使得客戶將款項挪作他用，保理商融資款回收便會出現(xiàn)困難。

　　

　　地雷排查，須一網打盡

　　

　　01、做好盡職調查，嚴格把關交易對手

　　

　　a)落實盡職調查的每一個環(huán)節(jié)，把好客戶及業(yè)務準入關。關注交易雙方的基本情況、信用記錄和保理方案的選擇是否合理等內容;

　　

　　b)加強貿易真實性的審查和管理，防范保理業(yè)務欺詐。可以選擇實地走訪與調查、輔助非現(xiàn)場調查等方式。

　　

　　02、結合保理業(yè)務提點，重視關鍵內容審核

　　

　　a)加強應收賬款真實性審核，認真梳理合同要素的邏輯性。重點審核合同的生效時間、標的物價格、付款方式、違約責任等關鍵內容;

　　

　　b)做好應收賬款的對賬工作，注意對賬的技巧和方法，關注出現(xiàn)的差額及信息的一致性。

　　

　　03、加強跟蹤管理，及時化解風險

　　

　　a)嚴格執(zhí)行專款專用，密切監(jiān)控保理資金的用途和流向，嚴禁資金進入股市、信托產品等風險項目;

　　

　　b)加強應收賬款專戶管理，要求客戶開立專用于應收賬款回收的保理賬戶，并密切關注專戶資金進出情況;

　　

　　c)加強回款管理，保理商應建立專業(yè)化的專戶聯(lián)動扣款功能，防止客戶挪用專戶資金;

　　

　　d)強化日常監(jiān)控與風險預警，要定期開展客戶檢查回訪，密切關注重大事項變更等風險事項;

　　

　　e)加強風險保全措施，一旦發(fā)生風險預警應迅速做出反應，主動啟動催收程序。

　　

　　04、強化內部管理，健全風險防控機制

　　

　　a)制定詳細規(guī)范的業(yè)務管理辦法和操作流程，明確人員職責與風險政策;

　　

　　b)建立并完善內部審計監(jiān)督和風險評估制度，定期評定制度和政策的有效性;

　　

　　c)配備專職的法律人員，加強對合同內容、條款及履約合理有效性的審查;

　　

　　d)加強業(yè)務培訓，建立專業(yè)人才隊伍，提高經辦人員業(yè)務技能，規(guī)范操作行為。

　　

　　我們知道，保理業(yè)務的核心是供應鏈金融，是基于真實貿易發(fā)生的業(yè)務關系而進行的資金墊付、周轉，幫助打通企業(yè)生意的資金流，加速資金的流轉，減少資金站崗，是中小微企業(yè)進行融資的重要渠道之一。

　　

　　在國家提出要大力發(fā)展應收賬款融資的利好政策推動下，商業(yè)保理行業(yè)將迎來持續(xù)快速發(fā)展的歷史性機遇，同時也將迎來新的挑戰(zhàn)。注意規(guī)避保理業(yè)務中可能存在的一般性風險，更應敏銳抓住保理業(yè)務中可能出現(xiàn)的特有風險因素，有針對性地提高保理業(yè)務風控機制，才能確保保理融資能更好地服務于中小微企業(yè)。

　　

　　來源：亞洲保理