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融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)控制措施研究


編輯:admin / 發(fā)布時(shí)間:2017-05-21 / 閱讀:419

  一、承租人評(píng)審
  
  承租人是租賃項(xiàng)目的第一還款來(lái)源,融資租賃公司主要以承租人評(píng)審作為風(fēng)險(xiǎn)把控的主要方式。承租人以法人客戶為主,但也包含自然人客戶。根據(jù)不同的客戶性質(zhì)制定了相應(yīng)的基本要求和需要提供的資料要求。客戶基本要求、需要提供的資料要求及評(píng)審報(bào)告內(nèi)容如下:
  
 ?。ㄒ唬┤谫Y租賃公司客戶的基本要求
  
  1. 承租人為法人或其他組織:
  
 ?。?) 為依法成立的具有獨(dú)立法人資格的公司、企業(yè)、事業(yè)單位,或合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶等其他依法成立的非法人單位,具有國(guó)家相關(guān)部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和年檢證明;
  
  (2) 注冊(cè)資本已按期如數(shù)繳納,并經(jīng)依法驗(yàn)資;
  
 ?。?) 具有一定的生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實(shí)力及償付租金的能力;
  
 ?。?) 具有使用租賃物的相關(guān)營(yíng)運(yùn)資質(zhì);
  
 ?。?) 信用記錄良好,主要管理人員無(wú)重大違規(guī)違約行為或者嚴(yán)重信用不良記錄;
  
 ?。?) 原則上連續(xù)經(jīng)營(yíng)一年以上,主要經(jīng)營(yíng)者具有3年以上的行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn);
  
  (7) 提供有效的擔(dān)保。
  
  2. 承租人為自然人:
  
  (1) 具有完全民事行為能力的自然人,且年齡在18-65歲之間;
  
 ?。?) 具有固定的居住、辦公或生產(chǎn)場(chǎng)所和正當(dāng)職業(yè),有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入,具有按期償還租金的能力;
  
  (3) 購(gòu)買租賃物的目的是為了自營(yíng)業(yè)務(wù)的需要;
  
  (4) 提供有效的擔(dān)保。
  
 ?。ǘ?融資租賃公司對(duì)客戶所需提供資料的要求
  
  1. 承租人為法人或其他組織的,需提供的基本資料:
  
 ?。?) 經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照/事業(yè)單位法人證書(shū)(正本或副本)復(fù)印件并蓋公章;
  
 ?。?) 經(jīng)年檢的組織機(jī)構(gòu)代碼證(正本或副本)復(fù)印件并蓋公章;
  
 ?。?) 國(guó)稅、地稅稅務(wù)登記證復(fù)印件并蓋公章;
  
 ?。?) 驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件;
  
 ?。?) 企業(yè)章程;
  
 ?。?) 企業(yè)信用報(bào)告查詢授權(quán)委托書(shū);
  
  (7) 法定代表人(或負(fù)責(zé)人)身份證復(fù)印件并蓋公章;
  
 ?。?) 最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)表或上年度稅單和近期銀行對(duì)帳單。
  
  2. 承租人為自然人,需提供的基本資料:
  
 ?。?) 身份證復(fù)印件;
  
 ?。?) 個(gè)人簡(jiǎn)歷;
  
  (3) 戶口簿復(fù)印件;
  
  (4) 結(jié)婚證書(shū)復(fù)印件和配偶身份證復(fù)印件。
  
  3. 租賃物及相關(guān)商務(wù)信息:
  
 ?。?) 直租項(xiàng)目:已簽署或擬簽訂的購(gòu)買租賃物的合同;承租人已付部分貨款的付款憑證復(fù)印件;若為進(jìn)口設(shè)備,還需提供免稅證明(如有)、進(jìn)口代理商信息;
  
  (2) 回租項(xiàng)目:購(gòu)買租賃物的合同;全部貨款的付款憑證復(fù)印件或供應(yīng)商出具的承租人已付清全部貨款并取得所有權(quán)的證明;租賃物原始發(fā)票;租賃物設(shè)備銘牌的照片;若為進(jìn)口設(shè)備,還需提供進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件,若為海關(guān)監(jiān)管貨物,還需提供進(jìn)口免稅證明復(fù)印件及海關(guān)解除監(jiān)管證明。
  
  4. 保證人信息:
  
 ?。?) 保證人基本資料:同本條規(guī)定的承租人基本資料;
  
  (2) 保證人為自然人的,還需提供保證人財(cái)產(chǎn)狀況表及相關(guān)資產(chǎn)權(quán)利憑證(如房產(chǎn)證)復(fù)印件。
  
 ?。ㄈ┰u(píng)審報(bào)告的主要內(nèi)容:
  
  1. 企業(yè)情況:主要介紹企業(yè)基本信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織管理結(jié)構(gòu)、管理層及員工人員素質(zhì)、生產(chǎn)及銷售模式、行業(yè)地位等信息。
  
  2. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析:具體分析企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)、收入獲利情況;判斷其還款能力。
  
  3. 行業(yè)發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)情況:介紹企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀,分析企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),預(yù)測(cè)未來(lái)行業(yè)前景。
  
  4. 租賃項(xiàng)目方案介紹:主要介紹項(xiàng)目方案(金額、期限、收益率、還款方式、租賃物等),明確資金用途,并用現(xiàn)金流量法測(cè)算未來(lái)資金缺口情況。
  
  5. 擔(dān)保方案:對(duì)于特別要求的抵質(zhì)押擔(dān)保品情況作出說(shuō)明。
  
  6. 風(fēng)險(xiǎn)判斷及總結(jié):根據(jù)前述分析情況,判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并給出總結(jié)建議。
  
  融資租賃公司雖然涉足的行業(yè)不多,但不同行業(yè)其經(jīng)營(yíng)特性也不同,公司內(nèi)部已針對(duì)不同行業(yè)指定的專門(mén)的行業(yè)操作政策及指引,主要以營(yíng)業(yè)規(guī)模(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)、資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)、租金償付倍數(shù)等指標(biāo)為主。而且各行業(yè)的售后回租項(xiàng)目存在總量占比控制,指標(biāo)要求也相對(duì)較嚴(yán),具體要求在對(duì)應(yīng)行業(yè)內(nèi)企業(yè)應(yīng)屬中上水平。
  
  但是從具體執(zhí)行情況來(lái)看,由于中小企業(yè)的信息透明度不佳,財(cái)務(wù)報(bào)表較不健全,實(shí)際的資信水平參差不齊,部分為集團(tuán)內(nèi)廠商轉(zhuǎn)介之客戶,存在著配合集團(tuán)內(nèi)企業(yè)銷售的任務(wù)而人為放低標(biāo)準(zhǔn)的情況發(fā)生;同時(shí)業(yè)務(wù)人員的征信能力也水平各異,也會(huì)存在真實(shí)情況不易確認(rèn)、業(yè)務(wù)人員執(zhí)行出現(xiàn)偏差,甚至出現(xiàn)協(xié)助客戶提供可以達(dá)到指標(biāo)要求的資料的情況,從而導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)并未起到篩選的效果。
  
  通過(guò)上述對(duì)于承租人的要求、提供資料及評(píng)審報(bào)告內(nèi)容的介紹和分析來(lái)看,融資租賃公司的整體評(píng)估思路仍以信用評(píng)估(財(cái)務(wù)指標(biāo)是關(guān)鍵因素)的角度出發(fā),承租人選擇的租賃物并不是該項(xiàng)目是否操作或者操作金額多少的影響因素。
  
  二、租賃物審查
  
  基于前文的介紹,融資租賃公司對(duì)于租賃物的審查,并不是慎選為原則。目前的主要租賃物審核流程仍以排除權(quán)屬糾紛及低價(jià)租賃物為主。
  
  起租前需要進(jìn)行工商局及中登網(wǎng)查詢,確認(rèn)擬操作租賃物是否存在重復(fù)抵押或者重復(fù)融資的情況。
  
  根據(jù)采購(gòu)租賃物的合同及已提供的付款憑證等,核對(duì)對(duì)應(yīng)價(jià)款是否付清,是否與設(shè)備供應(yīng)商存在權(quán)屬糾紛的可能。
  
  提供租賃物現(xiàn)場(chǎng)照片,確認(rèn)租賃物已交付。
  
  不同行業(yè)指定的政策及指引中,單獨(dú)規(guī)定單價(jià)過(guò)低(不同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不同)的租賃物不予操作(類信貸業(yè)務(wù)無(wú)此項(xiàng)限制)。
  
  三、項(xiàng)目收益審核
  
  針對(duì)項(xiàng)目的收益基本采用分行業(yè)設(shè)定收益目標(biāo),根據(jù)業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)方案,由租賃公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核,低于收益目標(biāo)項(xiàng)目不予通過(guò)。
  
  收益率計(jì)算采用通常IRR計(jì)算方式,包含手續(xù)費(fèi)、保證金等因素影響。
  
  租金均采用浮動(dòng)利率計(jì)價(jià)方式,以與租賃期限相同的銀行貸款基準(zhǔn)利率為標(biāo)準(zhǔn)。


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