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　　很多人都會詢問；什么樣的企業(yè)適合融資租賃？那小編回答您對現(xiàn)金流管理要求較高的加工型企業(yè)最適合融資租賃。中國外商投資企業(yè)協(xié)會副會長、恒信金融租賃有限公司首席執(zhí)行官李思明說，“對加工型企業(yè)和需要擴大生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)，最適合融資租賃。”

　　

　　通俗的說法就是，如果企業(yè)想生產(chǎn)產(chǎn)品，但是買設(shè)備的錢不夠，在這種情況下融資租賃就能發(fā)揮決定性作用。

　　

　　融資租賃堪稱眼下市場上“最靈活”的金融工具。 在時間期限方面，融資租賃的期限一般是3至5年，融資額度從幾十萬元到上億元，彈性很大。

　　

　　而融資租賃則成為中小企業(yè)重要的融資方式，中小企業(yè)融資租賃的意義又是什么？

　　

　　借助融資租賃的杠桿可助推生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，據(jù)專家介紹，融資租賃具有融資與融物相結(jié)合的特點，在辦理融資時對企業(yè)資信和擔保的要求不高，非常適合中小企業(yè)融資。

　　

　　此外，融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)財務(wù)報表的負債項目中，不影響企業(yè)的資信狀況。這對需要多渠道融資的中小企業(yè)而言非常有利。

　　

　　融資租賃是指具有融資性質(zhì)和所有權(quán)轉(zhuǎn)移特點的設(shè)備租賃業(yè)務(wù)。即：出租人根據(jù)承租人所要求的規(guī)格、型號、性能等條件購入設(shè)備租賃給承租人，合同期內(nèi)設(shè)備所有權(quán)屬于出租人，承租人只擁有使用權(quán)，合同期滿付清租金后，承租人有權(quán)按殘值購入設(shè)備，擁有設(shè)備的所有權(quán)。

　　

　　融資租賃的優(yōu)勢

　　

　　1、對企業(yè)的好處

　　

　?。?）拓寬融資渠道、操作快捷

　　

　　融資租賃通過“融物”方式實現(xiàn)“融資”目的。對于企業(yè)而言則提供了一條新的融資途徑，拓寬了企業(yè)融資渠道。銀行貸款的特點是門檻較高、審查嚴格、程序較長、手續(xù)較繁、額度有限，特別對于一些新設(shè)立企業(yè)、中小企業(yè)由于信用狀況較差，很難獲得銀行貸款資金支持。而融資信用審核手續(xù)簡便、操作快捷，資金能很快到位。

　　

　?。?）資金使用靈活

　　

　　較之于其他融資方式，采用租賃融資對提供給企業(yè)的資金監(jiān)管較為寬松，有利于企業(yè)進行靈活的資金安排（主要體現(xiàn)在售后回租交易中，由于是通過出售資產(chǎn)取得的資金，企業(yè)可以自由使用該資金）。

　　

　?。?）不占用企業(yè)授信額度

　　

　　企業(yè)通過商務(wù)部融資租賃試點租賃企業(yè)獲得的資金不會計入人行征信系統(tǒng)，不占用企業(yè)在銀行授信額度，有利于企業(yè)通過租賃公司融資平臺與銀行開展全方位、深層次的創(chuàng)新合作。

　　

　?。?）提高企業(yè)經(jīng)營靈活性

　　

　　經(jīng)營性租賃具有租賃方式靈活，可隨時退租的特點，企業(yè)選擇這種方式引進固定資產(chǎn)，可以在市場條件好的時候迅速擴大生產(chǎn)規(guī)模，在市場萎縮時靈活退出，有利于提高企業(yè)經(jīng)營的靈活性。

　　

　?。?）改善財務(wù)報表

　　

　　與銀行貸款或外國政府貸款方式不同，融資租賃屬于表外融資，融資租賃的租金不體現(xiàn)在財務(wù)報表的負債項目中，融資租賃的租金在財務(wù)管理中可以稅前列支。承租人采用融資租賃方式租入固定資產(chǎn)時，一般可獲得3～5年的中長期融資， 相比采用銀行流動資金貸款或短期商業(yè)信用而言，既能改善流動比率、速動比率等短期償債能力指標，也可以相對降低承租人資產(chǎn)負債率(保留或提高承租人的融資能力)、提高資產(chǎn)收益率指標等。

　　

　?。?）回避政策性、市場性限制

　　

　　很多單位在購置固定資產(chǎn)時存在不同方面的政策限制，有些來自監(jiān)管部門，有些來自總部內(nèi)部管理制度的控制，有些來自市場信息披露等運作的障礙。如各類銀行、信用社、國家資產(chǎn)管理公司、保險公司、上市公司、集團分公司等采用融資租賃業(yè)務(wù)，可以有效的回避這些限制。

　　

　?。?）加速折舊，具有節(jié)稅功能

　　

　　根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)文件規(guī)定，“企業(yè)技術(shù)改造采取融資租賃方式租入的機器設(shè)各，折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年”，間接地起到了加速折舊的作用。企業(yè)可以按照最有利的原則，盡快折舊，把折舊費用打入成本。與稅后還貸相比，顯然對企業(yè)有利。

　　

　　（8）到期還本負擔較輕

　　

　　銀行貸款一般是采用整筆貸出，整筆歸還。而租賃公司卻可以根據(jù)每個企業(yè)的資金實力、銷售季節(jié)性等具體情況，為企業(yè)定做靈活的還款安排，例如延期支付，遞增和遞減支付等，使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況定制付款額。

　　

　　2、對銀行的好處

　　

　?。?）風險防火墻

　　

　　一般而言，租賃公司是租賃物件的法定所有權(quán)人，這樣就形成了一定的風險隔離，若出現(xiàn)承租人破產(chǎn)的情況出租人可直接收回和處置租賃物。同時，在租賃結(jié)構(gòu)設(shè)計上，租賃公司也會采用相應(yīng)的外部增信手段對租賃項目進行增信，以控制風險。

　　

　?。?）為優(yōu)質(zhì)客戶提供更大規(guī)模的資金支持

　　

　　銀行由于受到單一客戶集中度的限制，對其優(yōu)質(zhì)客戶的授信也受到一定的限制，通過租賃公司作為貸款主體，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶提供更多的資金支持。

　　

　　（3）增加銀行中間業(yè)務(wù)

　　

　　通過發(fā)行理財產(chǎn)品融資、應(yīng)收賬款保理、利率掉期等形式可增加銀行中間業(yè)務(wù)收入。

　　

　　3、對政府（平臺公司）的好處

　　

　?。?）拓寬融資渠道

　　

　　可通過租賃開辟新的融資渠道，且租賃資金使用靈活，可以充當資本金使用，這樣對于政府籌集基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資本金（在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目中必需有一定比例的資本金才能夠獲得銀行貸款支持）有突出的貢獻。

　　

　　（2）盤活固定資產(chǎn)，提高財政資金使用效率

　　

　　通過售后回租模式，盤活政府已投入固定資產(chǎn)（管網(wǎng)、大樓等），釋放政府前期投入資金，能夠使政府有更多的資金進行固定資產(chǎn)再投資。同時通過租賃的財務(wù)杠桿作用，帶來投資乘數(shù)效應(yīng)。

　　

　　（3）改善財務(wù)報表

　　

　?。?）回避政策性、市場性限制

　　

　?。?）加速折舊，具有節(jié)稅功能

　　

　?。?）到期還本負擔較輕

　　

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