擅自改資本金結(jié)匯資金用途,復(fù)興(天津)融資租賃股份有限公司違法遭處罰
編輯:admin / 發(fā)布時(shí)間:2020-11-19 / 閱讀:818
國家外匯管理局天津市分局網(wǎng)站近日公布的行政處罰決定書(濱匯檢罰〔2020〕10號(hào))顯示,復(fù)興(天津)融資租賃股份有限公司(簡稱“復(fù)興融資租賃公司”)擅自改變資本金結(jié)匯資金用途,違反了《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(中華人民共和國國務(wù)院令第532號(hào),2008年8月5日頒布實(shí)施)第二十三條和《國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》(匯發(fā)〔2016〕16號(hào))第四條的規(guī)定。
國家外匯管理局濱海新區(qū)中心支局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條和第四十九條的規(guī)定,對(duì)該公司責(zé)令改正、處6.41萬元的罰款,并責(zé)令該公司對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分。
據(jù)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢,復(fù)興融資租賃公司成立于2016年2月2日,注冊(cè)資本為1億美元。公司大股東為上古投資控股集團(tuán)有限公司,持股比例55%;另一股東為復(fù)興國際實(shí)業(yè)(000159)集團(tuán)有限公司,持股比例45%。
相關(guān)規(guī)定:
《國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》第四條:境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入的使用應(yīng)在經(jīng)營范圍內(nèi)遵循真實(shí)、自用原則 境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入及其結(jié)匯所得人民幣資金,可用于自身經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)下支出,以及法律法規(guī)允許的資本項(xiàng)下支出。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入及其結(jié)匯所得人民幣資金的使用,應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定:
(一)不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出;
(二)除另有明確規(guī)定外,不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財(cái);
(三)不得用于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款,經(jīng)營范圍明確許可的情形除外;
(四)不得用于建設(shè)、購買非自用房地產(chǎn)(房地產(chǎn)企業(yè)除外)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間對(duì)資本項(xiàng)目收入使用范圍存在合同約定的,不得超出該合同約定的范圍使用相關(guān)資金。除另有規(guī)定外,境內(nèi)機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間的合同約定不應(yīng)與本通知存在沖突。
《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第二十三條:資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十四條:違反規(guī)定,擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,沒收違法所得,處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款。
有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的,由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正,給予警告,可以處違法金額30%以下的罰款。
《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十九條:境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的,除依照本條例給予處罰外,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,應(yīng)當(dāng)給予處分;對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,處5萬元以上50萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
來源:中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)
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