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　　融 資 租 賃 名 家 講 堂

關(guān)于舉辦“新《公司法》和新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、賬務(wù)合規(guī)調(diào)整技巧與會(huì)計(jì)核算技能提升高級研修班”的通知

　　11月22-23日  合肥 （線上同步直播）

融資租賃業(yè)各位同仁：

　　本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)是新《公司法》和新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、賬務(wù)合規(guī)調(diào)整技巧與會(huì)計(jì)核算技能提升高級研修班，特邀請融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

　　一、線上線下培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

　　報(bào)到時(shí)間：2024年11月21日（周四）全天

　　培訓(xùn)時(shí)間：2024年11月22-23日（共2天12小時(shí) 線上同步直播 可永久回放）

　　培訓(xùn)地點(diǎn)：合肥市--（具體地點(diǎn)報(bào)名后發(fā)報(bào)到通知）

　　二、參會(huì)對象

　　金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

　　三、培訓(xùn)內(nèi)容

　?。á瘢┬隆豆痉ā泛托隆稌?huì)計(jì)法》實(shí)施下融資租賃企業(yè)年終關(guān)賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、賬務(wù)調(diào)整技巧與合規(guī)策略

　?。ㄒ唬⑿隆豆痉ā返纳娑惤庾x

　　1、出資時(shí)限：“五年內(nèi)繳足”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示

　　2、對企業(yè)減資、非貨幣性出資等決策的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示

　　3、出資形式：非貨幣出資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示

　　4、公司法修訂關(guān)乎稅收征管

　　5、取消資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司虧損的稅務(wù)分析

　　6、簡易注銷程序的涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示

　　（二）、新《會(huì)計(jì)法》解讀

　　1、修法的背景

　　2、條例修改9個(gè)大的變化點(diǎn)

　　3、對財(cái)務(wù)的7點(diǎn)意義

　　4、財(cái)務(wù)舞弊易發(fā)高發(fā)領(lǐng)域及重點(diǎn)應(yīng)對措施

　　（三）、稽查案件的流程及應(yīng)對策略

　　1、了解稽查規(guī)程

　　2、案件來源

　　3、應(yīng)對技巧

　　4、企業(yè)視角下解讀稅務(wù)稽查程序

　　（四）、新一輪稅制改革對融資租賃公司的影響

　　1、個(gè)稅改革

　　2、消費(fèi)稅改革

　　（五）、融資租賃公司年終賬務(wù)處理及稅會(huì)差異調(diào)整技巧

　　1、各類計(jì)提費(fèi)用的調(diào)整

　　2、工資薪金的發(fā)放及年終獎(jiǎng)金計(jì)提

　　3、營業(yè)外支出的分類核實(shí)

　　4、壞賬損失的材料準(zhǔn)備

　　5、利息支出等費(fèi)用的發(fā)票

　　6、跨期費(fèi)用收入的確認(rèn)調(diào)整

　　7、手續(xù)費(fèi)收入的確認(rèn)原則

　　（六）、融資租賃公司應(yīng)對匯繳后續(xù)管理指標(biāo)

　　1、增值稅及所得稅差異

　　2、工資薪金列支與ITS申報(bào)的差異

　　3、咨詢服務(wù)費(fèi)用的分類處理

　　4、補(bǔ)貼收入的確認(rèn)

　　5、研發(fā)費(fèi)用的處理

　　（七）、融資租賃公司年底疑難稅務(wù)問題處理

　　1、預(yù)期租金的處理

　　2、各類印花稅的補(bǔ)充

　　3、統(tǒng)借統(tǒng)還的處理

　　4、各類疑點(diǎn)指標(biāo)的講解分析

　　（Ⅱ）新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施下融資租賃會(huì)計(jì)核算與賬務(wù)處理實(shí)務(wù)操作

　?。ㄒ唬⑿隆稌?huì)計(jì)法》、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的最新變化

　　1.新《會(huì)計(jì)法》的主要變化

　　2.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化的重點(diǎn)解讀

　?。?）租賃準(zhǔn)則

　　（2）金融工具確認(rèn)與計(jì)量準(zhǔn)則

　　3.融資租賃交易結(jié)構(gòu)之特殊性

　?。?）交易結(jié)構(gòu)構(gòu)成要素

　?。?）判斷交易結(jié)構(gòu)的方法

　?。?）直租合同文本簡介

　　4.增值稅改革回顧 5.新印花稅法解讀

　　（二）、不同交易結(jié)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)

　　〈一〉融資租賃直租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算

　　1.關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)相關(guān)規(guī)定

　　2.融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

　　3.減值準(zhǔn)備如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

　　4.租賃期開始日之前收取的款項(xiàng)如何處理？

　　5.融資租賃公司直租賃業(yè)務(wù)出租人的會(huì)計(jì)核算？

　　6.融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的特殊會(huì)計(jì)要點(diǎn)？

　　7.融資租賃公司直租賃業(yè)務(wù)承租人的會(huì)計(jì)核算？

　　8.或有租金的會(huì)計(jì)處理？

　　9.2019年最新修訂的租賃準(zhǔn)則中承租人的會(huì)計(jì)處理

　　〈二〉融資租賃售后回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算

　　1.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)？

　　2.售后回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會(huì)計(jì)處理？

　　3.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)中出租人的會(huì)計(jì)核算？

　　4.融資租賃回租賃業(yè)務(wù)中承租人的會(huì)計(jì)核算？

　　〈三〉融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問題及會(huì)計(jì)核算

　　1.融資租賃手續(xù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等的會(huì)計(jì)處理及稅務(wù)處理？

　　2.融資租賃公司的初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理？

　　3.融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì)計(jì)處理？

　　4.2019年新租賃準(zhǔn)則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì)計(jì)處理？

　　5.融資租賃（直租賃或回租賃業(yè)務(wù)）合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

　　〈四〉融資租賃直租賃模式相關(guān)財(cái)稅問題

　　1.納稅申報(bào)時(shí)間問題

　　2.發(fā)票問題

　　3.合同稅收問題

　　4.租賃物涉稅問題

　　5.承租人特殊稅務(wù)處理

　　6.融資租賃直租賃一次性開具發(fā)票的合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)性分析？

　　7.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：平衡利潤與所得稅前扣除

　　（三）、財(cái)務(wù)報(bào)表分析簡介

　　四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

　　線下培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；線上培訓(xùn)費(fèi)3000元每人、線上同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，報(bào)名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

　　聯(lián)系人：楊志軍         手 機(jī)：186-1122-5515（微信同號(hào)）

　　E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com  微信公眾號(hào)：rzzlpx

　　網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

　　精英融資租賃培訓(xùn)網(wǎng)（m.aboutyourself.net）

　　中國融資租賃資源網(wǎng)（www.flleasing.com）

　　融資租賃中國信息網(wǎng)（www.rzzlchina.com）

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　　二○二四年十月二十一日