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　　融  資  租  賃  名  家  講  堂

　　

　　關(guān)于舉辦“融資租賃財(cái)稅合規(guī)性指標(biāo)、稽查重點(diǎn)與新租賃會計(jì)準(zhǔn)則解讀及財(cái)務(wù)報(bào)表分析案例精講班”的通知

　　

　　7月21-22日|線上、線下同步舉辦

　　

融資租賃業(yè)各位同仁：

　　

　　本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)是融資租賃財(cái)稅合規(guī)性指標(biāo)、稽查重點(diǎn)與新租賃會計(jì)準(zhǔn)則解讀及財(cái)務(wù)報(bào)表分析案例精講，特邀請融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。如因疫情因素線下無法舉辦，將改為線上舉辦，培訓(xùn)時(shí)間不變。

　　

　　一、線上線下培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

　　

　　報(bào)到時(shí)間：2022年7月20日（周三）全天

　　

　　培訓(xùn)時(shí)間：2022年7月21-22日（共2天12個(gè)小時(shí) 線上同步直播 可永久回放）

　　

　　培訓(xùn)地點(diǎn)：蘇州-雅戈?duì)柛粚m大酒店（姑蘇區(qū)觀前街宮巷63號）

　　

　　二、參會對象

　　

　　金融租賃公司、融資租賃公司、財(cái)務(wù)公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

　　

　　三、培訓(xùn)內(nèi)容

　　

　?。á瘢┤谫Y租賃公司財(cái)稅合規(guī)性指標(biāo)及稽查重點(diǎn)方向?qū)崉?wù)講解

　　

　　（一）超范圍經(jīng)營的發(fā)票開具抵扣

　　

　　1、租賃公司開票的編碼

　　

　　2、從事中介業(yè)務(wù)，設(shè)備處置的編碼選擇

　　

　?。ǘ┰鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票失控的風(fēng)險(xiǎn)處理

　　

　　1、采購發(fā)票的異常應(yīng)對

　　

　　2、一次性開票的函調(diào)虛開應(yīng)對

　　

　　（三）納稅信用等級的缺失風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　1、信用等級的修復(fù)

　　

　　2、信用等級的十分指標(biāo)解釋

　　

　?。ㄋ模┤谫Y租賃企業(yè)增值稅發(fā)票開具

　　

　　1、直租回租發(fā)票的臨時(shí)升版、增量

　　

　　2、專票普票的額選擇，回租專票的可行性

　　

　?。ㄎ澹┤谫Y租賃企業(yè)增值稅納稅時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　1、增值稅納稅申報(bào)的4種情況比較

　　

　　2、逾期項(xiàng)目的的處置

　　

　　（六）融資租賃增值稅收入和企業(yè)所得稅收入比對差異

　　

　　1、手續(xù)費(fèi)收入的遞延納稅

　　

　　2、融資利息視同銷售收入確認(rèn)

　　

　?。ㄆ撸┤谫Y租賃企業(yè)利息支出差額征稅的風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　1、利息發(fā)票

　　

　　2、項(xiàng)目對應(yīng)扣除稅率

　　

　?。ò耍┏揞~利息支出所得稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

　　

　?。ň牛┤谫Y租賃企業(yè)咨詢服務(wù)費(fèi)的籌劃管控

　　

　?。ㄊo形資產(chǎn)標(biāo)的物：文化資產(chǎn)（著作權(quán)）、專利權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　（十一）增值稅申報(bào)表比對異常的六項(xiàng)指標(biāo)分析

　　

　?。ㄊ┳鲑~過程中的“證據(jù)鏈”

　　

　?。ㄊI改增后印花稅問題匯總

　　

　?。ㄊ模┲弊赓U方式采購設(shè)備一次性折舊風(fēng)險(xiǎn)

　　

　　1、加速折舊項(xiàng)目的種類

　　

　　2、加速折舊的年限

　　

　?。ㄊ澹﹩栴}答疑

　　

　　（Ⅱ）新租賃會計(jì)準(zhǔn)則解讀、財(cái)務(wù)報(bào)表分析與案例精講

　　

　　（一）企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的變化

　　

　　1、《國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第16號-租賃》IFRS16

　　

　　2、近兩年我國會計(jì)準(zhǔn)則的重大變化

　　

　　3、新租賃會計(jì)準(zhǔn)則出臺頒布的背景、實(shí)施時(shí)間、主要變化及應(yīng)對措施

　　

　　4、關(guān)于金融工具準(zhǔn)則和《一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式修訂》介紹

　　

　?。ǘ┤谫Y租賃不良資產(chǎn)的會計(jì)處理

　　

　　1、關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)中不良資產(chǎn)會計(jì)處理

　　

　　2、融資租賃業(yè)務(wù)變更成經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)會計(jì)處理及無發(fā)票是否可以以評估價(jià)值入賬？

　　

　　3、融資租賃業(yè)務(wù)中出現(xiàn)逾期并催收無果后終止租賃合同，將融資租賃標(biāo)的物取回后進(jìn)行出售或變賣的會計(jì)處理

　　

　　4、以上三種實(shí)務(wù)中，是否存在稅會差異問題？

　　

　?。ㄈ┤谫Y租賃公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

　　

　　1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的及作用

　　

　　2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主要方法和工具

　　

　　3、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容

　　

　　4、公司整體經(jīng)營情況分析

　　

　　5、經(jīng)營成果分析（收入利潤分析、成本費(fèi)用分析）

　　

　　6、財(cái)務(wù)狀況分析（資金使用效率、融資情況、流動性風(fēng)險(xiǎn)分析）

　　

　　7、資產(chǎn)質(zhì)量分析

　　

　　8、監(jiān)管指標(biāo)分析

　　

　?。ㄋ模┢髽I(yè)（客戶）財(cái)務(wù)報(bào)表分析及案例精講

　　

　　1、表內(nèi)勾稽關(guān)系

　　

　　2、表間勾稽關(guān)系

　　

　　3、表外勾稽關(guān)系

　　

　　4、三張報(bào)表與企業(yè)興亡

　　

　　5、資產(chǎn)負(fù)債表分析的重點(diǎn)和技巧

　　

　　6、利潤表項(xiàng)目分析重點(diǎn)（收入造假案例分析）

　　

　　7、現(xiàn)金流量表分析方法

　　

　　8、現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系

　　

　　9、特別關(guān)注：審計(jì)報(bào)告附注、期后事項(xiàng)、表外負(fù)債信息（案例分析）、披露信息

　　

　　10、財(cái)務(wù)造假的方式、手段及如何識別（財(cái)務(wù)造假案例分析）

　　

　　（五）問題答疑

　　

　　四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

　　

　　線下培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），線上培訓(xùn)費(fèi)3000元每人，報(bào)名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

　　

　　聯(lián)系人：楊志軍 186-1122-5515（同微信）   電  話：010-6148 4081

　　

　　傳  真：010-6148 4081          E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com

　　

　　網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

　　

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　　二○二二年六月二十日