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3月24-25日（濟(jì)南）融資租賃財(cái)稅實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問題分析與會(huì)計(jì)處理案例精講班


編輯：admin / 發(fā)布時(shí)間：2022-02-21 / 閱讀：1260
　　融  資  租  賃  名  家  講  堂
　　
　　關(guān)于舉辦“融資租賃財(cái)稅實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問題分析與會(huì)計(jì)處理案例精講班”的通知
　　
　　3月24-25日|濟(jì)南
　　
融資租賃業(yè)各位同仁：
　　
　　本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)班是為幫助廣大融資租賃企業(yè)正確處理融資租賃財(cái)稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)等實(shí)務(wù)問題而推出，特邀請(qǐng)融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。
　　
　　一、培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：
　　
　　報(bào)到時(shí)間：2022年3月23日（周三）全天
　　
　　培訓(xùn)時(shí)間：2022年3月24-25日（共2天）
　　
　　培訓(xùn)地點(diǎn)：濟(jì)南---泉城大酒店（歷下區(qū)南門大街2號(hào)）
　　
　　二、參會(huì)對(duì)象
　　
　　金融租賃公司、融資租賃公司、財(cái)務(wù)公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。
　　
　　三、培訓(xùn)內(nèi)容
　　
　?。á瘢┤谫Y租賃財(cái)稅案例與實(shí)務(wù)難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問題分析
　　
　　（一）、案例分析
　　
　　1、出租人提供融資性售后回租服務(wù)過程中發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣，承租人購買融資性售后回租服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？
　　
　　2、融資性售后回租業(yè)務(wù)中，我作為承租人將設(shè)備出售給融資租賃公司，需要向其開具銷售貨物的發(fā)票嗎？需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？
　　
　　3、為什么融資租賃的利息還可以開13%的專票，還可以抵扣？
　　
　　4、商業(yè)保理服務(wù)中，支付給金融機(jī)構(gòu)的借款利息到底能不能差額征稅
　　
　　5、關(guān)于融資租賃超三即退增值稅優(yōu)惠政策的幾個(gè)細(xì)節(jié)問題處理
　　
　　6、中國稅務(wù)報(bào)刊登署名為“明瑞”的文章討論關(guān)于保理合同涉稅問題
　　
　　7、租賃公司的高級(jí)業(yè)務(wù)人員利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)向租賃公司提供服務(wù)存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
　　
　?。ǘ喝谫Y租賃服務(wù)與融資性售后回租服務(wù)的增值稅問題
　　
　　1、融資租賃服務(wù)和融資性售后回租在概念與服務(wù)分類上有哪些區(qū)別？
　　
　　2、融資租賃服務(wù)和回租服務(wù)與標(biāo)的物聯(lián)系的緊密度在增值稅上有何不同？
　　
　　3、融資租賃服務(wù)和售后回租服務(wù)在確定增值稅的銷售額時(shí)有什么樣的區(qū)別？
　　
　　4、差額扣除對(duì)于扣除憑證有什么具體要求？沒有取得發(fā)票真的不允許差額嗎？
　　
　　5、有形動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)作為標(biāo)的物有什么不同？
　　
　　6、殘值處理、設(shè)備修理的增值稅處理
　　
　　7、融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)票開具？如果第三方代替承租人支付租金，是否可以將租金發(fā)票開具給第三方？
　　
　?。ㄈ喝谫Y租賃增值稅中最不講道理的要求--增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
　　
　　（四）：融資租賃業(yè)務(wù)的其他稅種問題
　　
　　1、企業(yè)所得稅
　　
　　2、印花稅（含新的印花稅法的內(nèi)容）
　　
　　3、契稅、房產(chǎn)稅和土地使用稅
　　
　　4、不同稅種差異的原理探討
　　
　　5、如果授課時(shí)新的房地產(chǎn)稅試點(diǎn)辦法出臺(tái)且涉及租賃內(nèi)容，一并講解（五）：與融資租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部外部融資有關(guān)的稅務(wù)問題
　　
　　1、融資租賃企業(yè)利用從集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方無償借貸的稅務(wù)問題
　　
　　2、融資租賃企業(yè)利用集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的稅務(wù)問題
　　
　　3、融資租賃企業(yè)發(fā)行信用債券和金融債券的稅務(wù)問題
　　
　　4、融資租賃債權(quán)保理、租賃財(cái)產(chǎn)權(quán)信托、租賃資產(chǎn)證券化的稅務(wù)問題
　　
　　5、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)損失的稅務(wù)問題
　　
　　6、融資租賃承租人的相關(guān)問題
　　
　　（Ⅱ）新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面實(shí)施下融資租賃會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作與案例精講
　　
　?。ㄒ唬?、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的變化
　　#p#分頁標(biāo)題#e#
　　1、《國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第16號(hào)-租賃》IFRS16
　　
　　2、近兩年我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的重大變化
　
　　3、新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則出臺(tái)頒布的背景、實(shí)施時(shí)間、主要變化及應(yīng)對(duì)措施
　　
　　4、關(guān)于金融工具準(zhǔn)則和《一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式修訂》介紹
　　
　　（二）、融資租賃直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)相關(guān)規(guī)定
　　
　　2、融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
　　
　　3、減值準(zhǔn)備如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
　　
　　4、租賃期開始日之前收取的款項(xiàng)如何處理？
　　
　　5、融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算
　　
　　6、融資租賃直租業(yè)務(wù)承租人的會(huì)計(jì)核算
　　
　　7、融資租賃業(yè)務(wù)或有租金的會(huì)計(jì)處理
　　
　　8、融資租賃合同繳納印花稅的會(huì)計(jì)處理
　　
　　（三）、融資租賃回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、回租業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)
　　
　　2、回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會(huì)計(jì)處理
　　
　　3、回租業(yè)務(wù)中出租人的會(huì)計(jì)核算
　　
　　4、回租業(yè)務(wù)中承租人的會(huì)計(jì)核算
　　
　?。ㄋ模?、融資租賃其它業(yè)務(wù)模式的會(huì)計(jì)處理（轉(zhuǎn)租賃、聯(lián)合租賃、委托租賃、經(jīng)營性租賃等）
　　
　?。ㄎ澹┤谫Y租賃不良資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)中不良資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理
　　
　　2、融資租賃業(yè)務(wù)變更成經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理及無發(fā)票是否可以以評(píng)估價(jià)值入賬？
　　
　　3、融資租賃業(yè)務(wù)中出現(xiàn)逾期并催收無果后終止租賃合同，將融資租賃標(biāo)的物取回后進(jìn)行出售或變賣的會(huì)計(jì)處理
　　
　　4、以上三種實(shí)務(wù)中，是否存在稅會(huì)差異問題？
　　
　　（六）、融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問題及會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、融資租賃手續(xù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等的會(huì)計(jì)處理
　　
　　2、融資租賃公司的初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
　　
　　3、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì)計(jì)處理
　　
　　4、新租賃準(zhǔn)則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì)計(jì)處理
　　
　　5、直租或回租合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
　　
　?。ㄆ撸⑷谫Y租賃保理業(yè)務(wù)和資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理
　　
　　1、保理和資產(chǎn)證券化等監(jiān)管規(guī)定
　　
　　2、應(yīng)收融資租賃租金保理的會(huì)計(jì)處理
　　
　　3、融資租賃公司資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理
　　
　　（八）、融資租賃會(huì)計(jì)計(jì)算方法（IRR計(jì)算方法、報(bào)價(jià)；租金計(jì)算、固定利率、浮動(dòng)利率、附加率、隱含利率等）
　　
　?。ň牛?、融資租賃公司資金流動(dòng)性管理
　　
　　四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式
　　
　　培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車路線等事項(xiàng)。
　　
　　聯(lián)系人：楊志軍 186-1122-5515（同微信）    電  話：010-6148 4081
　　
　　傳  真：010-6148 4081          E-mail: zhijun_y@rzzlpx.com
　　
　　網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）
　　
　　媒體支持：精英融資租賃培訓(xùn)網(wǎng)（m.aboutyourself.net）
　　
　　融資租賃培訓(xùn)（rzzlpx）--公眾號(hào)
　　
　　融資租賃名家講堂
　　
　　北京融銀匯通管理咨詢有限公司
　　
　　二○二二年一月二十一日


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