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融 資 租 賃 名 家 講 堂

　　關(guān)于舉辦“業(yè)財融合下融資租賃企業(yè)會計處理、 收入及利息專項風控稽查風險點及案例應(yīng)對（線上同步直播）精講班”的通知

　　6月20-21日  上海 （線上同步直播  可永久回放）

融資租賃業(yè)各位同仁：

　　財務(wù)管理水平是融資租賃企業(yè)高質(zhì)量經(jīng)營的重要評價維度。在數(shù)字化時代，有效利用業(yè)務(wù)財務(wù)融合，運用財務(wù)管理思維，充分發(fā)揮財務(wù)管理的預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制、評價等職能，不僅利于提升企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營管理能力，也有利于增強對外業(yè)務(wù)的拓展能力和客戶服務(wù)能力。

　　本期融資租賃財稅專題培訓特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

　　一、線上線下培訓時間及地點：

　　報到時間：2025年6月19日（周四）全天

　　培訓時間：2025年6月20-21日（共2天12小時  線上同步直播 可永久回放）

　　培訓地點：上?！唧w地點報名后通知

　　二、參會對象

　　金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

　　三、培訓內(nèi)容

　　（Ⅰ）業(yè)財融合下融資租賃企業(yè)會計處理、 財稅風險管理實務(wù)

　　第一部分：不同業(yè)務(wù)下會計處理

　　<一>、租賃業(yè)務(wù)會計處理

　?。ㄒ唬┤谫Y租賃與經(jīng)營租賃的判斷和會計處理

　　1.出租人的會計處理

　　2.承租人的會計處理

　?。ǘ┗刈夂椭弊獾呐袛嗪蜁嬏幚?、稅務(wù)處理

　　1.出租人的會計處理

　　2.承租人的會計處理

　?。ㄈ┺D(zhuǎn)租賃會計處理

　　<二>、資產(chǎn)端會計處理

　?。ㄒ唬┩瑯I(yè)業(yè)務(wù)

　　1. 拆出資金

　　2. 買入返售

　　3. 存放同業(yè)（銀行存款）

　?。ǘ┙鹑谕顿Y

　　1. 會計分類：金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入綜合收益的金融資產(chǎn)

　　2. 產(chǎn)品分類：債權(quán)、股權(quán)、受益權(quán)份額

　　<三>、負債端會計處理

　　（一）同業(yè)業(yè)務(wù)

　　1. 拆入資金

　　2. 賣出回購

　?。ǘ┢渌谫Y

　　1. 發(fā)債

　　2. 銀行借款

　　3. 結(jié)構(gòu)化融資

　　<四>、資本融資

　　1.普通股

　　2.優(yōu)先股

　　3. 永續(xù)債

　　<五>、SPV及合并財務(wù)報表

　?。ㄒ唬┖喜⒌咒N

　　1. 利潤表

　　2. 資產(chǎn)負債表

　?。ǘ㏒PV的考慮

　　與母公司關(guān)聯(lián)交易

　　2. 資金定價

　　3. 稅務(wù)處理

　　<六>、財務(wù)報表列報

　　1. 金融租賃公司

　　2. 融資租賃公司

　　第二部分：金融風險計量

　　<一>、金融風險管理及財務(wù)計量

　?。ㄒ唬┤骘L險管理

　?。ǘ┵Y產(chǎn)負債管理——流動性管理

　?。ㄈ┦袌鲲L險管理

　　1. 利率風險

　　2. 匯率風險

　　（四）信用風險管理及信用風險計量

　　1. 金融資產(chǎn)五級分類

　　2. 信用風險計量

　　3. 預(yù)期信用損失模型

　　<二>、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

　　1. 終止確認的條件

　　2. 繼續(xù)涉入

　　<三>、不良資產(chǎn)

　　1.商業(yè)銀行金融資產(chǎn)分類管理辦法

　　2. 不良的形成及會計處理

　　3. 不良的核銷、轉(zhuǎn)讓及收回

　　<四>、資本管理

　　1. 資本新規(guī)

　　2. 資本充足率

　　3.風險加權(quán)資產(chǎn)

　　第三部分：管理會計

　　<一>、IRR的概念

　　的計算

　　與會計利潤的關(guān)系

　　與管理利潤的關(guān)系

　　<二>、預(yù)算管理

　　1. 全面預(yù)算管理的內(nèi)容

　　2. 考慮利潤的概念

　　第四部分：內(nèi)部控制

　　<一>、公司層面控制

　　<二>、流程層面控制

　　1. 租賃業(yè)務(wù)

　　2. 資金業(yè)務(wù)

　　3. 財務(wù)報告

　　4. 運營

　　（Ⅱ）融資租賃收入及利息專項風控稽查風險點及案例應(yīng)對

　　<一>、深度剖析稅務(wù)強基工程“三大體系”對企業(yè)影響

　　1、企業(yè)財稅監(jiān)管全方位強化

　　2、統(tǒng)一處罰標準，收緊自由裁量權(quán)

　　3、大數(shù)據(jù)監(jiān)管的共享機制，銀行賬戶的全覆蓋

　　4、高危稅收行為

　　<二>、近年來金融各類稽查案件梳理分析

　　1、稽查雙隨機案件的特點

　　2、近年來稽查條線重點關(guān)注要點

　　3、稽查案件的應(yīng)對溝通

　　<三>、融資租賃核心業(yè)務(wù)模式及差額征稅疑難點解析

　　1、直租回租經(jīng)營租賃三大業(yè)務(wù)模式

　　2、本金一次性開票，貼息返利、聯(lián)合租賃、轉(zhuǎn)租賃財稅處理

　　3、增值稅利息差額口徑及貼現(xiàn)、發(fā)債、ABS的利息支出處理

　　<四>、融資租賃差額扣除相應(yīng)的稅務(wù)預(yù)警指標講解

　　1、利息支出的十一個風險點解析

　　差額扣除、關(guān)聯(lián)借款、未到位資金、利息劃分混亂等

　　2、相應(yīng)的租賃稽查案例分析

　　3、稅務(wù)系統(tǒng)對于租賃預(yù)警指標講解

　　<五>、融資租賃財稅其他風險點解析及案例

　　1、收入確認時點稽查

　　2、手續(xù)費補貼等中收核查

　　3、租賃不征稅收入確認后遺癥

　　4、減免承租人租金視同銷售

　　<六>、融資租賃創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)處理

　　1、生物資產(chǎn)融資租賃

　　2、無形資產(chǎn)的租賃物處理

　　3、跨境租賃的政策模式解析

　　4、算力租賃的財稅疑難點

　　<七>、融資租賃公司企業(yè)所得稅成本費用疑難口徑

　　1、工資薪金在企業(yè)所得稅前扣除要求

　　2、各類補貼的所得稅列支

　　3、管理費用中廣告費、業(yè)務(wù)招待費

　　4、公車私用

　　5、營業(yè)外支出

　　6、壞賬損失的列支

　　<八>、失控發(fā)票的應(yīng)對

　　1、增值稅專用發(fā)票的轉(zhuǎn)出

　　2、普票的稅前列支

　　3、處罰的避免

　　四、培訓費用及報名方式

　　線下培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務(wù)組代安排，費用自理；線上培訓費3000元每人、線上同一企業(yè)不限人數(shù)參加6000元，報名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報名回執(zhí)表微信或mail至zhijun_y@rzzlpx.com，會務(wù)處將根據(jù)報名回執(zhí)表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

聯(lián)系人：楊志軍         手 機：186-1122-5515（微信同號）

　　mail: zhijun_y@rzzlpx.com  公眾號：rzzlpx

　　網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

　　精英融資租賃培訓網(wǎng)（m.aboutyourself.net）

　　中國融資租賃資源網(wǎng)（www.flleasing.com）

　　融資租賃中國信息網(wǎng)（www.rzzlchina.com）

　　融資租賃名家講堂

　　北京融銀匯通管理咨詢有限公司

　　二○二五年五月二十一日